کینیڈا اور امریکہ · افراد

چین واپس جانا: روانگی کا ٹیکس اور بیرون ملک آمدنی

چین مقیم شخص کی دنیا بھر کی آمدنی پر ٹیکس لگاتا ہے، بشمول بیرون ملک کرایہ، سود، ڈیویڈنڈ اور منافع، اگر آپ کا چین میں ڈومیسائل (مستقل ٹھکانا) برقرار ہو یا آپ سال میں وہاں 183 دن گزاریں؛ ڈومیسائل نہ ہو تو چھ سالہ استثنا لاگو ہو سکتا ہے۔ اسے اگلے سال کی 1 مارچ سے 30 جون تک کے دوران ظاہر کریں، غیر ملکی ٹیکس کے کریڈٹ کے ساتھ۔ کینیڈا روانگی کا ٹیکس لگا سکتا ہے؛ امریکہ کا ملک چھوڑنے پر ٹیکس (exit tax) صرف مشمولہ ترک وطن کرنے والوں (covered expatriates) تک پہنچتا ہے؛ امریکی شہری امریکہ میں ٹیکس کے پابند رہتے ہیں۔

ٹیکس سال 2026 · آخری اپ ڈیٹ ⁦2026-10-02⁩ · انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ

یہ کس کے لیے ہے

وہ افراد جو کینیڈا یا امریکہ سے مین لینڈ چین منتقل ہو رہے ہیں
وطن لوٹنے والے جو بیرون ملک سرمایہ کاری، ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس یا کرایے کی جائیداد رکھتے ہیں
وہ افراد جو بیرون ملک آمدنی کے بارے میں چین کے ٹیکس دفتر کو جواب دے رہے ہیں

یہاں شامل نہیں

کینیڈا کے روانگی کے گوشواروں یا امریکی ترک وطن کے ٹیکس کے تفصیلی حساب
کارپوریشن، شراکت داری یا خود روزگار ٹیکس کی منصوبہ بندی
غیر ملکی ٹرسٹس اور بیرون ملک آپ کے زیر کنٹرول کمپنیوں پر چین کا ٹیکس
ہانگ کانگ، مکاؤ اور تائیوان کے ٹیکس نظام
امریکی ریاستی ٹیکس اور امیگریشن کے طریقہ کار

کینیڈا یا امریکہ کو روانگی پر کیا ادا کرنا ہوگا: روانگی کا ٹیکس اور ملک چھوڑنے پر ٹیکس؟

کینیڈا چھوڑنے سے سرمایہ کاری بیچنے سے پہلے ہی منافع پر ٹیکس لگ سکتا ہے۔ امریکہ چھوڑنے سے ایک الگ سوال اٹھتا ہے: ٹیکس رہائش کب ختم ہوتی ہے اور ترک وطن کے قواعد لاگو ہوتے ہیں یا نہیں۔

کینیڈا: رہائش کا انحصار آپ کے کینیڈا سے تعلقات اور کسی معاہدے پر ہے، صرف PR کارڈ یا پرواز کی تاریخ پر نہیں (کینیڈا کی ٹیکس رہائش)۔ غیر مقیم بننے پر کینیڈا عموماً بعض جائیداد کو مارکیٹ قیمت پر بکا ہوا مانتا ہے، جس سے روانگی کا ٹیکس بنتا ہے۔ کینیڈین غیر منقولہ جائیداد اور رجسٹرڈ پلانز مستثنیٰ ہیں، اور وہ جائیداد بھی جو آپ کے آخری بار مقیم بننے کے وقت آپ کی ملکیت تھی اگر آپ کینیڈا میں پچھلے 120 مہینوں میں 60 مہینوں سے زیادہ نہیں مقیم رہے ہوں۔ ادائیگی مؤخر کرنے کے لیے روانگی کے اگلے سال 30 اپریل تک Form T1244 جمع کرائیں؛ ضمانت درکار ہو سکتی ہے۔ کیوبیک کے مقیم افراد Revenu Québec کے اپنے روانگی کے فارم بھی جمع کراتے ہیں۔ حساب اور گوشواروں کے لیے کینیڈا کی روانگی کی رہنمائی دیکھیں۔ CRA: کینیڈا چھوڑنا، روانگی پر جائیداد کے قواعد۔

امریکہ: نقل مکانی سے گرین کارڈ کی ٹیکس رہائش ختم نہیں ہوتی۔ یہ تب ختم ہوتی ہے جب آپ Form I-407 پر کارڈ چھوڑ دیں، کوئی حتمی حکم کارڈ کو ترک شدہ قرار دے یا آپ کو ہٹا دے، یا آپ چین میں معاہدے کی رہائش کا دعویٰ کریں اور Form 8833 اور Form 8854 کے ذریعے امریکہ کے وفاقی ٹیکس ادارے IRS کو مطلع کریں۔ جو گرین کارڈ آپ نے پچھلے 15 ٹیکس سالوں میں سے کم از کم 8 رکھا ہو، وہ آپ کو طویل مدت کا مقیم بناتا ہے، اس لیے اسے ختم کرنے سے ترک وطن کے قواعد لاگو ہو سکتے ہیں، اور Form 8854 اس سال کے گوشوارے کے ساتھ جاتا ہے۔ گرین کارڈ یا شہریت چھوڑنے سے پہلے گوشوارے کے لیے امریکی روانگی کی رہنمائی اور یہ جاننے کے لیے کہ مشمولہ ترک وطن کرنے والا (covered expatriate) کون ہے ملک چھوڑنے پر ٹیکس کی رہنمائی دیکھیں۔ IRS: رہائش کی تاریخیں، ترک وطن پر ٹیکس، Form 8854 کی ہدایات۔

کیا چین مجھے ٹیکس کے لیے مقیم مانے گا، اور کب سے؟

چین کسی فرد کو مقیم مانتا ہے اگر اس کا چین میں ٹیکس ڈومیسائل (domicile، یعنی مستقل ٹھکانا) ہو، یا چین میں ٹیکس ڈومیسائل نہ ہو لیکن وہ کسی کیلنڈر ٹیکس سال میں چین میں کم از کم 183 دن گزارے۔ مقیم حیثیت عموماً دنیا بھر کی آمدنی کو چین کے ٹیکس کے حساب میں لاتی ہے۔ Individual Income Tax Law، آرٹیکل 1۔

چین میں ٹیکس ڈومیسائل کا مطلب گھریلو رجسٹریشن (household registration)، خاندان یا معاشی مفادات سے پیدا ہونے والی معمول کی رہائش ہے؛ ڈومیسائل رکھنے والا فرد 183 دن سے کم قیام کر کے مقیم کے سلوک سے نہیں بچ سکتا۔ Implementation Regulations، آرٹیکل 2۔

ڈومیسائل کے بغیر، رہائش کا ٹیسٹ کیلنڈر سال میں ہوتا ہے، اور دن تب شمار ہوتا ہے جب آپ چین میں پورے 24 گھنٹے ہوں۔ Announcement 2019 No. 34، سیکشن II۔

چین میں اترنے کی تاریخ ضروری نہیں کہ چینی ذمہ داریوں کے آغاز کی تاریخ ہو: اگر آپ کے بیرون ملک رہتے ہوئے ڈومیسائل جاری رہا تو آپ ان سالوں میں مقیم تھے اور بیرون ملک آمدنی اسی وقت قابل رپورٹ تھی۔ اگر ڈومیسائل گوشوارے کے سال میں بدلتا ہے تو قواعد یہ طے نہیں کرتے کہ منتقلی سے پہلے ملنے والی آمدنی کا کیا سلوک ہوگا؛ ذمہ دار چینی ٹیکس اتھارٹی سے تصدیق کریں۔

کیا میری چینی رجسٹریشن، غیر ملکی پاسپورٹ یا PR حیثیت جواب طے کرتی ہے؟

کوئی ایک دستاویز ڈومیسائل طے نہیں کرتی۔ گھریلو رجسٹریشن متعلقہ ثبوت ہے، لیکن ٹیسٹ خاندان اور معاشی مفادات کو بھی دیکھتا ہے؛ کینیڈین یا امریکی پاسپورٹ، PR حیثیت، گرین کارڈ یا منسوخ شدہ رجسٹریشن میں سے کوئی بھی اکیلا اسے طے نہیں کرتا۔ Implementation Regulations، آرٹیکل 2۔

Announcement 2026 No. 21، آرٹیکل 11 میں، جو آف شور ٹرسٹ کے اعلان کا حصہ ہے، کہا گیا ہے کہ غیر ملکی شہریت یا غیر ملکی طویل مدتی یا مستقل رہائش رکھنے والے شخص کے بنیادی معاشی مفادات اگر چین کے اندر سے آتے ہوں تو اسے چین میں ڈومیسائل والا قرار دیا جا سکتا ہے۔ حکام کا سوال و جواب کا متن عمومی طور پر یہی کہتا ہے۔ آف شور ٹرسٹ سے آگے دفاتر اسے کیسے لاگو کرتے ہیں، یہ ابھی طے نہیں۔ ڈومیسائل رکھنے والے کے لیے چھ سالہ استثنا نہیں ہے۔

اگر آپ نے ملک چھوڑ کر جاتے وقت اپنی چینی رجسٹریشن منسوخ کرائی تھی تو قانون کے مطابق پہلے ٹیکس کا تصفیہ ضروری تھا؛ وہ جمع شدہ ریکارڈ سنبھال کر رکھیں۔ Individual Income Tax Law، آرٹیکل 10 اور 13۔

حیثیت یا دستاویز	کیا دیکھیں
چینی رجسٹریشن یا شناختی دستاویزات	کیا رجسٹریشن، خاندان اور معاشی مفادات چین میں معمول کی رہائش قائم کرتے ہیں
کینیڈین پاسپورٹ یا PR کارڈ	کینیڈا سے تعلقات اور کینیڈا اور چین کا معاہدہ، الگ الگ؛ اگر آپ کے بنیادی معاشی مفادات چین میں ہیں تو چینی ڈومیسائل کا ممکنہ فیصلہ بھی
امریکی پاسپورٹ	امریکی شہری دنیا بھر کی آمدنی پر امریکہ میں ٹیکس کا پابند رہتا ہے: بیرون ملک رہتے ہوئے گوشوارے جمع کرانا، IRS
امریکی گرین کارڈ	کیا امریکی ٹیکس رہائش قانونی طور پر ختم ہو چکی ہے اور کیا طویل مدت کے مقیم کے قواعد لاگو ہیں

کیا چین میرے کینیڈین کرایے، سود، ڈیویڈنڈ اور منافع پر ٹیکس لگاتا ہے؟

چین عموماً بیرون ملک کرایہ، سود، ڈیویڈنڈ اور قابل ٹیکس منافع کو مقیم فرد کی آمدنی میں شامل کرتا ہے، استثنا اور معاہدے کے قواعد کے تابع۔ رقم چین سے باہر رکھنے سے یہ ختم نہیں ہوتی۔ Individual Income Tax Law، آرٹیکل ⁦1–2⁩۔

Announcement 2020 No. 3، سیکشن I بیرون ملک استعمال ہونے والی جائیداد کا کرایہ، غیر ملکی ادائیگی کنندگان سے سود اور ڈیویڈنڈ، اور غیر ملکی جائیداد یا سرمایہ کاری پر منافع کو بیرون ملک ماخذ کی آمدنی مانتا ہے۔ ماخذ بنیادی سرگرمی، جائیداد اور ادائیگی کنندہ کے مطابق طے ہوتا ہے: چین میں کیا گیا کام اس لیے بیرون ملک ماخذ کی آمدنی نہیں بن جاتا کہ کوئی غیر ملکی آجر اسے غیر ملکی اکاؤنٹ میں ادا کرتا ہے۔ Implementation Regulations، آرٹیکل 3۔

سود، ڈیویڈنڈ، کرایہ داری اور اثاثوں کی منتقلی کی آمدنی پر قانونی شرح ⁦20%⁩ ہے، جو چین کی قابل ٹیکس رقم پر لگتی ہے؛ کینیڈین گوشوارے کی خالص آمدنی خود بخود وہ رقم نہیں ہوتی۔ کرایے کے لیے قانون ہر مہینے کے کرایے سے ⁦20%⁩ منہا کر کے شروع کرتا ہے، یا جب مہینے کا کرایہ RMB 4,000 یا اس سے کم ہو تو RMB 800 منہا کر کے۔ سود اور ڈیویڈنڈ پر ہر ادائیگی مکمل رقم پر ٹیکس لگتا ہے۔ منافع فروخت کی رقم میں سے اصل لاگت اور فروخت کے ٹیکس اور فیسیں منہا کر کے بنتا ہے؛ ریکارڈ نامکمل ہوں تو چین لاگت خود طے کر سکتا ہے۔ Individual Income Tax Law، آرٹیکل 3 اور 6، Implementation Regulations، آرٹیکل 14 اور ⁦16–17⁩۔

وزارت خزانہ کا 2008 کا ایک الگ نوٹس فرد کی رہائش کرایے پر دینے کی آمدنی کی شرح کم کرتا ہے۔ یہ نہیں بتاتا کہ آیا یہ چین سے باہر رہائشی جائیداد پر بھی لاگو ہے، اس لیے بیرون ملک کرایے پر دیے گئے گھر پر کون سی شرح لگتی ہے، یہ غیر طے شدہ ہے۔ رہائشی کرایے کی ٹیکس پالیسیوں کا نوٹس، حصہ ⁦II(1)⁩۔

چھ سالہ قاعدہ کیا ہے، اور کون اہل ہے؟

چھ سالہ استثنا صرف ان لوگوں پر لاگو ہوتا ہے جن کا چین میں ٹیکس ڈومیسائل نہ ہو۔ یہ ایسی آمدنی کو مستثنیٰ کر سکتا ہے جس کا ماخذ چین سے باہر ہو اور جو بیرون ملک کے ادارے یا فرد نے ادا کی ہو، ذمہ دار ٹیکس اتھارٹی کے پاس ضروری فائلنگ کے ساتھ۔ Implementation Regulations، آرٹیکل 4۔

وہ آمدنی اس وقت تک مستثنیٰ رہتی ہے جب تک آپ نے چین میں 183 دن یا اس سے زیادہ والے لگاتار چھ سال سے کم سال نہ گزارے ہوں؛ ساتویں ایسے سال سے دنیا بھر کی آمدنی پر ٹیکس شروع ہو جاتا ہے۔ گنتی 183 دن سے کم والے سال کے بعد، یا ایسے سال میں ایک بار 30 دن سے زیادہ کی غیر حاضری کے بعد دوبارہ شروع ہوتی ہے؛ چھوٹے سفر جمع نہیں کیے جاتے۔ Announcement 2019 No. 34، سیکشن I۔ یہ استثنا چین کے ماخذ کی آمدنی یا چینی ادائیگی کنندہ کی ادا کردہ بیرون ملک ماخذ کی آمدنی کا احاطہ نہیں کرتا۔

چینی ڈومیسائل کی صورت میں کوئی خودکار رعایتی مدت نہیں۔ موجودہ اور پچھلے چھ سالوں کے سفر کے ریکارڈ، اپنے ڈومیسائل کے موقف کا ثبوت اور استثنا کی کوئی بھی فائلنگ جمع کریں۔ صرف غیر ملکی پاسپورٹ یا مستقل رہائش یہ ثابت نہیں کرتی کہ ڈومیسائل ختم ہو گیا۔

میں چین میں بیرون ملک آمدنی کیسے اور کب ظاہر کروں؟

بیرون ملک آمدنی حاصل کرنے والا چینی مقیم فرد اسے اگلے سال کی 1 مارچ سے 30 جون تک کے دوران ظاہر کرے اور واجب ٹیکس ادا کرے، آمدنی اور کسی بھی دعوے کیے گئے استثنا یا غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کی نشاندہی کرتے ہوئے۔ Individual Income Tax Law، آرٹیکل 13۔

جمع کرانے کا معاملہ	سرکاری قواعد کیا بتاتے ہیں
گوشوارہ	سالانہ خود تشخیصی گوشوارہ، Form B، بیرون ملک آمدنی کے کریڈٹ کے شیڈول کے ساتھ
ذمہ دار دفتر	جہاں چینی آجر واقع ہو؛ ورنہ گھریلو رجسٹریشن کی جگہ یا چین میں معمول کی رہائش (اگر دونوں مختلف ہوں تو آپ کی مرضی)، یا اگر رجسٹریشن نہ ہو تو صرف معمول کی رہائش۔ Form B آمدنی کے بنیادی ماخذ کی جگہ بھی پوچھتا ہے
کرنسی	رینمنبی (renminbi) میں، مرکزی برابری کی شرح (central parity rate) پر، عموماً جمع کرانے سے پہلے والے مہینے کے آخری دن کی؛ سال کے اختتام کی کچھ مفاہمتی رقوم کے لیے دوسری تاریخ استعمال ہوتی ہے

سرکاری Form B ایسے فائل کنندہ سے، جس کا چین میں ڈومیسائل نہ ہو، سال میں چین میں گزارے دن اور وہ سال بھی پوچھتا ہے جن میں وہ پہلے سے مقیم رہا ہو۔ Announcement 2020 No. 3، سیکشن VII–VIII اور XII آخری تاریخ، دفتر اور کرنسی کے قواعد طے کرتا ہے، اور Implementation Regulations، آرٹیکل 32 تبادلے کی تاریخ۔

اپنی بچت چین لانا Individual Income Tax Law، آرٹیکل 2 میں درج آمدنی کی قسموں میں شامل نہیں؛ ان بچتوں سے ہونے والی کمائی شامل ہے۔

کینیڈا یا امریکہ میں پہلے ادا کیا گیا ٹیکس چین میں کیسے کریڈٹ کروں؟

چین اہل غیر ملکی آمدنی ٹیکس کا کریڈٹ دیتا ہے، جو اس ملک کی آمدنی کے لیے چین کی کریڈٹ حد تک محدود ہے۔ غیر ملکی ٹیکس ادا کرنے سے چینی اعلان یا اضافی چینی ٹیکس خود بخود ختم نہیں ہوتا۔ Individual Income Tax Law، آرٹیکل 7۔

پہلے چینی ٹیکس کا حساب لگائیں، پھر اس ملک کی مخصوص حد معلوم کریں، پھر اہل غیر ملکی ٹیکس لگائیں۔ کوئی بھی زائد رقم اسی ملک کی آمدنی کی غیر استعمال شدہ حدوں کے مقابل زیادہ سے زیادہ پانچ سال تک آگے منتقل ہو سکتی ہے۔ آمدنی کے سال کے لیے غیر ملکی ٹیکس اتھارٹی کی ادائیگی کا ثبوت رکھیں۔ Implementation Regulations، آرٹیکل ⁦21–22⁩۔

کریڈٹ میں یہ شامل نہیں: غلط طور پر لگایا گیا ٹیکس، وہ ٹیکس جس کی معاہدہ اجازت نہیں دیتا، سود اور جرمانے، واپس کیا گیا ٹیکس، اور چین میں پہلے سے مستثنیٰ آمدنی پر غیر ملکی ٹیکس۔ اگر سرکاری ادائیگی کا ثبوت واقعی حاصل نہ ہو سکے تو اعلان غیر ملکی گوشوارے یا اتھارٹی سے تصدیق شدہ ادائیگی کے نوٹس کی اجازت دیتا ہے، ساتھ بینک ادائیگی کے مماثل ثبوت کے۔ بعد میں آنے والا ثبوت اصل آمدنی کے سال کے دعوے کی تائید کر سکتا ہے، جو زیادہ سے زیادہ پانچ سال پیچھے تک ہو۔ Announcement 2020 No. 3، سیکشن IV اور X۔

کینیڈا کے روانگی کے ٹیکس کا چارج اور حقیقی فروخت پر بعد میں لگنے والا چینی ٹیکس مختلف سالوں اور بنیادوں سے متعلق ہیں، کیونکہ چین منافع کو اصل لاگت سے ناپتا ہے۔ کریڈٹ کے قواعد یہ نہیں کہتے کہ پہلے والا چارج بعد کے ٹیکس کا ازالہ کرتا ہے، اس لیے اس عدم مطابقت کے لیے کریڈٹ فرض نہیں کیا جا سکتا۔

اگر کینیڈا یا امریکہ بھی مجھے مقیم مانے تو کیا ہوتا ہے؟

اگر دو ملک آپ کو مقیم مانیں تو معاہدہ طے کرتا ہے کہ کون سا ملک آپ کی رہائش کا ملک شمار ہوگا، اور دونوں معاہدے اسے مختلف طریقے سے طے کرتے ہیں۔ صرف شہریت اور پتے کی تبدیلی سے مسئلہ حل نہیں ہوتا۔

معاہدہ	فرد کی دوہری رہائش کیسے حل ہوتی ہے
کینیڈا اور چین، آرٹیکل 4	مستقل گھر، پھر زیادہ قریبی ذاتی اور معاشی تعلقات، معمول کی رہائش، قومیت اور آخر میں حکام کے درمیان معاہدہ
امریکہ اور چین، آرٹیکل 4	ٹیکس حکام کے درمیان مشاورت؛ ضمنی پروٹوکول حکام کو رہائش کے ماڈل اصولوں کی ہدایت کرتا ہے

دیکھیں کینیڈا اور چین، آرٹیکل 4 اور امریکہ اور چین، آرٹیکل 4 اور ضمنی پروٹوکول کے پیراگراف 2 اور 5۔

معاہدے کی رہائش ماخذ ملک کے ہر ٹیکس کو ختم نہیں کرتی۔ کینیڈین جائیداد کا کرایہ کینیڈا اور چین کے آرٹیکل 6 کے تحت کینیڈا میں قابل ٹیکس رہ سکتا ہے (غیر مقیم مالک مکان اور کینیڈین جائیداد بیچنے والے غیر مقیم افراد دیکھیں)، اور چین کی طرف سے آرٹیکل 21 کے تحت کریڈٹ کی رعایت ملتی ہے؛ امریکہ اور چین کی رعایت آرٹیکل 22 میں ہے۔ طویل مدت کے گرین کارڈ ہولڈر کے لیے غیر ملکی معاہدے کی رہائش کا دعویٰ خود ترک وطن کے نتائج کا باعث بن سکتا ہے، اس لیے اس موقف کو جمع کرانے سے پہلے اس کا جائزہ ضروری ہے۔ Form 8854 کی ہدایات۔

میرے RRSP، TFSA، ⁦401(k)⁩ اور گھر کا کیا ہوگا؟

آپ عموماً انہیں رکھ سکتے ہیں، اور روانگی سے خود بخود فروخت لازم نہیں ہوتی: کینیڈا روانگی کے ٹیکس کی فرضی فروخت سے کینیڈین غیر منقولہ جائیداد اور رجسٹرڈ پلانز، بشمول RRSP (کینیڈا کا ریٹائرمنٹ بچت اکاؤنٹ) اور TFSA (کینیڈا کا ٹیکس فری بچت اکاؤنٹ)، کو باہر رکھتا ہے۔ CRA: روانگی پر جائیداد کے قواعد۔ جو بات غیر طے شدہ ہے وہ یہ ہے کہ چین ان کی کمائی اور نکاسی کے ساتھ کیا سلوک کرتا ہے؛ غیر ملکی اکاؤنٹ ہونے کا لیبل چینی استثنا یا ٹیکس کی تاخیر قائم نہیں کرتا۔

بیرون ملک رکھا اثاثہ	عمل کرنے سے پہلے کیا دیکھیں
RRSP	نکاسی پر کینیڈین ودہولڈنگ؛ کمائی اور تقسیم کا چینی سلوک
TFSA	کینیڈین استثنا جاری رہتا ہے؛ چینی سلوک کا الگ جائزہ ضروری ہے
⁦401(k)⁩ (آجر کے ذریعے ریٹائرمنٹ پلان)	امریکہ اور چین کی پنشن کی شق، امریکی شہریت اور ترک وطن کا کوئی بھی سلوک
گھر	کرائے یا فروخت پر ماخذ ملک کا جاری ٹیکس؛ چینی آمدنی اور کریڈٹ کا سلوک

RRSP سے نکاسی پر کینیڈین غیر مقیم ودہولڈنگ لگ سکتی ہے (دیکھیں غیر مقیم گوشوارے کی رہنمائی)۔ غیر مقیم عموماً TFSA رکھ سکتا ہے، لیکن غیر مقیم رہتے ہوئے جمع کرائی گئی رقوم پر ماہانہ کینیڈین ٹیکس لگ سکتا ہے: دیکھیں کینیڈا چھوڑنا اور TFSA جرمانے کی رہنمائی۔ CRA: TFSA کے غیر مقیم ہونے کے قواعد۔

امریکہ اور چین کا آرٹیکل 17 ماضی کی ملازمت کی پنشنوں کو دیکھتا ہے؛ ⁦401(k)⁩ کی ادائیگی اس کی اہل ہے یا نہیں، اس کا جائزہ ضروری ہے۔ نہ Individual Income Tax Law اور نہ Announcement 2020 No. 3 RRSP، TFSA یا ⁦401(k)⁩ پلانز کا ذکر کرتے ہیں، اس لیے نہ سالانہ ٹیکس فرض کریں اور نہ صرف نکاسی پر ٹیکس۔ امریکہ اور چین کا معاہدہ۔

چین کے بیرون ملک آمدنی کے نوٹس پر مجھے سب سے پہلے کیا کرنا چاہیے؟

نوٹس کو نظر انداز نہ کریں اور نہ یاد داشت سے جواب دیں: اس کی آخری تاریخ، سال اور آمدنی سے شروع کریں جن کا وہ احاطہ کرتا ہے۔

نوٹس، ملنے کی تاریخ، آخری تاریخ اور مانگے گئے سال محفوظ رکھیں۔ جاری کرنے والے دفتر کی سرکاری رابطہ تفصیلات سے تصدیق کریں۔
ہر سال کی رہائش کو دوبارہ ترتیب دیں: روانگی کی تاریخیں، چین میں دنوں کی گنتی، گھریلو رجسٹریشن، خاندان کی جگہ اور معاشی مفادات۔
مانگی گئی رقوم کو سود، ڈیویڈنڈ، کرایے، فروخت کی وصولی اور اصل سرمائے سے ملائیں؛ تمام وصولیوں کو منافع سمجھنے کے بجائے خریداری کی لاگت حاصل کریں۔
غیر ملکی گوشوارے، تشخیصات، ادائیگی کی رسیدیں اور ریفنڈ حاصل کریں، اور چھ سالہ استثنا کی کسی فائلنگ یا معاہدے کے موقف کی نشاندہی کریں۔
جواب دینے سے پہلے، اگر کئی سال، متنازع ڈومیسائل یا ملکوں کے متضاد سلوک شامل ہوں تو مربوط مشورہ لیں۔ پھر آخری تاریخ سے پہلے دفتر سے جواب دینے کا طریقہ کار تصدیق کریں۔

ظاہر نہ کیا گیا یا غیر ادا شدہ بیرون ملک آمدنی کا ٹیکس چین کے Tax Collection and Administration Law کے تحت آتا ہے اور آپ کے ٹیکس کریڈٹ کے ریکارڈ کو متاثر کر سکتا ہے (Announcement 2020 No. 3، سیکشن XIII)۔ دیر سے ادائیگی پر تاخیری فیس غیر ادا شدہ ٹیکس کا ⁦0.05%⁩ روزانہ لگتی ہے؛ دیر سے گوشوارہ جمع کرانے پر زیادہ سے زیادہ RMB 2,000، یا سنگین ہونے پر RMB 2,000 سے RMB 10,000 تک کا جرمانہ ہو سکتا ہے؛ گوشوارہ نہ جمع کرانے اور ٹیکس ادا نہ کرنے پر غیر ادا شدہ ٹیکس کا ⁦50%⁩ سے لے کر پانچ گنا تک کا جرمانہ ہو سکتا ہے۔ ٹیکس دفتر کے کہنے کے بعد بھی گوشوارہ جمع کرانے سے انکار اور ٹیکس غیر ادا چھوڑنا چوری شمار ہوتا ہے، جس کے لیے وصولی کی کوئی حد نہیں؛ دوسری صورتوں میں دفتر عموماً جمع نہ کرائے گئے ٹیکس کی وصولی تین سال، یا خاص صورتوں میں پانچ سال تک کر سکتا ہے۔ Tax Collection and Administration Law، آرٹیکل 32، 52 اور ⁦62–64⁩، غیر ظاہر شدہ ٹیکس پر جواب۔

یہ مراحل تیاری ہیں، تجویز کردہ طریقہ کار نہیں: قانون رپورٹنگ اور کریڈٹ کی ذمہ داریاں طے کرتا ہے، یہ نہیں کہ دفتر نوٹس کو کیسے نمٹاتا ہے۔ Individual Income Tax Law، آرٹیکل 10 اور 13، Implementation Regulations، آرٹیکل 22۔

کینیڈین اکاؤنٹس کے لیے: کینیڈین مالیاتی ادارے غیر مقیم افراد کے اکاؤنٹس کی اطلاع کینیڈا کے ٹیکس ادارے CRA کو دیتے ہیں، اور چین اس معلومات کے تبادلے کے لیے CRA کی شریک ممالک اور علاقوں کی فہرست میں شامل ہے۔ رپورٹ ظاہر کرتی ہے کہ اکاؤنٹ موجود ہے، یہ نہیں کہ کتنا ٹیکس واجب ہے۔ CRA: مالی اکاؤنٹ کی معلومات کی رپورٹنگ۔

مثال

ایک فرد کینیڈا سے لوٹتا ہے، پورے آمدنی کے سال کے لیے اسے چین میں ڈومیسائل والا مانا جاتا ہے (اس لیے چھ سالہ استثنا نہیں)، اور وہ کینیڈا میں ایک کرایے کا کونڈو رکھتا ہے۔

نیچے تمام رقوم مثال کے طور پر رینمنبی (RMB) کے مساوی ہیں، کرنسی کی تبدیلی کے بعد۔ فرض کریں کینیڈین کرایے کی آمدنی پر چینی ٹیکس اور لاگو کریڈٹ کی حد دونوں RMB 30,000 ہیں۔ اس آمدنی پر ادا کیا گیا حتمی اہل کینیڈین آمدنی ٹیکس RMB 20,000 ہے، جس کی ادائیگی کے ریکارڈ سے تائید ہوتی ہے، اور کوئی ریفنڈ نہیں۔

چینی کریڈٹ RMB 20,000 ہے، جس سے چینی ٹیکس RMB 10,000 باقی رہتا ہے۔ بیرون ملک آمدنی کو پھر بھی ظاہر کرنا ہوگا۔ اگر اہل کینیڈین ٹیکس اس کے بجائے RMB 40,000 ہوتا تو موجودہ کریڈٹ RMB 30,000 تک محدود ہوتا؛ زائد RMB 10,000 اسی ملک کی حدوں اور پانچ سالہ قاعدے کے تحت آگے منتقل ہو سکتا ہے۔

یہ فرض کی گئی ٹیکس رقوم کریڈٹ کے طریقہ کار کی وضاحت کرتی ہیں؛ یہ کسی بھی ملک کے کرایے کی ٹیکس بنیاد کا حساب نہیں۔ Implementation Regulations، آرٹیکل 21۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

کینیڈا کا روانگی کا ٹیکس یا آخری گوشوارہ: کینیڈا چھوڑنا۔
غیر شہری کی امریکہ سے روانگی یا ⁦401(k)⁩ کی تقسیم: امریکہ چھوڑنا۔
گرین کارڈ یا شہریت چھوڑنا، یا غیر ملکی معاہدے کی رہائش کا دعویٰ کرنا: امریکہ کا ملک چھوڑنے پر ٹیکس۔
امریکی شہریت برقرار رکھنا: بیرون ملک رہتے ہوئے گوشوارے جمع کرانا۔
کسی امریکی شخص کا کینیڈا یا چین میں گھر: بیرون ملک جائیداد۔
چینی یا کینیڈین اکاؤنٹس جب امریکی رپورٹنگ کی ذمہ داریاں جاری ہوں: غیر ملکی اکاؤنٹس کی رپورٹنگ۔
چین سے باہر آپ کی ملکیت یا زیر کنٹرول کمپنی: اگر کسی چینی مقیم فرد کی کم ٹیکس والی غیر ملکی کمپنی کاروباری وجہ کے بغیر منافع روکے رکھے تو چینی ٹیکس اتھارٹی ایڈجسٹمنٹ کر سکتی ہے؛ کوئی کینیڈین یا امریکی کمپنی اس میں آتی ہے یا نہیں، یہ حقائق پر منحصر ہے۔ Individual Income Tax Law، آرٹیکل 8۔ دیکھیں کینیڈین کارپوریشن کے غیر مقیم مالکان اور ہماری سرحد پار ٹیکس کی خدمت۔
کینیڈین، امریکی یا کسی اور غیر ملکی قانون کے تحت بنایا گیا ٹرسٹ: Announcement 2026 No. 21 چینی ٹیکس مقیم پر غیر ملکی ٹرسٹ میں ڈالی گئی جائیداد اور اس کی آمدنی پر ہر سال، ادا کی جائے یا نہ کی جائے، ٹیکس لگاتا ہے۔ 2023 سے 2025 تک کی منتقلیوں پر غیر ادا شدہ ٹیکس اعلان کے نافذ ہونے کی تاریخ سے 90 دن (اعلان پر 24 جولائی 2026 کی تاریخ درج ہے) کے اندر تاخیری فیس کے بغیر ادا کیا جا سکتا ہے۔ ان معاملات میں ڈیڈ، فنڈنگ کی تاریخیں اور رہائش کی تاریخ کو اکٹھے دیکھنا ضروری ہے: سرحد پار ٹیکس کی خدمت۔
غیر یقینی چینی ڈومیسائل، غیر ملکی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس، غیر مماثل کریڈٹس یا بیرون ملک آمدنی کا نوٹس: سرحد پار ٹیکس کی خدمت۔ ان معاملات میں کینیڈین یا امریکی فائلنگز اور چینی موقف کو اکٹھے سنبھالنا ضروری ہے۔ سفر کی تاریخیں، گھریلو رجسٹریشن کی تاریخ (اور اسے منسوخ کرتے وقت جمع کرایا گیا کوئی تصفیہ)، خاندان اور گھر کی تفصیلات، اکاؤنٹ کے لین دین، غیر ملکی گوشوارے، ٹیکس رسیدیں اور نوٹس جمع کریں۔

اس صفحے کے اعداد و شمار

اعداد و شمار	قدر	ماخذ
چین میں ایسے شخص کے لیے رہائش کے دنوں کا ٹیسٹ جس کی چین میں مستقل سکونت (domicile) نہ ہو قانون کا آرٹیکل 1: کیلنڈر ٹیکس سال میں مجموعی دن۔ Announcement 2019 No. 34، سیکشن II کسی دن کو صرف اسی صورت شمار کرتا ہے جب فرد اس دن 24 گھنٹے یا اس سے زیادہ چین میں رہے۔	183 دن	State Taxation Administration: Individual Income Tax Law، آرٹیکل 1 جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں بیرون ملک آمدنی ظاہر کرنے کی مدت قانون کا آرٹیکل 13 اور Announcement 2020 No. 3، سیکشن VII: آمدنی ملنے کے بعد والا سال؛ غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کا دعویٰ اسی گوشوارے میں کیا جاتا ہے۔	اگلے سال کی 1 مارچ سے 30 جون تک	State Taxation Administration: Individual Income Tax Law، آرٹیکل 13 جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
امیگریشن کے وقت ملکیت والی جائیداد کے لیے کینیڈین روانگی کا استثنا اس فرد کے لیے جو جائیداد کا مالک تھا جب وہ آخری بار کینیڈا کا رہائشی بنا	پچھلے 120 مہینوں میں 60 مہینوں سے زیادہ نہیں	Justice Laws: Income Tax Act, دفعہ ⁦128.1(4)(b)(iv)⁩ جانچا گیا ⁦2026-09-29⁩
روانگی ٹیکس کی ادائیگی مؤخر کرنے کے انتخاب کی آخری تاریخ انفرادی شخص Form T1244 جمع کراتا ہے؛ section 220(4.5) ہجرت کے سال کے بقایا کی ادائیگی کا دن مقرر کرتا ہے	روانگی کے اگلے سال 30 اپریل	CRA: کینیڈا چھوڑنے والوں کے لیے جائیداد کی فروخت جانچا گیا ⁦2026-09-29⁩
گرین کارڈ کی وہ تاریخ جو قانونی مستقل مقیم کو طویل مدتی مقیم (long-term resident) بناتی ہے دوہری رہائش رکھنے والا طویل مدتی مقیم (long-term resident)، جو Form 8833 پر معاہدے کے تحت غیر مقیم ہونے کا دعویٰ کرے، امریکی رہائش ختم کرنے والا سمجھا جاتا ہے (سیکشن 877A؛ Form 8854)۔	پچھلے 15 ٹیکس سالوں میں سے کم از کم 8	IRS: Form 8833 کی ہدایات، امریکی رہائش کا خاتمہ (Termination of U.S. Residency) جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں سود، ڈیویڈنڈ، کرایے اور اثاثوں کی منتقلی سے ہونے والی آمدنی کی قانونی شرح Individual Income Tax Law، آرٹیکل ⁦3(3)⁩: متعلقہ قابل ٹیکس رقم پر لاگو ہوتا ہے، استثنا، بعض مدات (جیسے رہائشی کرایہ داری) کی کم شرحوں اور متعلقہ قواعد کے تابع؛ یہ ہر کل وصولی پر لاگو ہونے والی شرح نہیں ہے۔	⁦20%⁩	State Taxation Administration: Individual Income Tax Law، آرٹیکل ⁦3(3)⁩ جانچا گیا ⁦2026-10-05⁩
چین میں ماہانہ کرایہ چھوٹی وصولی کی حد سے زیادہ ہونے پر یکساں فیصد کٹوتی Individual Income Tax Law، آرٹیکل ⁦6(4)⁩: کرایہ مہینے بہ مہینے شمار ہوتا ہے (Implementation Regulations، آرٹیکل ⁦14(2)⁩)؛ کٹوتی کے بعد بچنے والی رقم قابل ٹیکس رقم ہوتی ہے۔	⁦20%⁩	State Taxation Administration: Individual Income Tax Law، آرٹیکل ⁦6(4)⁩ جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں ماہانہ کرائے کی وہ حد جس کے برابر یا کم ہونے پر مقررہ کٹوتی لاگو ہوتی ہے Individual Income Tax Law، آرٹیکل ⁦6(4)⁩: مہینے میں RMB 4,000 یا اس سے کم کرائے پر مقررہ کٹوتی ملتی ہے؛ اس سے زیادہ کرائے پر فیصد کے حساب سے کٹوتی ملتی ہے۔	RMB 4,000	State Taxation Administration: Individual Income Tax Law، آرٹیکل ⁦6(4)⁩ جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں ماہانہ کرایہ چھوٹی وصولی کی حد کے برابر یا اس سے کم ہونے پر مقررہ کٹوتی Individual Income Tax Law، آرٹیکل ⁦6(4)⁩: ہر مہینے کے RMB 4,000 یا اس سے کم کرائے پر لاگو ہوتا ہے۔	RMB 800	State Taxation Administration: Individual Income Tax Law، آرٹیکل ⁦6(4)⁩ جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
مسلسل 183 دن والے وہ سال جن کے بعد چھ سالہ استثنا ختم ہو جاتا ہے Announcement 2019 No. 34، سیکشن I: اگر پچھلے چھ سالوں میں سے ہر سال میں 183 دن یا اس سے زیادہ قیام رہا ہو اور کوئی ایک غیر حاضری 30 دن سے زیادہ نہ ہو، تو بیرون ملک سے ادا ہونے والی غیر ملکی آمدنی پر ساتویں سال سے ٹیکس لگتا ہے۔ گنتی 2019 سے پہلے شروع نہیں ہوتی۔ ضوابط (Regulations) کا آرٹیکل 4 متعلقہ ٹیکس اتھارٹی کے پاس اندراج (filing) کا تقاضا کرتا ہے۔	چھ سال	Ministry of Finance and State Taxation Administration: اعلان (Announcement) ⁦2019 No. 34⁩ جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین سے وہ ایک غیر حاضری جو چھ سال کی گنتی کو دوبارہ شروع کر دیتی ہے Regulations کا آرٹیکل 4 اور Announcement 2019 No. 34، سیکشن I: 183 دن یا اس سے زیادہ والے سال میں ایک غیر حاضری؛ مختصر سفر آپس میں جمع نہیں کیے جاتے۔ آرٹیکل 4 کے انگریزی حوالہ جاتی متن میں 30 دن یا اس سے زیادہ لکھا ہے؛ چینی متن کو فوقیت حاصل ہے۔	30 دن سے زیادہ	State Council: Individual Income Tax Implementation Regulations، آرٹیکل 4 جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں زائد غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کو آگے منتقل کرنے کی مدت Regulations کا آرٹیکل 21 اور Announcement 2020 No. 3، سیکشن VI: زائد رقم اسی ملک کی آمدنی کے غیر استعمال شدہ کریڈٹ کی حد کے مقابلے میں شمار کی جاتی ہے۔	پانچ سال	State Council: Individual Income Tax Implementation Regulations، آرٹیکل 21 جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کا تاخیر سے دعویٰ کتنی مدت پیچھے تک کیا جا سکتا ہے Announcement 2020 No. 3، سیکشن X: بعد میں حاصل ہونے والی غیر ملکی ٹیکس کی رسید اصل آمدنی والے سال کے دعوے کی تائید کر سکتی ہے، اور یہ دعویٰ زیادہ سے زیادہ پانچ سال پیچھے تک کیا جا سکتا ہے۔	پانچ سال	Ministry of Finance and State Taxation Administration: اعلان (Announcement) ⁦2020 No. 3⁩، سیکشن X جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں مقررہ تاریخ کے بعد ادا کیے گئے ٹیکس پر تاخیری فیس Tax Collection and Administration Law، آرٹیکل 32: اس دن سے جب ٹیکس دیر سے ہو جائے۔ Announcement 2020 No. 3، سیکشن XIII بیرون ملک آمدنی کے غیر ادا شدہ ٹیکس کو اسی قانون کے تحت لاتا ہے۔	غیر ادا شدہ ٹیکس کا ⁦0.05%⁩ روزانہ	State Taxation Administration: Tax Collection and Administration Law، آرٹیکل 32 جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں ٹیکس گوشوارہ دیر سے جمع کرانے پر جرمانہ Tax Collection and Administration Law، آرٹیکل 62: دفتر پہلے مقررہ مدت کے اندر اصلاح کا حکم دیتا ہے؛ جرمانہ صوابدیدی ہے۔	زیادہ سے زیادہ RMB 2,000، یا سنگین ہونے پر RMB 2,000 سے RMB 10,000 تک	State Taxation Administration: Tax Collection and Administration Law، آرٹیکل 62 جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں گوشوارہ جمع نہ کرانے اور ٹیکس ادا نہ کرنے پر جرمانہ Tax Collection and Administration Law، آرٹیکل 64: ٹیکس اور تاخیری فیس کے علاوہ۔ آرٹیکل 63 ٹیکس دفتر کے نوٹس کے بعد گوشوارہ جمع کرانے سے انکار، اور ٹیکس غیر ادا چھوڑنے کو، ٹیکس چوری قرار دیتا ہے، جس پر جرمانے کی وہی حد اور ممکنہ فوجداری ذمہ داری ہے۔	غیر ادا شدہ ٹیکس کا ⁦50%⁩ سے لے کر پانچ گنا تک	State Taxation Administration: Tax Collection and Administration Law، آرٹیکل 63 اور 64 جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین کا ٹیکس دفتر غیر ظاہر کردہ ٹیکس کی وصولی کتنی مدت تک کر سکتا ہے State Taxation Administration کا 2009 کا جواب جو غیر ظاہر کردہ ٹیکس پر قانون کے آرٹیکل 52 کا اطلاق کرتا ہے۔ ایک خاص صورت RMB 100,000 یا اس سے زیادہ کی مجموعی کمی ہے (Implementation Rules، آرٹیکل 82)۔ ٹیکس چوری پر کوئی وقت کی حد نہیں (آرٹیکل 52)۔	تین سال، یا خاص صورتوں میں پانچ سال	State Taxation Administration: غیر ظاہر کردہ ٹیکس کی وصولی کی مدت پر جواب ⁦(2009)⁩ جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩
چین میں ماضی کے آف شور ٹرسٹ ٹیکس پر تاخیری فیس سے چھوٹ کی مدت Announcement 2026 No. 21، آرٹیکل 17 اور 18: اجرا کی تاریخ سے نافذ۔ 2023 سے 2025 تک آف شور ٹرسٹ میں ڈالی گئی جائیداد پر غیر ادا شدہ ٹیکس اس مدت کے اندر تاخیری فیس کے بغیر ادا کیا جا سکتا ہے؛ بعد میں ادائیگی پر تاخیری فیس لگتی ہے اور ٹیکس چوری کی صورت میں جرمانے بھی لگتے ہیں۔ وزارت خزانہ کی کاپی تک رسائی نہیں ہو سکی، اس لیے اجرا کی تاریخ اعلان کی اپنی تاریخ سے لی گئی ہے۔	اعلان کے نافذ ہونے کی تاریخ سے 90 دن (اعلان پر 24 جولائی 2026 کی تاریخ درج ہے)	Ministry of Finance and State Taxation Administration: اعلان (Announcement) ⁦2026 No. 21⁩، آرٹیکل 17 اور 18 جانچا گیا ⁦2026-10-06⁩

بنیادی ذرائع

اس رہنما کے بارے میں

انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں

یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔

انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں

⁦2026-10-06⁩: پہلی بار شائع ہوا۔

سرحد پار ٹیکس

کسی ماہر سے مشورہ کر لیں۔

اپنے ممالک، ادارے اور وقت کا خاکہ لائیں۔ ہم بتائیں گے کہ اس رہنما مضمون کے کون سے حصے آپ پر لاگو ہوتے ہیں اور کام میں کیا شامل ہے۔

مفت · 10 منٹ

مشاورت بک کریں