Sales Tax
Ja. Ware in einem US-Lager kann für Sales Tax (Verkaufssteuer der Bundesstaaten) und Unternehmenssteuern eine physische Präsenz begründen, auch wenn ein Marktplatz den Bezahlvorgang und die Lieferung übernimmt. Zieht der Marktplatz die Steuer ein, entfällt für diese Verkäufe möglicherweise Ihre Einzugspflicht. Registrierung und Steuererklärungen hängen aber vom Bundesstaat ab. Reine Lagerung oder Lieferung begründet nach dem Steuerabkommen zwischen den USA und Kanada in der Regel keine US-Betriebsstätte.
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Ordnen Sie zuerst Ihre Software ein und zählen Sie die Verkäufe nach Bundesstaat. Eine kanadische Kapitalgesellschaft muss sich registrieren und Steuer einziehen, wenn ihr Verkauf in einem Bundesstaat steuerpflichtig ist und die Schwelle für den Steuereinzug erreicht. Sie schuldet die Steuer, die sie hätte einziehen müssen. New York und Washington besteuern Standardsoftware, die aus der Ferne bereitgestellt wird. Texas besteuert viele SaaS-Entgelte als Datenverarbeitung. Kalifornien besteuert SaaS ohne übertragene Kopie bis einschließlich 2026 in der Regel nicht.
Kapitalgesellschaften
Klären Sie zuerst, wer der Importeur ist. Er braucht vor der Einfuhr eine kanadische Unternehmensnummer und ein Import-Export-Konto. Importeur und Eigentümer können beide die anfallende Einfuhrsteuer schulden. Prüfen Sie die GST/HST-Registrierung für direkte Verkäufe und Marktplatzverkäufe und beantragen Sie sie innerhalb von 30 Tage, wenn sie nötig ist. Eine Kapitalgesellschaft, die in Kanada geschäftlich tätig ist, reicht trotz Abkommensentlastung die T2-Erklärung ein. Ein Einzelunternehmer reicht seine eigene T1-Erklärung ein, wenn sie erforderlich ist. Jeder Gesellschafter prüft seine eigene T1- oder T2-Pflicht.
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