کینیڈا منتقل ہونے کے بعد امریکی HSA اور 529 پلان

کیا کینیڈا امریکی HSA یا 529 پلان کو خود بخود ٹیکس سے تحفظ دیتا ہے؟

نہیں۔ امریکی ٹیکس میں سلوک کی وجہ سے ہیلتھ سیونگز اکاؤنٹ (HSA) یا 529 پلان کینیڈا کا رجسٹرڈ اکاؤنٹ نہیں بن جاتا۔ کینیڈا کا مقیم عموماً دنیا بھر کی آمدنی ظاہر کرتا ہے، اور کینیڈین ٹیکس اس بات پر منحصر ہے کہ اکاؤنٹ قانونی طور پر کس شکل میں ہے اور اس کی آمدنی اور اثاثوں کا حق کس کو ہے (CRA: نئے آنے والے; Income Tax Act، سیکشن 12)۔

IRS HSA کو ٹرسٹ یا کسٹوڈیل اکاؤنٹ کہتا ہے۔ 529 ریاست کا پری پیڈ ٹیوشن یا بچت پروگرام ہو سکتا ہے، اور اہل اسکول بھی پری پیڈ ٹیوشن پروگرام پیش کر سکتے ہیں (IRS: Publication 970)۔ یہ امریکی نام یہ نہیں بتاتے کہ کینیڈا کے لیے آپ بنیادی سرمایہ کاری کے مالک ہیں، کسی پلان کے خلاف آپ کا حق ہے، یا آپ کا ٹرسٹ میں مفاد ہے۔ ٹرسٹ پر کینیڈا کے فرضی رہائش کے قواعد بھی لاگو ہو سکتے ہیں۔ CRA نے ہر HSA یا 529 انتظام کے لیے ایک ہی سلوک شائع نہیں کیا۔

کیا HSA یا 529 کے اندر کی کمائی پر کینیڈا میں ہر سال ٹیکس لگ سکتا ہے؟

جی ہاں۔ اگر کینیڈا کا قانون آپ کو آمدنی دینے والے اثاثوں کا مالک مانے تو سود اور ڈیویڈنڈ کمائی کے وقت آمدنی بن سکتے ہیں، اور سرمایہ کاری بیچنے پر منافع بھی بن سکتا ہے۔ اگر اثاثے ٹرسٹ کی ملکیت ہوں تو ٹرسٹ کی رہائش، رقم جمع کرانے والے، فائدہ اٹھانے والے اور نکاسیاں اہم ہوتی ہیں۔ غیر مقیم ٹرسٹ کو کینیڈا میں فرضی طور پر مقیم سمجھا جا سکتا ہے اگر اس کا کوئی مقیم رقم جمع کرانے والا ہو، یا کینیڈا کا مقیم فائدہ اٹھانے والا اور اس سے جڑا رقم جمع کرانے والا ہو، سوائے اس کے کہ وہ مستثنیٰ غیر ملکی ٹرسٹ ہو (Income Tax Act، سیکشن 12; سیکشن 94; CRA: ٹرسٹ کی رہائش)۔ جس شخص نے منتقلی سے پہلے ٹرسٹ میں رقم ڈالی تھی وہ آمد پر مقیم رقم جمع کرانے والا بن سکتا ہے، چاہے وہ نئی رقم نہ ڈالے۔

اگر سیکشن 94 لاگو ہو تو انتخابات یہ بدل سکتے ہیں کہ ٹرسٹ کی آمدنی کون ظاہر کرے۔ ٹرسٹ پہلے اہل سال کے گوشوارے کے ساتھ تحریری انتخاب کے ذریعے اپنا غیر مقیم حصہ الگ کر سکتا ہے۔ مقیم رقم جمع کرانے والا اپنی گوشوارہ جمع کرانے کی آخری تاریخ تک تحریری انتخاب کر کے ٹرسٹ کی آمدنی کا ایک حصہ خود ظاہر کر سکتا ہے۔ اس انتخاب میں ٹرسٹ کا CRA اکاؤنٹ نمبر اور اس بات کا ثبوت دینا ضروری ہے کہ رقم جمع کرانے والے نے ٹرسٹ کے سال کے اختتام کے بعد 30 دن کے اندر ٹرسٹ کو آگاہ کیا (Income Tax Act، سیکشن 94)۔

ٹرسٹ کے ہر متاثرہ سال کے لیے، وہ مقیم رقم جمع کرانے والا جس نے یہ انتخاب نہیں کیا، یا مقیم فائدہ اٹھانے والا، سیکشن 94(3)(d) کے تحت ٹرسٹ کے کینیڈین ٹیکس کا مشترکہ ذمہ دار ہو سکتا ہے۔ CRA سیکشن 160(2.1) کے تحت یہ ذمہ داری کسی بھی وقت لگا سکتی ہے۔ سیکشن 94(7) اور (8) کے تحت فائدہ اٹھانے والے یا اہل چھوٹے رقم جمع کرانے والے سے وصولی محدود ہو سکتی ہے، بشرطیکہ گوشوارے اور ٹیکس سے بچاؤ کے خلاف شرائط پوری ہوں۔ جو مشترکہ رقم جمع کرانے والے انتخاب کرتے ہیں وہ سیکشن 94(17) کے تحت ایک دوسرے کے متعلقہ ٹیکس کے ذمہ دار بھی ہو سکتے ہیں، اور یہ بھی کسی بھی وقت لگایا جا سکتا ہے۔

اگر HSA یا 529 ٹرسٹ کے اہم فیصلے کینیڈا سے کیے جائیں تو سیکشن 94 کے بغیر بھی وہ کینیڈا میں مقیم ہو سکتا ہے۔ تب سیکشن 75(2) آمدنی اور منافع کو کینیڈا کے اس مقیم رقم جمع کرانے والے کے کھاتے میں ڈال سکتا ہے جو جائیداد واپس لے سکتا ہو یا بعد میں طے کر سکتا ہو کہ وہ کس کو ملے (CRA: ٹرسٹ کی رہائش)۔

یہ جدول جائزے کا راستہ ہے، ہر HSA یا 529 کی درجہ بندی نہیں۔ امریکی قواعد کے تحت IRS HSA کی کمائی کو ٹیکس سے آزاد رہنے دیتا ہے، اور 529 کی کمائی ایڈجسٹ شدہ اہل تعلیمی اخراجات کے لیے ٹیکس کے بغیر نکالی جا سکتی ہے۔ ان میں سے کوئی قاعدہ کینیڈا میں ٹیکس کا وقت طے نہیں کرتا۔ صرف سالانہ بیلنس نہیں، ہر لین دین کی تفصیلی اسٹیٹمنٹس رکھیں۔

529 کے اثاثوں کا مالک کون ہے، اور نکاسی پر ٹیکس کس پر لگتا ہے؟

کینیڈا کی آمدنی والدین یا طالب علم کے نام لگانے سے پہلے 529 پروگرام کا معاہدہ پڑھیں۔ اکاؤنٹ کا مالک، نامزد فائدہ اٹھانے والا، ٹرسٹی یا پروگرام مینیجر، فائدہ اٹھانے والے کو بدلنے کا اختیار، اور نکاسی کا حکم دینے والا شخص معلوم کریں۔ فائدہ اٹھانے والے کے طور پر نامزد طالب علم خود بخود کینیڈا میں اثاثوں کا مالک نہیں ہوتا۔

امریکی مقاصد کے لیے Publication 970 کہتی ہے کہ جو رقم براہ راست طالب علم کو یا اس کے فائدے کے لیے اہل اسکول کو دی جائے اس میں طالب علم کو وصول کنندہ مانا جاتا ہے، ورنہ اکاؤنٹ کے مالک کو۔ Form 1099-Q کمائی کو واپس کی گئی جمع شدہ رقم سے الگ کرتا ہے۔ امریکہ کا یہ وصول کنندہ والا قاعدہ اکیلا یہ طے نہیں کرتا کہ کینیڈا میں آمدنی کون ظاہر کرے۔ ہر نکاسی کو اس کے وصول کنندہ، رقم کے ماخذ اور کینیڈا کی ملکیت یا ٹرسٹ کے تجزیے سے ملائیں۔

کیا HSA کینیڈا میں ہونے والے طبی اخراجات ادا کر سکتا ہے؟

امریکی وفاقی قواعد کے تحت ہاں، بشرطیکہ خرچ باقی شرائط پر پورا اترے۔ Publication 969 اہل اخراجات کی تعریف طبی نگہداشت، اہل فرد، HSA قائم ہونے کی تاریخ، اور اس بات سے کرتی ہے کہ بیمہ یا کسی اور ذریعے نے لاگت واپس کی یا نہیں۔ اس میں امریکہ کے اندر ہونے کی شرط نہیں ہے۔ زیادہ تر بیمہ پریمیم شامل نہیں، سوائے محدود استثنا کے جیسے طویل مدتی نگہداشت کا بیمہ۔ کینیڈا کی رسیدیں اور اس بات کا ثبوت رکھیں کہ صوبائی یا نجی کوریج نے کیا ادا کیا۔

پرانا اہل طبی خرچ، بشمول منتقلی سے پہلے کا خرچ، بعد میں بھی واپس لیا جا سکتا ہے اگر وہ HSA قائم ہونے کے بعد ہوا ہو اور کبھی واپس نہ لیا گیا ہو نہ کٹوتی میں دکھایا گیا ہو۔ اس واپسی کے لیے IRS کوئی آخری تاریخ مقرر نہیں کرتا۔ بل اور ادائیگی کا ریکارڈ رکھیں۔ کینیڈا کی رہائش شروع ہونے کے بعد کی نکاسی کا پھر بھی کینیڈین ٹیکس جائزہ ضروری ہے۔

منتقلی سے HSA کی نکاسی لازم نہیں ہوتی۔ IRS کہتا ہے کہ جو شخص رقم جمع کرانے کا اہل نہ رہے وہ بھی اہل نکاسی وصول کر سکتا ہے۔ نئی رقم جمع کرانا الگ سوال ہے: امریکی اہلیت کے لیے HSA کے موافق کوریج چاہیے اور کوئی نااہل بنانے والی دوسری کوریج نہ ہو۔ 2026 سے امریکی Exchange کے اہل bronze اور catastrophic پلان بھی شمار ہوتے ہیں، چاہے وہ زیادہ کٹوتی والے پلان کی عام تعریف پر پورا نہ اتریں (IRS: 2026 HSA رہنمائی)۔ رقم جمع کرانے سے پہلے دیکھیں کہ کیا کینیڈا کی صحت کوریج آپ کو نااہل بناتی ہے۔ امریکہ کے لحاظ سے اہل طبی نکاسی پر بھی اکاؤنٹ کی کینیڈین درجہ بندی کے مطابق کینیڈا میں نتیجہ ہو سکتا ہے۔

اگر HSA کی نکاسی اہل طبی اخراجات کے لیے نہ ہو تو کیا ہوگا؟

امریکہ غیر اہل HSA نکاسی کو آمدنی میں شامل کرتا ہے اور عموماً 20% اضافی ٹیکس بھی لگاتا ہے۔ معذوری، موت یا 65 سال کی عمر کے بعد یہ اضافی ٹیکس لاگو نہیں ہوتا، مگر امریکہ کا عام آمدنی ٹیکس پھر بھی لگ سکتا ہے (IRS: Publication 969)۔ Form 8889 نکاسی ظاہر کرتا ہے، اہل نکاسی بھی (IRS: Form 8889 کی ہدایات)۔

کینیڈا بھی کچھ رقم پر ٹیکس لگا سکتا ہے، مگر ضروری نہیں کہ اتنی ہی رقم پر یا اسی سال میں۔ اگر کینیڈا پہلے ہی سالانہ کمائی پر ٹیکس لگا چکا ہو تو پوری نقد نکاسی کو نئی آمدنی مان لینے سے وہی کمائی دو بار گنی جا سکتی ہے۔ دوسری طرف ٹرسٹ کی نکاسی کا آمدنی اور اصل سرمایہ کے لحاظ سے الگ تجزیہ ضروری ہو سکتا ہے۔ یہ نہ مانیں کہ امریکہ کا اضافی ٹیکس کینیڈا میں غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ بنے گا: CRA کی کریڈٹ رہنمائی غیر ملکی آمدنی یا منافع پر ٹیکس پر توجہ دیتی ہے، اس لیے کریڈٹ بننے اور اس کے وقت کا الگ جائزہ لیں۔

کیا 529 کینیڈا کی یونیورسٹی کی فیس ادا کر سکتا ہے؟

جی ہاں، بشرطیکہ وہ مخصوص کینیڈین اسکول امریکی 529 قواعد کے تحت اہل ادارہ ہو اور ادائیگی اہل اخراجات کے لیے ہو۔ Publication 970 میں امریکہ سے باہر کے وہ اسکول شامل ہیں جو امریکی محکمہ تعلیم کے طلبہ کی مالی امداد کے کسی پروگرام میں شرکت کے اہل ہیں۔ رقم نکالنے سے پہلے اسکول سے پوچھیں یا IRS کی اہلیت کی رہنمائی دیکھیں۔ صرف کینیڈین یونیورسٹی ہونا کافی نہیں۔

اہل اسکول کے لیے اہل اعلیٰ تعلیمی اخراجات میں ٹیوشن اور لازمی فیس، کتابیں، سامان اور آلات شامل ہیں۔ رہائش اور کھانے پر اندراج اور لاگت کی اضافی حدیں ہیں۔ امریکی ٹیکس رپورٹنگ کے لیے ٹیکس سال کی نکاسیوں کا ایڈجسٹ شدہ اہل تعلیمی اخراجات سے موازنہ کریں۔ ان اخراجات کو ناپتے وقت ٹیکس سے آزاد وظائف یا دیگر امداد اور وہ اخراجات منہا کریں جو امریکی تعلیمی کریڈٹ کے لیے استعمال ہوئے (IRS: Publication 970)۔ ان اخراجات سے زیادہ نکاسی کی صورت میں امریکی وصول کنندہ پر کمائی کا کچھ حصہ قابل ٹیکس ہو سکتا ہے اور عموماً Form 5329 پر 10% لگتا ہے۔ استثنا میں وظائف اور وہ کمائی شامل ہے جو صرف اس لیے قابل ٹیکس ہوئی کہ اخراجات امریکی تعلیمی کریڈٹ کے لیے استعمال ہوئے۔ امریکی نکاسی اہل ہو تب بھی کینیڈا اپنی درجہ بندی خود لاگو کرتا ہے۔

کیا HSA یا 529 سے کینیڈا میں غیر ملکی جائیداد یا ٹرسٹ کی رپورٹنگ لازم ہوتی ہے؟

ممکن ہے۔ قانونی جائیداد اور ٹرسٹ کے مفادات کی نشاندہی کے بعد Form T1135، T1141 اور T1142 کو الگ الگ جانچیں۔ صرف امریکی اکاؤنٹ کا نام نہ کسی فارم کو لازم کرتا ہے نہ ہٹاتا ہے۔

جو فرد سال کے دوران پہلی بار کینیڈا کا مقیم بنتا ہے وہ اس پہلے سال کے لیے ان معلوماتی گوشواروں سے مستثنیٰ ہے، لیکن اس استثنا سے یہ طے نہیں ہوتا کہ آمدنی قابل ٹیکس ہے یا نہیں (Income Tax Act، سیکشن 233.7; CRA: نئے آنے والے)۔ T1135 کے طریقہ کار کے لیے غیر ملکی جائیداد اور ملحقہ اداروں کی رپورٹنگ دیکھیں، اور پہلے سال کے دیگر اکاؤنٹس کے لیے کینیڈین ٹیکس مقیم کے طور پر پہلا سال دیکھیں۔

جب لازم ہو تو T1135 اور T1142 آپ کے آمدنی ٹیکس گوشوارے کی جمع کرانے کی آخری تاریخ تک واجب ہیں۔ T1141 اس سال کی آخری تاریخ تک واجب ہے جس میں ٹرسٹ کے سال کا اختتام آتا ہے۔ یہ فارمز اس صورت میں بھی واجب ہو سکتے ہیں جب آپ کو آمدنی ٹیکس گوشوارہ جمع کرانا لازم نہ ہو (CRA: T1135 کے سوالات; T1141; T1142)۔

زیادہ تر افراد کے لیے یہ تاریخ ٹیکس سال کے بعد 30 اپریل ہے، یا 15 جون اگر آپ یا آپ کے شریک حیات نے کاروبار کیا ہو۔ غیر ملکی رپورٹنگ کا فارم دیر سے جمع کرانے پر روزانہ C$25 جرمانہ لگ سکتا ہے، جس کی کم از کم حد C$100 اور زیادہ سے زیادہ حد C$2,500 ہے۔ جان بوجھ کر یا سنگین غفلت سے ناکامی پر اس سے زیادہ جرمانے لگ سکتے ہیں (CRA: جمع کرانے کی تاریخیں; CRA: جرمانے)۔

اگر آپ کیوبیک میں رہتے ہیں تو صوبائی گوشوارہ الگ جمع کرائیں اور اس کا Foreign Property Return، TP-1079.8.BE-V دیکھیں۔ یہ 30 دسمبر 2025 کے بعد ختم ہونے والے سالوں کے لیے اسی C$100,000 لاگت کی حد سے زیادہ قابل رپورٹ غیر ملکی جائیداد پر لاگو ہوتا ہے اور کیوبیک گوشوارے کے ساتھ واجب ہے۔ جو فرد کینیڈا میں پہلی بار مقیم بنے وہ اس سال کے لیے مستثنیٰ ہے۔ عام تاخیر پر روزانہ C$25 جرمانہ لگ سکتا ہے، زیادہ سے زیادہ C$2,500 تک۔ جان بوجھ کر یا سنگین غفلت سے ناکامی پر ہر مہینے یا مہینے کے حصے کے لیے C$500 جرمانہ لگ سکتا ہے، زیادہ سے زیادہ C$12,000 تک۔ باضابطہ مطالبے کی تعمیل نہ کرنے پر اس کی جگہ ہر مہینے C$1,000 لگ سکتا ہے، زیادہ سے زیادہ C$24,000 تک۔ 24 مہینے سے زیادہ دیر ہونے پر کل جرمانہ جائیداد کی لاگت کے 5% تک پہنچ سکتا ہے۔ جان بوجھ کر یا سنگین غفلت سے غلط بیان پر C$24,000 یا اسی فیصد میں سے جو زیادہ ہو وہ جرمانہ لگ سکتا ہے (Québec Tax Administration Act، سیکشن 59; Taxation Act، سیکشن 1079.8.15.10 تا 13; پہلے سال کا استثنا)۔

کیا کینیڈا کا ٹیکس مقیم بننے سے پہلے رقم نکال لینی چاہیے؟

صرف منتقلی سے یہ طے نہیں ہوتا کہ HSA یا 529 کی نکاسی فائدہ مند ہے یا نہیں۔ رہائش شروع ہونے سے پہلے کی نکاسی کینیڈا کی مقیم مدت کی عالمی آمدنی کی رپورٹنگ سے باہر ہو سکتی ہے، لیکن امریکی قواعد میں پھر بھی غیر اہل ہو سکتی ہے۔ اکاؤنٹ رکھنے سے مستقبل میں امریکی اہل استعمال محفوظ رہ سکتا ہے، جبکہ کینیڈا میں سالانہ آمدنی یا ٹرسٹ کے قواعد کا جائزہ پھر بھی ضروری ہے (CRA: نئے آنے والے; IRS: Publication 969; IRS: Publication 970)۔

فیصلے سے پہلے اپنی کینیڈا میں رہائش کی تاریخ طے کریں، پھر اسی نکاسی کی رقم کا اس تاریخ سے پہلے اور بعد کے لیے موازنہ کریں۔ اگر دونوں ممالک آپ کو مقیم سمجھیں تو معاہدے کا آرٹیکل IV کا فیصلہ کن اصول سیکشن 250(5) کے تحت کینیڈا میں آپ کی رہائش کا نتیجہ بدل سکتا ہے۔ یہ جمع کریں: HSA کا ٹرسٹ یا کسٹوڈیل معاہدہ، 529 پروگرام کی شرائط، رقم جمع کرانے اور کمائی کی تاریخ، سرمایہ کاری کی خرید و فروخت، آمد پر بیلنس، نکاسی کی ہدایات، طبی رسیدیں (بشمول پرانے ناواپس شدہ بل)، اور اسکول کی اہلیت کا ثبوت۔ ہر ادائیگی کا وصول کنندہ لکھ لیں۔ دیگر جائیداد کے لیے آمد پر رہائش اور لاگت امریکہ سے کینیڈا منتقلی میں بیان ہے۔

کیا میں 529 کو براہ راست کینیڈا کے RESP میں بغیر ٹیکس کے منتقل کر سکتا ہوں؟

529 سے RESP میں منتقلی کے لیے کوئی خود کار ٹیکس سے آزاد رول اوور نہیں ہے۔ امریکی رول اوور کی فہرست میں دوسرے 529 پلان، اہل ABLE اکاؤنٹس اور کچھ Roth IRA منتقلیاں شامل ہیں، کینیڈا کا رجسٹرڈ ایجوکیشن سیونگز پلان (RESP) نہیں۔ کینیڈا کا RESP منتقلی کا قاعدہ RESPs کے درمیان منتقلی سے متعلق ہے۔

ہو سکتا ہے آپ نقد رقم نکال کر الگ سے RESP میں جمع کرا سکیں، بشرطیکہ کینیڈین پلان اسے قبول کرے اور فائدہ اٹھانے والے کی شرائط پوری ہوں۔ امریکی نکاسی اور کینیڈین رقم جمع کرانے کو الگ لین دین سمجھیں۔ RESP میں ادائیگی کسی غیر اہل 529 نکاسی کو امریکی اہل تعلیمی خرچ نہیں بنا دیتی (IRS: Publication 970)۔

رقم نکالنے سے پہلے مالک اس کے بجائے 529 کا فائدہ اٹھانے والا خاندان کے کسی فرد کو امریکی آمدنی ٹیکس کے بغیر بدل سکتا ہے، یا 60 دن کے اندر رقم اسی فائدہ اٹھانے والے یا خاندان کے کسی فرد کے لیے دوسرے 529 میں رول اوور کر سکتا ہے۔ فائدہ اٹھانے والے کے Roth IRA میں براہ راست منتقلی امریکی ٹیکس سے بچ سکتی ہے اگر 529 کو 15 سال ہو چکے ہوں، منتقل ہونے والی رقم میں پچھلے پانچ سال کی جمع شدہ رقم اور کمائی شامل نہ ہو، اور منتقلی سالانہ Roth حد اور US$35,000 کی عمر بھر کی حد کے اندر ہو (Internal Revenue Code، سیکشن 529(c)(3))۔ کینیڈا میں نتیجہ الگ سے جانچیں۔

اگر میں اب بھی شہری یا گرین کارڈ ہولڈر کے طور پر امریکی گوشوارے جمع کراتا ہوں تو کیا بدلتا ہے؟

آپ کو امریکی اور کینیڈین تجزیے ساتھ ساتھ لاگو کرنے ہوں گے۔ امریکی شہری اور امریکی مقیم غیر ملکی، بشمول زیادہ تر گرین کارڈ ہولڈرز، بیرون ملک رہتے ہوئے بھی عموماً دنیا بھر کی آمدنی IRS کو ظاہر کرتے ہیں (IRS: Publication 54)۔ HSA کی نکاسی Form 8889 پر جاتی ہے، اور 529 کا Form 1099-Q امریکی وصول کنندہ اور کمائی کا حصہ طے کرنے میں مدد دیتا ہے (IRS: Form 8889 کی ہدایات; IRS: Publication 970)۔

دونوں ممالک مختلف افراد یا مختلف سالوں پر ٹیکس لگا سکتے ہیں۔ دوہرے ٹیکس سے رعایت مانگنے سے پہلے کینیڈا میں پہلے ظاہر کی گئی آمدنی، امریکی اہل اخراجات، ادا کیے گئے غیر ملکی ٹیکس، اور ہر اکاؤنٹ کی ملکیت کی دستاویزات کی فہرست تیار رکھیں۔ امریکی شہری کے باقی گوشوارے کے لیے کینیڈا میں رہنے والے امریکی دیکھیں۔

مثال

صرف وضاحت کے لیے؛ تمام رقوم امریکی ڈالر میں ہیں۔ ایک امریکی شہری 50,000 امریکی ڈالر مالیت کے 529 کے ساتھ کینیڈا منتقل ہوتا ہے: 40,000 امریکی ڈالر جمع شدہ رقم اور 10,000 امریکی ڈالر کمائی۔ مالک بچے کے اسکول شروع کرنے سے پہلے پوری 50,000 امریکی ڈالر نقد نکالنے پر غور کرتا ہے، جس میں نہ کوئی اہل خرچ ہے نہ کوئی استثنا۔

امریکی 529 قواعد کے تحت واپس کی گئی 40,000 امریکی ڈالر جمع شدہ رقم آمدنی نہیں ہے۔ 10,000 امریکی ڈالر کمائی عموماً وصول کنندہ کی آمدنی ہے، اور اضافی ٹیکس 1,000 امریکی ڈالر ہوگا۔ یہی نقد رقم RESP میں ڈالنے سے اصل نکاسی اہل نہیں بنتی۔ اگر نکاسی کینیڈا کی رہائش شروع ہونے کے بعد ہو تو کینیڈین ٹیکس کے لیے پھر بھی پلان کی دستاویزات چاہییں: ہو سکتا ہے کینیڈا نے کچھ کمائی پر پہلے ہی سالانہ ٹیکس لگا دیا ہو، یا ٹرسٹ کے قواعد لاگو ہوں۔ مالک کو اس نتیجے کا موازنہ 529 کو کینیڈین اسکول کی اہل ٹیوشن کے لیے رکھنے سے کرنا چاہیے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ کی منتقلی کی تاریخ یا آمد کی قدر واضح نہیں: امریکہ سے کینیڈا منتقلی میں کینیڈا کی ٹیکس رہائش اور آمد پر لاگت طے کریں۔
• آپ کے پاس 401(k)، IRA یا Roth IRA بھی ہے: ان کے قواعد مختلف ہیں؛ کینیڈا میں امریکی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس دیکھیں۔
• آپ کی دیگر امریکی آمدنی یا اکاؤنٹس ہیں: کینیڈا میں رہنے والے امریکی اور کینیڈین ٹیکس مقیم کے طور پر پہلا سال دیکھیں۔
• آپ کی غیر ملکی جائیداد کی رپورٹنگ ان اکاؤنٹس سے وسیع ہے: غیر ملکی جائیداد اور ملحقہ اداروں کی رپورٹنگ دیکھیں۔
• آپ طے کر رہے ہیں کہ رقم نکالیں یا نہیں، منتقلی کے بعد ٹرسٹ میں رقم جمع کرائی ہے، یا دونوں ممالک ایک ہی ادائیگی پر ٹیکس لگا سکتے ہیں: سرحد پار ٹیکس جائزے کے لیے پلان کی شرائط، اسٹیٹمنٹس، رہائش کی تاریخ اور اخراجات کا ریکارڈ لائیں۔