कर मार्गदर्शिकाएँ

बिक्री कर

सीमा के दोनों ओर के नियमों और कनाडा-अमेरिका कर संधि के तहत बिक्री कर।

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अमेरिका में माल रखने वाले कनाडाई विक्रेता: राज्य और संधि कर नियम

हाँ। अमेरिकी वेयरहाउस में रखा माल बिक्री कर और व्यावसायिक कर के लिए भौतिक उपस्थिति बना सकता है, भले ही चेकआउट और डिलीवरी मार्केटप्लेस संभालता हो। मार्केटप्लेस के कर वसूलने से उन बिक्रियों पर कर वसूलने की आपकी ज़िम्मेदारी ख़त्म हो सकती है, लेकिन पंजीकरण और रिटर्न राज्य पर निर्भर करते हैं। केवल भंडारण या डिलीवरी से आम तौर पर कनाडा–अमेरिका संधि के तहत अमेरिका में स्थायी प्रतिष्ठान नहीं बनता।

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कनाडा से बिके सॉफ़्टवेयर और SaaS पर अमेरिकी बिक्री कर

पहले सॉफ़्टवेयर का वर्गीकरण करें और राज्य के अनुसार बिक्री जोड़ें। कनाडाई कंपनी को वहाँ पंजीकरण करना और कर वसूलना होता है जहाँ उसकी बिक्री कर योग्य है और वसूली की कसौटी पूरी होती है; जो कर उसे वसूलना चाहिए था, वह उसी पर देय रहता है। New York और Washington दूर से दिए गए पहले से तैयार (prewritten) सॉफ़्टवेयर पर कर लगाते हैं; Texas कई SaaS शुल्कों पर डेटा प्रोसेसिंग के रूप में कर लगाता है। California आम तौर पर 2026 तक उस SaaS पर कर नहीं लगाता जिसमें सॉफ़्टवेयर की कोई प्रति ट्रांसफ़र नहीं होती।

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कनाडा में माल रखने वाले अमेरिकी विक्रेता: कर और GST/HST

पहले आयातक की पहचान करें: आयात से पहले उसके पास कनाडाई व्यवसाय संख्या और आयात-निर्यात खाता होना चाहिए; आयातक और माल का मालिक, दोनों पर लागू आयात कर देय हो सकता है। सीधी और मार्केटप्लेस बिक्री पर GST/HST पंजीकरण की जाँच करें और ज़रूरी हो तो 30 दिन के भीतर आवेदन करें। कनाडा में व्यवसाय करने वाली कंपनी संधि राहत के बावजूद T2 भरती है। एकल स्वामित्व वाला कारोबारी ज़रूरी हो तो अपना T1 भरता है; हर साझेदार अपने T1 या T2 की ज़िम्मेदारी अलग से जाँचता है।

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