कनाडा और अमेरिका · व्यक्ति

कनाडा जाने के बाद अमेरिकी ब्रोकरेज खाता रखना

कनाडा खाते की आय और बिक्री पर कर लगाता है; विदेशी आय सत्यापन विवरण (Form T1135) लागू हो सकता है। अगर आप अमेरिकी व्यक्ति (US person) नहीं हैं, तो ब्रोकर को W-8BEN (विदेशी स्थिति का फ़ॉर्म) दें; अगर आप अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक हैं, जो अमेरिका में भी रिटर्न फ़ाइल करते हैं, तो W-9 (अमेरिकी व्यक्ति का कर पहचान फ़ॉर्म) दें। अमेरिका आमतौर पर बिक्री पर केवल अमेरिकी व्यक्तियों से कर लेता है। खाता रखने या ले जाने की अनुमति ब्रोकर तय करता है।

कर वर्ष 2026 · अंतिम अपडेट 2026-10-02 · अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित

यह किसके लिए है

कनाडा के निवासी, जिनके पास अमेरिका में निजी, गैर-पंजीकृत ब्रोकरेज खाते हैं
व्यक्ति, जो होल्डिंग रखने, प्रतिभूतियाँ ट्रांसफ़र करने और बेचने की तुलना कर रहे हैं
कनाडा में रहने वाले अमेरिकी नागरिक और ग्रीन कार्ड धारक

यहाँ शामिल नहीं

अलग-अलग ब्रोकरों की खाता-अनुमतियाँ या प्रतिभूतियों के पंजीकरण की शर्तें
आने के वर्ष के निवास संबंधी फ़ैसले और पूरे पोर्टफ़ोलियो की आगमन-लागत की गणनाएँ
सेवानिवृत्ति खातों का ट्रांसफ़र, T1135 के विस्तृत जुर्माने और अमेरिका के राज्यों के रिटर्न
व्यावसायिक ट्रेडिंग, साझेदारियाँ, ट्रस्ट और कंपनियों के निवेश खाते

कनाडा आने के बाद मेरे अमेरिकी ब्रोकर ने खाता सीमित कर दिया: क्या यह कर का नियम है?

ब्रोकर का प्रतिबंध-नोटिस कर निर्धारण नहीं है, और अपने आप में उससे CRA (कनाडा राजस्व एजेंसी) या IRS (अमेरिकी आंतरिक राजस्व सेवा) के लिए आपका देय या फ़ाइल करने का काम नहीं बदलता। वह अद्यतन कर दस्तावेज़ माँग सकता है। ब्रोकर से पूछें कि प्रतिबंध किस कारण से लगा, कौन-से लेन-देन अब भी संभव हैं, और ट्रांसफ़र या बिक्री की कोई समय-सीमा है या नहीं।

अमेरिकी विथहोल्डिंग इस पर निर्भर करती है कि भुगतानकर्ता के पास आपकी स्थिति से मेल खाने वाला W-8BEN या W-9 है या नहीं (Publication 515)। ये फ़ॉर्म आपकी कर स्थिति दर्ज करते हैं; ये यह तय नहीं करते कि ब्रोकर कनाडा के निवासी का खाता रखेगा या नहीं।

प्रतिबंध का नोटिस, मौजूदा होल्डिंग, कनाडा आने की तारीख से आगे के विवरण और आपका नवीनतम W-8BEN या W-9 इकट्ठा करें। दोनों संस्थाओं से पूछें कि हर प्रतिभूति बेचे बिना ट्रांसफ़र हो सकती है या नहीं।

ब्रोकर को W-8BEN दूँ या W-9?

आपकी अमेरिकी कर स्थिति फ़ॉर्म तय करती है। कनाडा में रहने से कोई अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक अपने आप विदेशी करदाता नहीं बन जाता।

आपकी स्थिति	ब्रोकर को आमतौर पर दिया जाने वाला फ़ॉर्म	उद्देश्य
ऐसा व्यक्ति जो अमेरिकी कर के लिए अनिवासी विदेशी व्यक्ति है	W-8BEN	विदेशी स्थिति स्थापित करना और पात्र होने पर कनाडा की संधि के लाभ का दावा करना
अमेरिकी नागरिक या निवासी विदेशी	W-9	अमेरिकी करदाता पहचान संख्या और आवश्यक प्रमाणन देना
ग्रीन कार्ड धारक, या कोई भी व्यक्ति जिसे दोनों देश निवासी मानते हैं	फ़ॉर्म बदलने से पहले स्थिति की समीक्षा करें	संधि के तहत निवास के लिए अतिरिक्त फ़ाइलिंग की ज़रूरत पड़ सकती है और उसके असर विथहोल्डिंग से आगे तक हो सकते हैं

W-8BEN ब्रोकर को दें, IRS को नहीं (W-8BEN के निर्देश); अपनी निवास संबंधी जानकारी, आवश्यक कर पहचान संख्या और संधि वाला देश सही-सही भरें। आमतौर पर W-8BEN उस वर्ष से गिनकर, जिसमें आप उस पर हस्ताक्षर करते हैं, तीसरे अगले कैलेंडर वर्ष का अंतिम दिन तक मान्य रहता है। अगर बदली हुई परिस्थितियों से फ़ॉर्म गलत हो जाए, तो 30 दिन के भीतर भुगतानकर्ता को सूचित करें।

जो गैर-नागरिक अमेरिका में पर्याप्त दिन बिताता है, वह कनाडा में रहते हुए भी पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण के तहत अमेरिकी निवासी हो सकता है; ऐसा हो तो 30 दिन के भीतर ब्रोकर को बताएँ और उसे W-9 दें। Form 8840 पर अधिक करीबी संबंध का दावा या संधि का टाई-ब्रेकर अनिवासी स्थिति बहाल कर सकता है, लेकिन दोनों के लिए अमेरिका में फ़ाइलिंग ज़रूरी है (Publication 519)।

संयुक्त खाता तभी विदेशी स्वामित्व वाला माना जाता है जब हर स्वामी W-8BEN दे; अगर कोई भी स्वामी W-9 देता है, तो उसे अमेरिकी खाता माना जाता है (W-8BEN के निर्देश)।

दस्तावेज़ों की कमी या गलती से, भुगतान के आधार पर, विदेशी व्यक्ति पर सामान्य 30% विथहोल्डिंग या 24% की बैकअप विथहोल्डिंग लग सकती है (W-8BEN के निर्देश; W-9 requester के निर्देश)।

कनाडा के निवासी के लाभांश, ब्याज और बिक्री पर अमेरिका क्या लेता है?

कनाडा के ऐसे संधि-निवासी के लिए जो अमेरिकी नागरिक या अमेरिकी कर निवासी नहीं है, अमेरिका आमतौर पर लाभांश पर कर को संधि की दर तक सीमित रखता है और आमतौर पर ब्याज या सामान्य शेयरों की बिक्री पर कर नहीं लगाता; अपवाद नीचे हैं।

आय या लेन-देन	पात्र कनाडाई संधि-निवासी के लिए अमेरिका के संघीय कर का सामान्य व्यवहार
अमेरिकी कंपनियों के सामान्य लाभांश	संधि के तहत विथहोल्डिंग आमतौर पर कुल लाभांश के 15% तक सीमित होती है
सामान्य अमेरिकी-स्रोत ब्याज	संधि के तहत आमतौर पर अमेरिकी कर से मुक्त; contingent interest और व्यवसाय से जुड़े ब्याज के विशेष अपवाद लागू होते हैं
सामान्य पोर्टफ़ोलियो शेयरों की बिक्री	संधि के तहत आमतौर पर केवल कनाडा में कर योग्य। अपवाद: अगर आप 20 वर्ष की अवधि में कम से कम 120 महीने के लिए अमेरिकी निवासी रहे हैं और बिक्री से पहले के 10 वर्ष में किसी समय अमेरिकी निवासी थे, तो जो शेयर आपके पास अमेरिका छोड़ते समय थे उनके लाभ पर अमेरिका अपना कानून लगा सकता है, जब तक कि अमेरिका ने उन्हें आपके जाने पर पहले ही बिका हुआ न माना हो

ये नियम संधि के अनुच्छेद X, XI और XIII से आते हैं। तालिका सामान्य निजी निवेशों को कवर करती है; real estate investment trusts, साझेदारी की इकाइयों और फ़ंड के वितरण पर अलग नियम लागू होते हैं। देखें कनाडाई रिटर्न पर अमेरिकी फ़ंड के वितरण और कनाडाई लोगों के लिए अमेरिकी साझेदारी इकाइयाँ और विथहोल्डिंग।

अगर अमेरिकी कर पूरा नहीं कटा, कोई अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय शामिल है, या कोई अन्य फ़ाइलिंग शर्त लागू है, तो अनिवासी को Form 1040-NR (अनिवासियों का अमेरिकी रिटर्न) की ज़रूरत पड़ सकती है; फ़ाइल करने से ज़्यादा कटी विथहोल्डिंग भी वापस मिल सकती है (1040-NR के निर्देश)। अमेरिकी वेतन के बिना यह कर वर्ष खत्म होने के बाद आने वाली 15 जून तक देय है। आपको फ़ाइल करना है या नहीं, यह आय, विथहोल्डिंग और किसी भी अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय पर निर्भर करता है, खाता रखने पर नहीं। ये संघीय नियम हैं; पुराने राज्य के कर के लिए कनाडा जाने के बाद राज्य का आयकर देखें।

कनाडा में हर साल खाते की कौन-सी रिपोर्ट करूँ?

कनाडा का निवासी खाते की कर योग्य आय और बिक्री कनाडाई रिटर्न में रिपोर्ट करता है, भले ही कुछ निकाला न गया हो। विदेशी ब्याज और लाभांश लाइन 12100 पर कनाडाई डॉलर में, अमेरिकी कर घटाने से पहले, जाते हैं; विदेशी लाभांश को कनाडा का लाभांश कर क्रेडिट नहीं मिलता (CRA: लाइन 12100)। बिक्री Schedule 3 पर जाती है, जिसकी गणना कनाडाई डॉलर में होती है (नीचे के चरण देखें)।

T1135 कनाडा के उन निवासियों के लिए अलग सूचना रिटर्न है जिनकी निर्दिष्ट विदेशी संपत्ति, जिसमें गैर-कनाडाई कंपनियों के शेयर और कनाडा के बाहर रखा पैसा शामिल है, की लागत वर्ष में किसी भी समय कनाडाई डॉलर में C$100,000 से अधिक रही, कुछ छूटों के अधीन। यह आपके रिटर्न के साथ देय है: 30 अप्रैल तक, या 15 जून तक अगर आपने या आपके जीवनसाथी ने कोई व्यवसाय चलाया हो।

गैर-पंजीकृत खाते में रखे अमेरिकी शेयर तब भी गिने जाते हैं जब उन्हें कनाडाई ब्रोकर रखता है, और कनाडा के बाहर रखी नकदी भी, जैसे अमेरिकी खाते में (Income Tax Act, धारा 233.3)। RRSP और TFSA की होल्डिंग शामिल नहीं हैं। जो संपत्ति आपके पास आने पर पहले से थी, उसकी गिनी जाने वाली लागत वह उचित बाज़ार मूल्य है जो आपके निवासी बनने के दिन था, न कि जो आपने चुकाया। जिस वर्ष आप पहली बार निवासी बनते हैं उसके लिए T1135 फ़ाइल नहीं करना होता, लेकिन खाते की आय फिर भी रिपोर्ट होती है (CRA: T1135 के प्रश्न)। क्या गिना जाता है, विस्तृत रिपोर्टिंग नियमों और जुर्मानों के लिए विदेशी संपत्ति और सहयोगी कंपनियों की रिपोर्टिंग देखें।

क्यूबेक के निवासियों को अलग Foreign Property Return (फ़ॉर्म TP-1079.8.BE-V) भी जाँचना चाहिए, जिसे Revenu Québec (क्यूबेक की कर एजेंसी) 30 दिसंबर 2025 के बाद खत्म होने वाले कर वर्षों के लिए माँगता है (Revenu Québec: विदेशी संपत्ति की रिपोर्टिंग)।

संधि की दर पर या उससे कम काटा गया अमेरिकी कर कनाडा के विदेशी कर क्रेडिट के लिए आधार बन सकता है, सीमाओं के अधीन, जैसे संपत्ति की आय पर विदेशी कर की 15% की सीमा (CRA: विदेशी कर क्रेडिट; CRA फ़ोलियो, पैराग्राफ़ 1.22)। संधि की दर से ज़्यादा काटे गए कर का क्रेडिट आमतौर पर नहीं मिलता; वह अधिक राशि अमेरिका से माँगी जाती है (CRA फ़ोलियो, पैराग्राफ़ 1.35)। फ़ॉर्म और सीमाओं के लिए कनाडाई रिटर्न पर विदेशी आय देखें; रिफ़ंड के दावे के लिए कनाडाई व्यक्ति से काटा गया अमेरिकी कर देखें। क्यूबेक के निवासी क्यूबेक का क्रेडिट संघीय Form T2036 पर नहीं, Revenu Québec के ज़रिए माँगते हैं (CRA: विदेशी कर क्रेडिट)।

मैं अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक हूँ: क्या बदलता है?

अमेरिकी नागरिक और निवासी विदेशी आमतौर पर कनाडा में रहते हुए भी अपनी वैश्विक आय पर अमेरिकी कर के अधीन रहते हैं। उनकी निवेश आय और बिक्री कनाडाई रिटर्न के साथ-साथ Form 1040 पर भी आ सकती है (IRS: विदेश में रहने वाले करदाता)।

ग्रीन कार्ड धारक आमतौर पर अमेरिकी कर निवासी बना रहता है जब तक कि लागू नियमों के तहत वह दर्जा खत्म न हो। संधि के लाभ का दावा करने वाले दोहरे निवासी करदाता को Form 8833 के साथ Form 1040-NR फ़ाइल करना होता है, और कुछ मामलों में दीर्घकालिक निवासी के लिए यह दावा धारा 877A के तहत निकास कर (expatriation tax) ला सकता है (Publication 519; देखें ग्रीन कार्ड छोड़ते समय निकास कर)। केवल पता बदलने से W-9, W-8BEN नहीं बन जाता (W-8BEN के निर्देश)।

अमेरिका में स्थित ब्रोकरेज खाता विदेशी बैंक और वित्तीय खातों की रिपोर्ट (FBAR) के लिए विदेशी खाता नहीं है। अमेरिकी वित्तीय संस्था द्वारा रखा गया सामान्य ब्रोकरेज खाता भी Form 8938 से बाहर है। खाते को कनाडा की संस्था में ले जाने से वह दोनों रिपोर्टिंग व्यवस्थाओं में आ सकता है, उनकी अलग-अलग शर्तों के अधीन (IRS: FBAR; Form 8938 के निर्देश)।

नागरिकता-आधारित कर और कनाडा-अमेरिका के क्रेडिट के बेमेल के लिए कनाडा का कर चुकाने के बाद भी IRS का बकाया क्यों रहता है देखें।

क्या मैं अमेरिकी ब्रोकरेज खाता बिना बेचे कनाडा में ट्रांसफ़र कर सकता हूँ?

इन-काइंड ट्रांसफ़र में शेयर खुद नए ब्रोकर के पास चले जाते हैं; कुछ बिकता नहीं। एक ही स्वामी के गैर-पंजीकृत खातों के बीच यह आमतौर पर कर योग्य बिक्री नहीं बनाता। दोनों ब्रोकर इसे कर सकते हैं या नहीं, यह उनसे पुष्टि करना होगा।

कनाडा की निपटान (disposition) की परिभाषा उस ट्रांसफ़र को बाहर रखती है जिसके बाद लाभकारी स्वामित्व में कोई बदलाव न हो, सूचीबद्ध ट्रस्ट ट्रांसफ़र को छोड़कर (Income Tax Act, उपधारा 248(1))। आपके अपने गैर-पंजीकृत खातों के बीच इन-काइंड ट्रांसफ़र आमतौर पर उसी शब्दावली में आता है, लेकिन न अधिनियम और न यहाँ उद्धृत CRA के पृष्ठ ब्रोकरेज ट्रांसफ़र का नाम लेकर ज़िक्र करते हैं, इसलिए नतीजा तथ्यों पर निर्भर करता है। अमेरिकी कर के लिए, नकदी में बदलने या भौतिक रूप से अलग संपत्ति से अदला-बदली पर लाभ या हानि बनती है (26 CFR 1.1001-1(a)); जिसमें दोनों में से कुछ न हो, उस ट्रांसफ़र का वहाँ वर्णन नहीं है। इस प्रक्रिया के दौरान की गई बिक्री अलग लेन-देन है।

रास्ता	कनाडा	अमेरिका
होल्डिंग अमेरिकी ब्रोकर के पास रखें	आय और बिक्री रिपोर्ट करें; सीमा से ऊपर होने पर Form T1135	अमेरिकी व्यक्ति न हों तो: W-8BEN और संधि के अनुसार विथहोल्डिंग। अमेरिकी व्यक्ति हों तो: Form 1040
वही शेयर इन-काइंड कनाडाई ब्रोकर को ट्रांसफ़र करें	आमतौर पर कोई बिक्री नहीं और कोई नई लागत नहीं; T1135 फिर भी लागू होता है	आमतौर पर बिक्री नहीं। अमेरिकी व्यक्ति के FBAR और Form 8938 के दायित्व शुरू हो सकते हैं
होल्डिंग बेचें और नकद ट्रांसफ़र करें	बिक्री पर कनाडाई लाभ या हानि; बाद में मुद्रा परिवर्तन	अमेरिकी व्यक्ति न हों तो: शेयर की बिक्री पर आमतौर पर कर नहीं। अमेरिकी व्यक्ति हों तो: Form 1040 पर लाभ या हानि

अपनी मौजूदा कनाडाई लागत के रिकॉर्ड सुरक्षित रखें; इन-काइंड ट्रांसफ़र उन्हें आमतौर पर दोबारा शुरू नहीं करता।

शेयरों को TFSA में डालना सादा ट्रांसफ़र नहीं है: CRA इन-काइंड अंशदान को उचित बाज़ार मूल्य पर बिक्री मानती है, इसलिए लाभ रिपोर्ट होता है और हानि का दावा नहीं किया जा सकता (CRA: TFSA में अंशदान से पहले)। किसी दूसरी पंजीकृत योजना में अंशदान, दूसरा स्वामी जोड़ना या निवेश बदलना भी अलग समीक्षा माँगता है।

क्या ब्रोकर के मजबूर करने से पहले मैं खुद बेच दूँ, और अगर वह मेरे लिए बेच दे तो?

मजबूरी में हुई बिक्री पर भी सामान्य कर-गणना लागू होती है। बिक्री मंज़ूर करने से पहले अपेक्षित कनाडाई लाभ या हानि और अमेरिकी कर की तुलना उपलब्ध ट्रांसफ़र के रास्ते और ब्रोकर की समय-सीमा से करें।

आपके कनाडा आने पर आपके पास पहले से जो सामान्य पोर्टफ़ोलियो प्रतिभूतियाँ थीं, उनकी कनाडाई लागत आमतौर पर कनाडा में निवास शुरू होने पर उचित बाज़ार मूल्य से शुरू होती है, बाद के लेन-देन से समायोजित (Income Tax Act, धारा 128.1(1))। कनाडा लौटने वाला पूर्व कनाडाई निवासी रिटर्न वर्ष की फ़ाइलिंग की देय तारीख तक उपधारा 128.1(6) के तहत लिखित चुनाव करके उस लागत को समायोजित कर सकता है। निवास की तारीख, आने के वर्ष के रिटर्न और पूरे पोर्टफ़ोलियो की आगमन-लागत के लिए अमेरिका से कनाडा जाना देखें।

घाटे पर बेचना और ट्रांसफ़र के आसपास वही प्रतिभूतियाँ खरीदना कनाडा की हानि-कटौती को भी टाल सकता है: सुपरफ़िशियल-लॉस नियम (superficial-loss rule) बिक्री से 30 दिन पहले या बाद की खरीद और उस अवधि के अंत में स्वामित्व को देखता है, जिसमें संबद्ध व्यक्ति भी शामिल हैं (CRA: पूँजीगत लाभ)। अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक के लिए अमेरिकी लागत भी मूल खरीद कीमत ही रहती है (IRS: पूँजीगत लाभ और हानियाँ) और उस पर अमेरिका का वॉश-सेल नियम (wash-sale rule) लागू होता है (Publication 550); देखें अमेरिकी और कनाडाई रिटर्न पर आपके निवेश का लाभ अलग क्यों दिखता है। किसी भी बिक्री के लिए ट्रेड की पुष्टियाँ लें; बाद में आय ले जाने से बिक्री मिटती नहीं।

साल के अंत में मुझे कौन-से दस्तावेज़ मिलेंगे, और कनाडा में मैं उनका उपयोग कैसे करूँ?

आपको कौन-से अमेरिकी फ़ॉर्म मिलेंगे, यह आपकी अमेरिकी स्थिति, ब्रोकर और लेन-देन पर निर्भर करता है; कनाडाई ब्रोकर T5 और T5008 पर्चियाँ भेज सकता है। हर फ़ॉर्म का विवरणों से मिलान करें; अमेरिकी रिपोर्टिंग का लेबल या लागत का आँकड़ा कनाडाई व्यवहार तय नहीं करता।

आपको मिल सकने वाला दस्तावेज़	वह क्या बताता है
Form 1042-S	विदेशी व्यक्ति (जैसे W-8BEN देने वाले) को दी गई अमेरिकी-स्रोत आय, और काटा गया कोई भी अमेरिकी कर
Form 1099-DIV	अमेरिकी नियमों के तहत रिपोर्ट किए गए लाभांश और अन्य वितरण
Form 1099-INT	रिपोर्ट योग्य ब्याज और संबंधित कर की जानकारी
Form 1099-B	रिपोर्ट योग्य बिक्री और दी गई कोई भी अमेरिकी लागत की जानकारी; जिस ग्राहक को छूट-प्राप्त विदेशी व्यक्ति माना गया हो, उसके लिए आमतौर पर जारी नहीं होता (IRS: Form 1099-B के निर्देश)
T5	कनाडाई भुगतानकर्ता की निवेश आय, जिसमें विदेशी आय और चुकाया गया विदेशी कर शामिल है (boxes 15 और 16)
विवरण, ट्रेड की पुष्टियाँ और ट्रांसफ़र के रिकॉर्ड	होल्डिंग, लेन-देन की तारीखें, Form 1099-B न आने पर बिक्री की आय, आय, विथहोल्डिंग, खर्च और स्वामित्व की निरंतरता

रिकॉर्ड का उपयोग इस क्रम में करें:

आय और काटे गए कर का विवरणों से मिलान करें, जिसमें खाते में जमा या पुनर्निवेशित भुगतान भी शामिल हैं।
विदेशी ब्याज और लाभांश को कनाडाई डॉलर में बदलें, आमतौर पर उस दर पर जो उनके उत्पन्न होने के समय थी; औसत दरें केवल उपयुक्त परिस्थितियों में स्वीकार्य हैं (CRA: लाइन 12100)।
बिक्री से मिली कनाडाई राशि, समायोजित लागत आधार (आपकी कनाडाई लागत, बाद के बदलावों के अनुसार समायोजित) और बिक्री के खर्च निकालें, हर एक को उसके अपने लेन-देन की तारीख की दर पर बदलकर, और उन्हें Schedule 3 पर रिपोर्ट करें; ब्रोकर के अमेरिकी डॉलर के लाभ को एक ही दर पर बदलने से गलत नतीजा आ सकता है (CRA: पूँजीगत लाभ)।

ट्रांसफ़र के बाद T5008 के box 20 की कोई भी राशि आपकी असली कनाडाई समायोजित लागत आधार को दर्शाने के लिए समायोजित करनी पड़ सकती है (CRA: T5008)। कनाडाई पर्ची न मिलने से आय कनाडाई रिटर्न से बाहर नहीं हो जाती (CRA: लाइन 12100)।

मैंने अमेरिकी खाता कनाडा में कभी रिपोर्ट नहीं किया: कहाँ से शुरू करूँ?

छूटी हुई आय और छूटी T1135 फ़ाइलिंग को अलग-अलग करके शुरू करें। एक की रिपोर्टिंग से दूसरी पूरी नहीं होती, और पहले निवास वर्ष की T1135 छूट से बदल सकता है कि किन वर्षों में सुधार चाहिए (CRA: T1135 के प्रश्न)।

पिछले कनाडाई रिटर्न, T1135 की पुष्टियाँ, विवरण, अमेरिकी कर फ़ॉर्म, आगमन के मूल्यांकन और कोई भी CRA नोटिस इकट्ठा करें; सुधार के रास्ते और जुर्माने की समीक्षा के लिए अमेरिकी खातों की छूटी विदेशी संपत्ति रिपोर्ट देखें। रिटर्न से छूटी आय के लिए अघोषित आय या विदेशी संपत्ति: खुद आगे आना देखें।

उदाहरण

केवल समझाने के लिए। मान लें कि कनाडा का एक निवासी अमेरिकी करदाता नहीं है, संधि के लाभ का पात्र है, और पंजीकृत योजना के बाहर अमेरिकी कंपनी के सामान्य शेयर रखता है। सभी आँकड़े आवश्यक मुद्रा-परिवर्तन के बाद कनाडाई डॉलर में हैं।

शेयरों की कनाडाई आगमन-लागत C$40,000 थी। बाद में कोई खरीद या लागत-समायोजन नहीं है। ब्रोकर उन्हें बिना बिक्री खर्च के C$50,000 में बेच देता है। समावेशन के नियम और कोई हानि लागू करने से पहले कनाडाई पूँजीगत लाभ C$10,000 है; ब्रोकर के निर्देश पर हुई बिक्री भी गिनी जाती है।

वर्ष के दौरान शेयर C$1,000 का कुल लाभांश देते हैं और अमेरिकी विथहोल्डिंग C$150 के बराबर है। कनाडाई रिटर्न में विदेशी लाभांश आय के रूप में C$1,000 दिखाए जाते हैं, और C$150 को विदेशी कर क्रेडिट के लिए अलग से, उसकी सीमाओं के अधीन, गिना जाता है। केवल मिली नकद राशि C$850 रिपोर्ट करने से आय कम दिखती है।

अगर यही शेयर बिक्री या स्वामित्व बदले बिना स्वामी के गैर-पंजीकृत खातों के बीच जाते हैं, तो C$40,000 का कनाडाई लागत रिकॉर्ड आमतौर पर जारी रहता है।

आपकी स्थिति अलग है?

आप अभी आने की तारीख या आगमन के मूल्य तय कर रहे हैं: अमेरिका से कनाडा जाना देखें।
आप अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक हैं: कनाडा में रहने वाले अमेरिकी देखें; संधि की स्थितियाँ और ऐसी बिक्री, जिसमें कनाडाई और अमेरिकी लागत अलग हों, सीमा-पार कर समीक्षा माँग सकती हैं।
खाता 401(k), IRA या Roth IRA है: कनाडा में अमेरिकी सेवानिवृत्ति खाते देखें।
आपको T1135 की श्रेणियाँ, छूटें या जुर्माने जानने हैं: विदेशी संपत्ति और सहयोगी कंपनियों की रिपोर्टिंग देखें।
आप खाता कनाडा ले जाने वाले अमेरिकी करदाता हैं: FBAR और Form 8938 की शर्तों के लिए विदेशी खातों की रिपोर्टिंग देखें।
आप अमेरिकी करदाता के रूप में कनाडाई ETF या म्यूचुअल फ़ंड खरीदने की योजना बना रहे हैं: Form 8621 से फ़ाइलिंग का बोझ बदल सकता है; अमेरिका के बाहर खरीदे गए फ़ंड देखें।
आपके पास अमेरिकी शेयर हैं और आपको अमेरिकी संपदा कर की चिंता है: कनाडाई को अमेरिकी संपत्ति कैसे रखनी चाहिए? देखें।
खाता आपकी कंपनी का है: कंपनी Form W-8BEN-E देती है, W-8BEN नहीं; कनाडाई कंपनी के लिए Form W-8BEN-E भरना देखें।
खाता बेचने की समय-सीमा, संयुक्त स्वामित्व में बदलाव या कई अघोषित वर्ष फ़ैसले को जटिल बनाते हैं: नोटिस, विवरण, कर फ़ॉर्म और दोनों लागत-इतिहास सीमा-पार कर समीक्षा में लाएँ।

इस पृष्ठ के आँकड़े

आँकड़ा	मान	स्रोत
Form W-8BEN की सामान्य समाप्ति तिथि फ़ॉर्म पर हस्ताक्षर के वर्ष से गिनें; कुछ फ़ॉर्म परिस्थितियों में बदलाव होने तक अनिश्चित काल तक वैध रहते हैं	तीसरे अगले कैलेंडर वर्ष का अंतिम दिन	IRS: Form W-8BEN के निर्देश जाँचा गया 2026-09-28
जब कोई बदलाव Form W-8BEN को ग़लत कर दे, तब भुगतानकर्ता को सूचित करने का समय परिस्थितियाँ बदलने पर withholding agent या भुगतानकर्ता को सूचित करें और नया W-8BEN या उपयुक्त फ़ॉर्म दें	30 दिन	IRS: Form W-8BEN के निर्देश जाँचा गया 2026-09-28
विदेशी व्यक्तियों को चुकाई अमेरिकी-स्रोत FDAP आय पर विथहोल्डिंग दर अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय से प्रभावी रूप से जुड़ी न होने वाली अमेरिकी-स्रोत FDAP आय की सकल राशि पर लागू; संधि इसे घटा सकती है। यह अमेरिका में की गई सेवाओं के लिए अनिवासी स्वतंत्र ठेकेदारों को भुगतान की दर भी है।	30%	IRS: निश्चित, निर्धारण योग्य, वार्षिक या आवधिक (FDAP) आय जाँचा गया 2026-09-28
रिपोर्ट योग्य भुगतानों पर बैकअप विथहोल्डिंग की दर लागू नियम के तहत आने वाले भुगतानों पर मौजूदा संघीय बैकअप विथहोल्डिंग दर	24%	IRS: बैकअप विथहोल्डिंग जाँचा गया 2026-09-29
अन्य सभी मामलों में Canada–US संधि की लाभांश विथहोल्डिंग दर अनुच्छेद X(2)(b): लाभांश पर दर, जब लाभकारी स्वामी ऐसी कंपनी नहीं है जिसके पास मतदान स्टॉक का कम से कम 10% हो, व्यक्ति सहित	15%	Department of Finance Canada (कनाडा का वित्त विभाग): कनाडा-अमेरिका कर संधि (समेकित) जाँचा गया 2026-09-28
पूर्व निवासी के लाभ पर कर लगाने का संधि इतिहास बिक्री से पहले के किसी भी लगातार 20 वर्षों में कर लगाने वाले देश में निवास	20 वर्ष की अवधि में कम से कम 120 महीने	Canada-US income tax convention, अनुच्छेद XIII(5) जाँचा गया 2026-09-29
पूर्व निवासियों के लिए संधि की हाल के निवास की अवधि बिक्री से ठीक पहले के 10 वर्षों में कर लगाने वाले देश में कुछ निवास	10 वर्ष	Canada-US income tax convention, अनुच्छेद XIII(5) जाँचा गया 2026-09-29
कैलेंडर वर्ष में Form 1040-NR की अंतिम तिथि, जब वेतन पर विथहोल्डिंग न हुई हो कर वर्ष के बाद, लागू विस्तार या सप्ताहांत और अवकाश के समायोजन से पहले	15 जून	IRS: Publication 519, कब और कहाँ फ़ाइल करें जाँचा गया 2026-09-29
Form T1135 की रिपोर्टिंग सीमा वर्ष में किसी भी समय सभी निर्दिष्ट विदेशी संपत्ति की कुल लागत, कनाडाई डॉलर में; कुल इससे अधिक होने पर फ़ाइलिंग ज़रूरी है	C$100,000	Income Tax Act, s. 233.3(1) और (3) जाँचा गया 2026-09-28
कनाडा में व्यक्ति का रिटर्न दाखिल करने की सामान्य तारीख अगली 30 अप्रैल, धारा 150 के स्वरोज़गार और अन्य अपवादों के अधीन	30 अप्रैल	Income Tax Act, paragraph 150(1)(d)(i) जाँचा गया 2026-09-29
कनाडा में व्यक्तिगत रिटर्न की फ़ाइलिंग तिथि, जब व्यक्ति या जीवनसाथी ने कारोबार किया हो योग्य व्यक्तियों के लिए पैराग्राफ़ 150(1)(d)(ii) के तहत अगली 15 जून	15 जून	Income Tax Act, paragraph 150(1)(d)(ii) जाँचा गया 2026-09-29
क्यूबेक में विदेशी संपत्ति के रिटर्न की शुरुआती तिथि Form TP-1079.8.BE-V इस तिथि के बाद समाप्त होने वाले कर वर्षों पर लागू होता है	30 दिसंबर 2025	Revenu Québec: कनाडा के बाहर रखी विदेशी संपत्ति की रिपोर्ट करने की आवश्यकता जाँचा गया 2026-09-29
किसी व्यक्ति की संपत्ति आय पर विदेशी कर: विदेशी कर क्रेडिट के लिए गिनी जाने वाली अधिकतम राशि अचल संपत्ति के अलावा अन्य संपत्ति से विदेशी स्रोत की आय का; इससे ऊपर का विदेशी कर Income Tax Act 20(11) के तहत कटौती योग्य है और क्रेडिट के लिए ग़ैर-व्यावसायिक आय का कर नहीं माना जाता (126(7)); Folio S5-F2-C1 ¶1.22	15%	Justice Laws (कनाडा के कानून): Income Tax Act, section 20 जाँचा गया 2026-09-28
बिक्री के आसपास कनाडा की superficial-loss (सतही हानि) अवधि यदि आप या कोई संबद्ध व्यक्ति (affiliated person) बिक्री से 30 दिन पहले शुरू होकर बिक्री के 30 दिन बाद तक की अवधि में वही या समान संपत्ति खरीदता है, और उस अवधि के अंत में उसका स्वामी है या उसे खरीदने का अधिकार रखता है, तो हानि अस्वीकार कर दी जाती है; अपवाद लागू होते हैं।	30 दिन	Income Tax Act, section 54, "superficial loss" (सतही हानि) जाँचा गया 2026-10-06

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2026-10-06: पहली बार प्रकाशित।

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