कर मार्गदर्शिकाएँ

व्यावसायिक ढाँचा

सीमा के दोनों ओर के नियमों और कनाडा-अमेरिका कर संधि के तहत व्यावसायिक ढाँचा।

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अमेरिका में कनाडाई व्यवसाय: ब्रांच, सब्सिडियरी या LLC?

पहले गतिविधियों की सूची बनाएँ। सीधी बिक्री और ब्रांच में कनाडाई कंपनी ही काम करती है। वह T2 फ़ाइल करती है, और अमेरिका में ट्रेड या बिज़नेस होने पर Form 1120-F भी। संधि अमेरिकी कर को सीमित कर सकती है। अमेरिकी सब्सिडियरी Form 1120 फ़ाइल करती है और अपना कर खुद देती है। उसकी पैरेंट कंपनी उसे affiliate के रूप में रिपोर्ट करती है। उपेक्षित (disregarded) LLC के लिए पैरेंट को Form 1120-F, LLC को अपना Form 5472 और कनाडा में affiliate रिपोर्टिंग लग सकती है।

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कनाडाई व्यक्ति अमेरिकी संपत्ति का स्वामित्व कैसे रखे?

सीधे स्वामित्व में कनाडा का निवासी आम तौर पर अमेरिकी किराया और लाभ दोनों देशों में रिपोर्ट करता है। संयुक्त टाइटल तब विश्लेषण बदलता है जब धन का स्रोत और राज्य का कानून उसका समर्थन करें। अमेरिकी LLC कनाडा और अमेरिका के बीच कर की असंगति पैदा कर सकती है और संपदा कर का जोखिम भी नहीं हटाती। कंपनी स्वामित्व में अलग कर प्रश्न उठते हैं, खासकर जब कोई उस संपत्ति का निजी उपयोग करे।

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अमेरिकी राज्य में कनाडाई कंपनी का पंजीकरण

कार्यालय, कर्मचारियों या साइट पर काम के ज़रिए किसी राज्य में स्थानीय रूप से काम करने पर कनाडाई कंपनी को उस राज्य की अनुमति चाहिए हो सकती है। कनाडा से माल भेजने या वहीं ऑर्डर स्वीकार करने से आम तौर पर अपने-आप यह ज़रूरी नहीं होता। स्थानीय काम शुरू करने से पहले हर राज्य का नियम देखें। यदि पंजीकरण ज़रूरी था, तो कंपनी पर बकाया शुल्क और जुर्माने लग सकते हैं और मुकदमा करने से पहले उसे योग्यता हासिल करनी पड़ सकती है।

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अमेरिकी व्यवसाय का कनाडा में प्रवेश: ब्रांच या सब्सिडियरी?

अमेरिकी व्यवसाय कनाडाई कंपनी बनाए बिना भी कनाडा में बेच सकता है, लेकिन कनाडा में गतिविधि पर फिर भी कर और व्यवसाय पंजीकरण लग सकता है। अमेरिकी कंपनी के लिए ब्रांच कनाडाई संचालन उसी कंपनी में रखती है और उस पर ब्रांच कर लग सकता है। कनाडाई सब्सिडियरी अपना रिटर्न फ़ाइल करती है और लाभांश पर विथहोल्डिंग कर सकती है। साझेदारियों और LLC के लिए वर्गीकरण की अलग जाँच चाहिए।

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कनाडा के निवासी का अमेरिका में कारोबार: कौन-सी संरचना सही?

अगर आप अमेरिकी नागरिक या निवासी नहीं हैं और कनाडा से काम करते हैं, और अमेरिका में आपका कोई दफ़्तर या स्टाफ़ नहीं है, तो आम तौर पर कनाडाई कंपनी ठीक बैठती है: कनाडा–अमेरिका संधि के तहत अमेरिकी संघीय कर उसके कारोबारी मुनाफ़े पर तभी लगता है जब अमेरिका में उसका स्थायी प्रतिष्ठान हो। अमेरिका में परिचालन या निवेशकों के लिए अमेरिकी कंपनी ठीक रहती है। US LLC पर दोनों देश अलग-अलग तरह से कर लगाते हैं, इसलिए दोहरे कर का जोखिम रहता है।

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