Hướng dẫn về thuế

Cơ cấu doanh nghiệp

Cơ cấu doanh nghiệp theo quy định của cả hai nước và Hiệp định thuế Canada-Hoa Kỳ.

Cơ cấu doanh nghiệp

Công ty Canada mở rộng sang Mỹ: chi nhánh, công ty con hay LLC?

Trước hết hãy liệt kê các hoạt động. Bán hàng trực tiếp và chi nhánh đều dùng chính công ty Canada: công ty nộp tờ khai T2 và, nếu có hoạt động thương mại hoặc kinh doanh tại Hoa Kỳ, nộp thêm Form 1120-F; hiệp định có thể giới hạn thuế Hoa Kỳ. Công ty con tại Hoa Kỳ nộp Form 1120 và tự đóng thuế; công ty mẹ phải báo cáo về công ty liên kết này. LLC bị bỏ qua về thuế có thể buộc công ty mẹ nộp Form 1120-F, LLC tự nộp Form 5472, và công ty mẹ phải báo cáo công ty liên kết nước ngoài tại Canada.

Công ty

Người Canada nên sở hữu bất động sản Hoa Kỳ theo cách nào?

Nếu đứng tên trực tiếp, người cư trú Canada nói chung phải khai tiền thuê và lãi từ bất động sản Hoa Kỳ ở cả hai nước. Đồng đứng tên trên giấy tờ làm thay đổi cách phân tích khi nguồn tiền mua và luật tiểu bang đều ủng hộ. LLC Hoa Kỳ có thể tạo ra sự không khớp về thuế giữa Canada và Hoa Kỳ mà không giải quyết được rủi ro thuế di sản. Sở hữu qua công ty đặt ra các vấn đề thuế riêng, nhất là khi có người dùng bất động sản cho mục đích cá nhân.

Cá nhân · Công ty

Đăng ký công ty Canada tại một tiểu bang Hoa Kỳ

Công ty Canada có thể cần được tiểu bang cho phép trước khi hoạt động tại chỗ qua văn phòng, nhân viên hoặc công việc thực hiện trực tiếp. Giao hàng từ Canada hoặc nhận đơn đặt hàng tại Canada thường tự nó không đòi hỏi điều đó. Hãy kiểm tra quy định của từng tiểu bang trước khi bắt đầu làm việc tại chỗ. Nếu lẽ ra phải đăng ký, công ty có thể nợ phí và tiền phạt truy thu, và có thể phải đăng ký đủ điều kiện (qualify) trước khi khởi kiện.

Công ty

Công ty Hoa Kỳ vào Canada: chi nhánh hay công ty con?

Doanh nghiệp Hoa Kỳ có thể bán hàng vào Canada mà không cần lập công ty Canada, nhưng hoạt động tại Canada vẫn có thể đòi hỏi đăng ký thuế và đăng ký kinh doanh. Với công ty Hoa Kỳ, chi nhánh giữ hoạt động tại Canada trong chính công ty đó và có thể chịu thuế chi nhánh; công ty con tại Canada nộp tờ khai riêng và có thể phải khấu trừ thuế trên cổ tức. Hợp danh và LLC cần được kiểm tra phân loại riêng.

Hợp danh · Công ty

Cư dân Canada kinh doanh tại Hoa Kỳ: nên chọn cấu trúc nào?

Nếu bạn không phải công dân hay người cư trú Hoa Kỳ, làm việc từ Canada và không có văn phòng hay nhân viên tại Hoa Kỳ, công ty Canada thường là lựa chọn phù hợp. Theo hiệp định thuế Canada-Hoa Kỳ, thuế liên bang Hoa Kỳ chỉ đánh vào lợi nhuận kinh doanh của bạn khi có cơ sở thường trú (permanent establishment) tại Hoa Kỳ. Công ty Hoa Kỳ phù hợp khi bạn hoạt động tại Hoa Kỳ hoặc có nhà đầu tư Hoa Kỳ. LLC Hoa Kỳ bị mỗi nước đánh thuế theo cách khác nhau nên có nguy cơ bị đánh thuế hai lần.

Tự kinh doanh · Công ty