पिछड़े बहीखाते को रिटर्न के लिए तैयार करने के लिए हर महीना बैंक, कार्ड, चालान, payroll और भुगतान रिपोर्ट से दोबारा बनाएँ, व्यवसाय और निजी लेन-देन अलग करें, हर खाते का मिलान करें और आय फ़ॉर्म व पिछले साल की शेष राशियाँ जाँचें। उपलब्ध फ़ाइलिंग विस्तार लें और देय कर लागू भुगतान की अंतिम तिथि तक चुकाएँ। रिपोर्ट की गई हर राशि का सबूत रखें।
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अगर आप हर व्यावसायिक लेन-देन दर्ज कर सकते हैं, उसका सबूत रख सकते हैं, खातों का मिलान कर सकते हैं और हर ज़रूरी रिटर्न के आँकड़े समय पर तैयार कर सकते हैं, तो आप सॉफ़्टवेयर से अपना बहीखाता खुद रख सकते हैं। IRS बहीखाता विशेषज्ञ रखना अनिवार्य नहीं करता। जब payroll, माल-सूची, बिक्री कर, कई मालिक या तुलन पत्र इन कामों को भरोसे से सँभालना मुश्किल कर दें, तब विशेषज्ञ रखना उपयोगी हो जाता है।
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सबसे पहले ऋणदाता से उसकी सटीक चेकलिस्ट माँगें। अपना फ़ाइल किया व्यक्तिगत रिटर्न और आय की अनुसूचियाँ दें, साथ में लागू हों तो साझेदारी या कंपनी का रिटर्न और वेतन या लाभांश के रिकॉर्ड। चालू लाभ-हानि विवरण आप खुद या कोई बहीखाता विशेषज्ञ तैयार कर सकता है, जब तक ऋणदाता CPA की माँग न करे। CPA पत्र केवल उसी दायरे में दे सकता है जिसका वह समर्थन कर सके।
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हर पेआउट की settlement रिपोर्ट से शुरू करें और उसके लेन-देन को बैंक जमा से मिलाएँ। बिक्री एक ही बार दर्ज करें, शुल्क और रिफ़ंड अलग दर्ज करें, और प्रोसेसर के पास रुका पैसा clearing खाते में रखें। जो कर आपको जमा करना है, उसे देय के रूप में ट्रैक करें; मार्केटप्लेस अपने दायित्व के तहत कर खुद जमा करता है। Form 1099-K का मिलान कुल भुगतान से करें, बैंक जमा से नहीं; backup withholding अलग ट्रैक करें।
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