الأدلة الضريبية

هيكل الأعمال

هيكل الأعمال وفق القواعد على جانبي الحدود والاتفاقية الضريبية بين كندا والولايات المتحدة.

هيكل الأعمال

شركة كندية في أمريكا: فرع أم شركة تابعة أم LLC؟

ابدأ بتحديد الأنشطة. البيع المباشر والفرع يتمان عبر الشركة الكندية نفسها: تقدّم إقرار T2، وإذا كان لديها نشاط تجاري في أمريكا (US trade or business) فتقدّم أيضًا النموذج 1120-F، وقد تحدّ الاتفاقية الضريبية من الضريبة الأمريكية. الشركة الأمريكية التابعة تقدّم النموذج 1120 وتدفع ضريبتها بنفسها، وتبلغ الشركة الأم الكندية عن الشركة التابعة الأجنبية. أما LLC مُهمَلة ضريبيًا (Disregarded Entity) فقد تتطلب النموذج 1120-F للشركة الأم، والنموذج 5472 الخاص بها، والإبلاغ الكندي عن الشركات الأجنبية التابعة.

الشركات

كيف يملك الكندي عقارًا في أمريكا؟ شخصيًا أم LLC أم شركة

التملّك المباشر يعني عادةً أن المقيم الكندي يبلغ عن الإيجار والمكاسب الأمريكية في البلدين. وتغيّر الملكية المشتركة التحليل إذا دعمها التمويل الفعلي وقانون الولاية. وقد تسبب LLC أمريكية عدم تطابق ضريبيًا بين كندا وأمريكا دون أن تحسم التعرض لضريبة التركات. أما تملّك العقار عبر شركة فيثير مسائل ضريبية مستقلة، خصوصًا إذا استخدم أحد العقار لأغراض شخصية.

الأفراد · الشركات

تسجيل شركة كندية في ولاية أمريكية: متى يلزم وما العواقب

قد تحتاج الشركة الكندية إلى ترخيص من الولاية قبل أن تعمل محليًا عبر مكتب أو موظفين أو أعمال في الموقع. أما الشحن من كندا أو قبول الطلبات هناك فلا يستوجب ذلك عادةً بحد ذاته. تحقق من قاعدة كل ولاية قبل بدء العمل المحلي. وإذا كان التسجيل واجبًا، فقد تدين الشركة برسوم متأخرة وغرامات، وقد يتعين عليها استيفاء شروط الترخيص قبل رفع دعوى قضائية.

الشركات

شركة أمريكية تدخل كندا: فرع أم شركة تابعة؟

يمكن للشركة الأمريكية البيع في كندا دون تأسيس شركة كندية، لكن النشاط في كندا قد يتطلب مع ذلك تسجيلًا ضريبيًا وتجاريًا. وبالنسبة لشركة أمريكية، يُبقي الفرع العمليات الكندية داخل الشركة نفسها وقد تفرض عليه ضريبة فروع؛ أما الشركة الكندية التابعة فتقدّم إقرارها الخاص وقد تستقطع ضريبة على توزيعات الأرباح. وتحتاج الشراكات وLLC إلى فحص تصنيف منفصل.

الشراكات · الشركات

أي هيكل شركة يناسب المقيم في كندا للعمل في السوق الأمريكية؟

إذا لم تكن مواطنًا أمريكيًا ولا مقيمًا في الولايات المتحدة، وتعمل من كندا دون مكتب أو موظفين في الولايات المتحدة، فالشركة الكندية هي الأنسب عادةً. فبموجب الاتفاقية الضريبية بين كندا والولايات المتحدة، لا تصل الضريبة الفيدرالية الأمريكية إلى أرباح أعمالك إلا عبر منشأة دائمة في الولايات المتحدة. وتناسب الشركة الأمريكية الأعمال التي لها عمليات أو مستثمرون في الولايات المتحدة. أما LLC الأمريكية فتعاملها كل دولة بطريقة مختلفة، وقد تؤدي إلى ازدواج ضريبي.

العمل الحر · الشركات