ٹیکس کے رہنما مضامین

کینیڈا اور امریکہ

سرحد کے دونوں طرف کے اصولوں اور کینیڈا-امریکہ ٹیکس معاہدے کے رہنما مضامین، موضوع کے لحاظ سے۔

کاروباری ڈھانچہ

امریکہ میں کینیڈین کاروبار: برانچ، ذیلی کمپنی یا LLC؟

پہلے سرگرمیوں کا نقشہ بنائیں۔ براہ راست فروخت اور برانچ میں کینیڈین کارپوریشن ہی کام کرتی ہے: وہ T2 فائل کرتی ہے، اور امریکہ میں تجارت یا کاروبار ہو تو Form 1120-F بھی۔ ٹیکس معاہدہ امریکی ٹیکس کو محدود کر سکتا ہے۔ امریکی ذیلی کمپنی Form 1120 فائل کرتی ہے اور اپنا ٹیکس خود دیتی ہے، جبکہ اس کی مالک کمپنی اس ماتحت ادارے کی رپورٹ دیتی ہے۔ مالک سے الگ شمار نہ ہونے والی LLC کی صورت میں مالک کمپنی کو Form 1120-F، LLC کو اپنا Form 5472 اور کینیڈا میں ماتحت ادارے کی رپورٹنگ درکار ہو سکتی ہے۔

کارپوریشنیں

کینیڈین کو امریکی جائیداد کس طرح رکھنی چاہیے؟

براہ راست ملکیت کا مطلب عموماً یہ ہے کہ کینیڈا کا مقیم فرد امریکی کرایہ اور منافع دونوں ملکوں میں رپورٹ کرتا ہے۔ مشترکہ ملکیت کا تجزیہ تب بدلتا ہے جب رقم کی فراہمی اور ریاستی قانون اس کی تائید کریں۔ امریکی LLC کینیڈا اور امریکہ کے ٹیکس میں عدم مطابقت پیدا کر سکتی ہے اور ترکے کے خطرے کو حل نہیں کرتی۔ کارپوریٹ ملکیت میں ٹیکس کے الگ سوال اٹھتے ہیں، خاص طور پر جب کوئی فرد جائیداد ذاتی طور پر استعمال کرے۔

افراد · کارپوریشنیں

کینیڈین کارپوریشن کی امریکی ریاست میں رجسٹریشن

جب کینیڈین کارپوریشن دفتر، عملے یا موقع پر کام کے ذریعے مقامی طور پر کام کرے تو اسے ریاست کی اجازت چاہیے ہو سکتی ہے۔ کینیڈا سے مال بھیجنا یا وہاں آرڈر قبول کرنا عموماً اکیلے اس کی ضرورت پیدا نہیں کرتا۔ مقامی کام شروع کرنے سے پہلے ہر ریاست کا قاعدہ جانچیں۔ اگر رجسٹریشن لازم تھی تو کارپوریشن پر پچھلی فیسیں اور جرمانے واجب ہو سکتے ہیں اور مقدمہ کرنے سے پہلے اسے اہلیت حاصل کرنی پڑ سکتی ہے۔

کارپوریشنیں

امریکی کاروبار کا کینیڈا میں داخلہ: برانچ یا ذیلی کمپنی؟

امریکی کاروبار کینیڈین کمپنی بنائے بغیر کینیڈا میں بیچ سکتا ہے، لیکن کینیڈا میں سرگرمی پر پھر بھی ٹیکس اور کاروباری رجسٹریشن لازم ہو سکتی ہے۔ امریکی کارپوریشن کے لیے برانچ میں کینیڈین کام اسی کارپوریشن میں رہتا ہے اور اس پر برانچ ٹیکس لگ سکتا ہے۔ کینیڈین ذیلی کمپنی اپنا گوشوارہ خود فائل کرتی ہے اور ڈیویڈنڈ پر ٹیکس روک سکتی ہے۔ شراکت داریوں اور LLC کے لیے ٹیکس درجہ بندی کی الگ جانچ ضروری ہے۔

شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈا کے رہائشی کا امریکی کاروبار: کون سا ڈھانچہ بہتر؟

اگر آپ امریکی شہری یا رہائشی نہیں ہیں اور کینیڈا سے کام کرتے ہیں، اور امریکہ میں آپ کا نہ دفتر ہے نہ عملہ، تو عموماً کینیڈین کارپوریشن موزوں رہتی ہے: کینیڈا۔امریکہ معاہدے کے تحت امریکی وفاقی ٹیکس اس کے کاروباری منافع تک صرف امریکہ میں مستقل ادارے کے ذریعے پہنچتا ہے۔ امریکی کارپوریشن امریکہ میں آپریشنز یا سرمایہ کاروں کے لیے موزوں ہے۔ امریکی LLC کو دونوں ملک الگ طرح ٹیکس لگاتے ہیں، اس لیے دوہرے ٹیکس کا خطرہ رہتا ہے۔

خود روزگار · کارپوریشنیں

کاروباری ٹیکس

امریکی شہری کی کینیڈین کارپوریشن: IRS ٹیکس قواعد

کینیڈا میں مقیم امریکی شہری کینیڈین کارپوریشن کا مالک ہو سکتا ہے، لیکن اگر وہ کارپوریشن کنٹرولڈ فارن کارپوریشن (CFC) ہو تو رقم ملنے سے پہلے ہی امریکی ٹیکس واجب ہو سکتا ہے۔ کینیڈین کارپوریٹ ٹیکس خود بخود مالک کا امریکی ٹیکس کریڈٹ نہیں بنتا۔ تنخواہ، ڈیویڈنڈ اور روکا ہوا کاروباری یا سرمایہ کاری کا منافع الگ قواعد کے تحت آتے ہیں، اس لیے T2، T1 اور Form 1040 کو آپس میں ملانا ضروری ہے۔

افراد · کارپوریشنیں

امریکہ میں فروخت کرنے والی کینیڈین کارپوریشن: کیا فائل کرنا ہوگا؟

صرف امریکی گاہکوں کو فروخت کرنے سے کینیڈین کارپوریشن پر امریکی وفاقی آمدنی ٹیکس گوشوارہ جمع کرانا لازم نہیں ہوتا۔ امریکہ میں کاروباری سرگرمی ہو تو Form 1120-F درکار ہو سکتا ہے، چاہے کینیڈا۔امریکہ معاہدہ ٹیکس ختم کر دے کیونکہ کارپوریشن کا امریکہ میں مستقل ادارہ نہیں ہے۔ معاہدے کے دعوے کے لیے Form 8833 بھی درکار ہو سکتا ہے۔ جواب امریکی سرگرمی، آمدنی، ودہولڈنگ اور معاہدے کی اہلیت سے طے ہوتا ہے۔

کارپوریشنیں

امریکی اسٹارٹ اپ کے حصص بیچنے والے کینیڈین بانی

امریکی بانی حصص بیچنے والے کینیڈین رہائشی منافع کینیڈا میں رپورٹ کرتے ہیں؛ معاہدے کے تحت عموماً امریکی ٹیکس ہوتا ہی نہیں جسے سیکشن 1202 گھٹائے۔ اگر امریکہ آپ پر ٹیکس لگا سکتا ہو تو سیکشن 1202 مدد کر سکتا ہے مگر کینیڈا کا منافع کم نہیں کرتا۔ پہلے معاہدے کے تحت رہائش، شہریت اور منتقلی کی جانچ کریں۔ کینیڈین کارپوریٹ فروخت کنندہ منافع رپورٹ کرتا ہے، سیکشن 1202 کا دعویٰ نہیں کر سکتا، اور غیر ملکی ملحقہ کمپنی کے طور پر ٹیکس سلوک کا انتخاب کر سکتا ہے۔

افراد · کارپوریشنیں

امریکی کلائنٹس والے کینیڈین فری لانسر: کیا فائل کریں

کینیڈا کا مقیم فری لانسر امریکی کلائنٹس کی فیس کینیڈین ڈالر میں Form T2125 پر رپورٹ کرتا ہے۔ کیوبیک کے مقیم TP-1 بھی فائل کرتے ہیں۔ اہل برآمدی خدمات پر عام طور پر GST/HST یا QST نہیں لگایا جاتا، لیکن رجسٹرڈ افراد کو پھر بھی سیلز ٹیکس ریٹرن فائل کرنا ہوتا ہے۔ اگر پورا کام کینیڈا میں ہو تو عام طور پر صرف اسی وجہ سے امریکی وفاقی فائلنگ لازم نہیں ہوتی۔ امریکہ میں کام، دوسری آمدنی یا ٹیکس کی کٹوتی اس صورتحال کو بدل سکتی ہے۔

خود روزگار

امریکی C کارپوریشن کے کینیڈین مالک: کیا فائل کریں

پہلے کمپنی کے قیام اور کینیڈا میں ہونے والے کام کو دیکھیں۔ امریکی کارپوریشن Form 1120 فائل کرتی ہے اور اسے Form 5472 بھی درکار ہو سکتا ہے۔ جو کمپنی صرف امریکی قانون کے تحت بنی ہو، وہ کینیڈا سے انتظام ہونے کے باوجود عام طور پر ٹیکس معاہدے کے تحت امریکی مقیم مانی جاتی ہے۔ کینیڈا میں کاروباری سرگرمی کی وجہ سے T2 درکار ہو سکتا ہے۔ کینیڈین حصص دار عام طور پر T1134 فائل کرتا ہے؛ کارپوریٹ حصص دار اپنا T2 بھی فائل کرتا ہے۔

کارپوریشنیں · افراد

امریکی LLC کے کینیڈین مالک: ہر ملک میں کیا فائل کریں

امریکہ: جس سال متعلقہ فریق کے ساتھ لین دین ہو، LLC پرو فارما Form 1120 کے ساتھ Form 5472 فائل کرتی ہے، اور امریکی تجارت یا کاروبار ہو تو آپ کو قابل ٹیکس آمدنی نہ ہونے پر بھی Form 1040-NR فائل کرنا ہوتا ہے۔ کینیڈا LLC کو کارپوریشن مانتا ہے: اگر کینیڈا سے چلائی جائے تو کینیڈین مقیم کارپوریشن (T2 فائل کرتی ہے)، ورنہ غیر ملکی ملحقہ کمپنی جسے آپ Form T1134 پر رپورٹ کرتے ہیں۔

خود روزگار · کارپوریشنیں

امریکی LLC میں کینیڈین شریک: ٹیکس کی کٹوتی اور گوشوارے

پہلے ادارے کی امریکی اور کینیڈین درجہ بندی دیکھیں، اور یہ بھی کہ مالک آپ ہیں یا آپ کی کارپوریشن۔ اگر شراکت داری کو امریکی کاروباری منافع ہو تو وہ عام طور پر کینیڈین شریک کے حصے پر ٹیکس کاٹتی ہے؛ شریک اس کا دعویٰ Form 1040-NR یا 1120-F پر کرتا ہے۔ کینیڈا میں، ضرورت ہو تو شراکت داری کی آمدنی یا LLC کے ڈیویڈنڈ اور ملحقہ کمپنی کی آمدنی مالک کے T1 یا T2 پر رپورٹ کریں۔

افراد · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈین کارپوریٹ گوشوارے میں امریکی ٹیکس کا کریڈٹ

کینیڈین کارپوریشن اپنے T2 کے Schedule 21 میں امریکی آمدنی ٹیکس کا اہل حصہ کلیم کرتی ہے، مگر اس حد تک کہ اس امریکی آمدنی پر کینیڈا کا وفاقی ٹیکس جتنا بنتا ہو۔ کاروباری اور غیر کاروباری کریڈٹس کی حدیں الگ الگ ہیں۔ استعمال نہ ہونے والا کاروباری کریڈٹ دوسرے سالوں میں منتقل ہو سکتا ہے؛ اہل غیر کاروباری ٹیکس کو اس کی جگہ آمدنی سے منہا بھی کیا جا سکتا ہے۔ معاہدے سے زائد کٹوتی کی واپسی امریکہ سے مانگی جاتی ہے۔

کارپوریشنیں

کینیڈین کارپوریشن کے چھوٹے ہوئے امریکی گوشوارے: کیا دیر ہو گئی؟

مطلوبہ سالوں کے گوشوارے جمع کرائیں، اور کٹوتی اور ریفنڈ کی آخری تاریخوں کو ترجیح دیں۔ امریکی کاروباری کٹوتیوں کا بڑا حصہ بچانے کے لیے کارپوریشن کو ہر سال کی آخری تاریخ سے 18 ماہ کے اندر درست اور مکمل Form 1120-F جمع کرانا ہوتا ہے۔ اگر اس سے پچھلا لازمی گوشوارہ جمع نہیں ہوا تھا تو IRS کا ایک مخصوص نوٹس یہ مدت مختصر کر سکتا ہے۔ آخری حد کے بعد صوابدیدی معافی (waiver) مانگی جا سکتی ہے۔ قابل اطلاع ٹیکس معاہدے کے دعوے ظاہر کریں؛ ہر کوتاہی پر کارپوریشن پر US$10,000 جرمانہ ہو سکتا ہے۔

کارپوریشنیں

کمپنی کے ساتھ کینیڈا اور امریکہ کے درمیان منتقلی

کوئی بھی انتخاب خود بخود سستا نہیں ہوتا؛ تینوں کا موازنہ ایک ہی منتقلی کی تاریخ اور کمپنی کی ایک ہی قدر پر کریں۔ کینیڈا چھوڑنے پر آپ کے حصص پر ٹیکس لگ سکتا ہے چاہے آپ انہیں رکھیں، جبکہ بعد کے ڈیویڈنڈ پر کینیڈا کی ودہولڈنگ اور امریکی ٹیکس لگ سکتا ہے۔ کینیڈا منتقل ہونے پر دونوں ممالک امریکی LLC یا S کارپوریشن کی آمدنی پر مختلف اوقات میں ٹیکس لگا سکتے ہیں۔ کمپنی بند کرنے پر بھی ٹیکس لگ سکتا ہے۔

افراد · خود روزگار · کارپوریشنیں

کینیڈین اور امریکی کمپنیوں کے درمیان قیمتوں کا تعین

چاہے کینیڈین کمپنی امریکی کمپنی کو بل دے یا امریکی کمپنی کینیڈین کو، پہلے کام، حقوق یا مال کی شناخت کریں، پھر معاہدوں، اخراجات اور موازنوں کی بنیاد پر آزاد فریقوں والی (arm's-length) قیمت لگائیں۔ بیچنے والا آمدنی رپورٹ کرتا ہے؛ خریدار اپنی لاگت درج کرتا ہے۔ کینیڈین کمپنی T106 اور امریکی کمپنی Form 5472 دیکھتی ہے۔ ادائیگی سے پہلے ودہولڈنگ جانچیں: ادائیگی کرنے والا، اور بعض اوقات کینیڈین ڈائریکٹرز، نہ کاٹے گئے ٹیکس کے ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔

کارپوریشنیں

امریکی ٹیرف اور ڈیوٹیاں: کینیڈین بیچنے والوں کے حسابات اور ٹیکس

انٹری اور ڈیلیوری کی شرائط دیکھیں: ریکارڈ پر درآمد کنندہ (importer of record) کسٹمز کا ذمہ دار ہے؛ ڈیوٹی بیچنے والا دے گا یا خریدار، یہ شرائط طے کرتی ہیں۔ پارسل کی کم قیمت اب ڈیوٹی سے چھوٹ کی ضمانت نہیں رہی۔ بیچنے والے کی ادا کردہ ڈیوٹیوں کو T2 یا T2125 میں انوینٹری یا ڈیلیوری کے اخراجات کے ساتھ درج کریں۔ صرف درآمد کنندہ ہونے سے مستقل ادارہ نہیں بنتا؛ امریکی سرگرمی اور فروخت کے ماخذ کا جائزہ لیں۔ GST/HST کی رعایت برآمد کے ثبوت پر منحصر ہے۔

کارپوریشنیں · خود روزگار

کینیڈین کارپوریشن کا امریکی بینک اکاؤنٹ: کیا رپورٹ کرنا ہے

کینیڈین کارپوریشنیں امریکی کمپنی بنائے بغیر امریکہ میں واقع بینک اکاؤنٹ کے لیے درخواست دے سکتی ہیں۔ صرف اکاؤنٹ ہونے سے نہ امریکی گوشوارہ لازم ہوتا ہے نہ FBAR۔ قابل اطلاع غیر ملکی جائیداد کی کینیڈین ڈالر میں لاگت کا C$100,000 سے موازنہ کریں؛ وہ نقد رقم شمار نہ کریں جو صرف فعال کاروبار میں استعمال ہو۔ کیوبیک کی کارپوریشنیں صوبائی Form TP-1079.8.BE-V بھی دیکھیں۔ بینک W-8BEN-E مانگ سکتے ہیں۔ امریکی شہری دستخط کنندگان غیر امریکی اکاؤنٹس الگ سے دیکھیں۔

کارپوریشنیں

کینیڈین سے کاٹا گیا امریکی ٹیکس: کلیم یا ریفنڈ؟

پہلے دیکھیں کہ امریکی ٹیکس واقعی واجب تھا یا نہیں۔ ادا کنندہ سے جلد کہیں کہ زائد کٹوتی درست کرے۔ ورنہ امریکی غیر مقیم فرد عموماً Form 1040-NR پر اور کینیڈین کارپوریشن Form 1120-F پر IRS سے ریفنڈ کا دعویٰ کرتی ہے۔ کینیڈا صرف امریکی ماخذ کی اہل آمدنی پر دیا گیا حتمی امریکی ٹیکس کریڈٹ کر سکتا ہے، اور وہ بھی کینیڈین حدود کے اندر۔ صرف Form 1042-S سے یہ ثابت نہیں ہوتا کہ ٹیکس اہل ہے۔

افراد · خود روزگار · کارپوریشنیں

کینیڈین کارپوریشن کے لیے Form W-8BEN-E بھرنے کا طریقہ

کینیڈین کارپوریشن عموماً W-8BEN-E کی لائن 4 پر Corporation پر نشان لگاتی ہے، لائن 9b پر اپنا نو ہندسوں کا بزنس نمبر لکھتی ہے، اور Part XXX پر دستخط کرتی ہے۔ ضرورت ہو تو لائن 5 اور اس کا FATCA حصہ بھریں۔ Part III صرف معاہدے کے ایسے دعوے کے لیے استعمال کریں جس کی بنیاد موجود ہو۔ غیر ملکی کارپوریشن کا W-8BEN-E دیں، کبھی غلط W-9 نہ دیں۔ اگر 1099-NEC غلطی سے آ جائے تو ادا کنندہ سے اس کی درستی کا کہیں۔

کارپوریشنیں

ذاتی ٹیکس

کینیڈا میں رہنے والے امریکی دونوں ملکوں میں ٹیکس کیسے بھرتے ہیں؟

کینیڈا میں مقیم امریکی عموماً ہر سال دو گوشوارے جمع کراتے ہیں: ایک کینیڈین گوشوارہ دنیا بھر کی آمدنی پر، اور ایک امریکی گوشوارہ اسی آمدنی پر۔ غیر ملکی ٹیکس کریڈٹس زیادہ تر دوہرے ٹیکس سے بچاتے ہیں: کینیڈا پہلے کینیڈین آمدنی پر ٹیکس لگاتا ہے، پھر امریکہ وہ ٹیکس کریڈٹ کرتا ہے یا ایک حد تک کمائی گئی آمدنی کو مستثنیٰ کر دیتا ہے۔ FBAR جیسے رپورٹنگ فارم ان کے علاوہ ہیں۔

افراد · خود روزگار

RRSP، TFSA اور رجسٹرڈ پلانز پر امریکی ٹیکس: IRS کا سلوک

امریکہ کینیڈا کے رجسٹرڈ اکاؤنٹس کی آمدنی پر ٹیکس لگاتا ہے، جب تک معاہدہ یا امریکی قواعد کچھ اور نہ کہیں۔ RRSP اور RRIF کی آمدنی رقم نکالنے تک مؤخر رہتی ہے، عموماً خود بخود، اور Form 3520 درکار نہیں۔ TFSA کی آمدنی پر عموماً ہر سال ٹیکس لگتا ہے۔ IRS کی کوئی پابند رہنمائی نہیں بتاتی کہ TFSA، FHSA، RESP یا RDSP پر ٹیکس کیسے لگے گا۔ یہ سب عموماً FBAR اور Form 8938 میں شمار ہوتے ہیں۔

افراد

کینیڈین کا امریکی جائیداد بیچنا: FIRPTA اور ٹیکس گوشوارے

کینیڈا کے مقیم شخص کی ذاتی ملکیت والی امریکی جائیداد کی فروخت پر عموماً کل فروخت قیمت پر FIRPTA کے تحت ٹیکس کاٹا جاتا ہے۔ حتمی امریکی ٹیکس نکالنے اور زائد کٹوتی واپس لینے کے لیے Form 1040-NR جمع کرائیں۔ منافع کو اپنے کینیڈین گوشوارے میں کینیڈین ڈالر میں ظاہر کریں، اور حتمی امریکی ٹیکس پر غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ پر غور کریں۔ ریاستی فائلنگ بھی لاگو ہو سکتی ہے۔

افراد

کینیڈین مالک کی امریکی کرایے کی جائیداد: سالانہ ٹیکس فائلنگ

کینیڈا کا ٹیکس کے لیے مقیم شخص جو امریکی کرایے کی جائیداد کا براہ راست مالک ہو، عموماً اس کا کرایہ اور قابل کٹوتی اخراجات اپنے T1 میں کینیڈین ڈالر میں ظاہر کرتا ہے، اور اس کے لیے عموماً Form T776 استعمال ہوتا ہے۔ امریکہ میں کل کرایے پر عموماً 30% ٹیکس لگتا ہے، جب تک آپ خالص آمدنی پر ٹیکس کا انتخاب کر کے Form 1040-NR جمع نہ کرائیں۔ ریاستی اور مقامی کرایے کے ٹیکس جائیداد کے مقام پر منحصر ہیں۔

افراد

چھوٹے ہوئے امریکی ٹیکس گوشوارے: کینیڈا میں رہتے ہوئے کیسے نمٹائیں

اگر آپ کی کوتاہی جان بوجھ کر نہیں تھی اور آپ بیرون ملک رہائش کا ٹیسٹ پورا کرتے ہیں تو IRS کا بنیادی راستہ Streamlined Foreign Offshore Procedures ہے: پچھلے 3 سال کے امریکی گوشوارے اور 6 سال کے FBAR جمع کرائیں، Form 14653 پر دستخط کریں، اور ٹیکس اور سود ادا کریں۔ درست طریقے سے کرنے پر عام جرمانے معاف ہو جاتے ہیں، جب تک آڈٹ میں دھوکہ دہی یا جان بوجھ کر FBAR کی خلاف ورزی ثابت نہ ہو۔

افراد · خود روزگار

کینیڈا سے امریکہ منتقلی: دونوں ملکوں میں ٹیکس کے مراحل

منتقلی پر کینیڈا کا روانگی کا گوشوارہ ضروری ہو سکتا ہے۔ اگر آپ منتقلی کے سال میں پہلی بار امریکی ٹیکس کے لیے مقیم بنتے ہیں تو دنیا بھر کی آمدنی کی امریکی رپورٹنگ عموماً آپ کی رہائش کی تاریخ سے شروع ہوتی ہے؛ امریکی شہری عموماً پورے سال کی عالمی آمدنی ظاہر کرتے ہیں۔ فائل کرنے یا کچھ بیچنے سے پہلے دونوں رہائشی تاریخیں طے کریں، پھر روانگی کا ٹیکس، سرمایہ کاری اور گھر کے لیے معاہدے کے اصول، رجسٹرڈ اکاؤنٹس اور پنشن دیکھیں۔

افراد

امریکہ سے کینیڈا منتقلی: دونوں ملکوں میں ٹیکس کے اقدامات

کینیڈا عموماً آپ کی عالمی آمدنی پر اس تاریخ سے ٹیکس لگاتا ہے جب آپ وہاں رہائشی تعلقات قائم کرتے ہیں۔ امریکی شہری اور جاری رہنے والے گرین کارڈ ہولڈر عموماً اب بھی امریکی ٹیکس گوشوارے جمع کراتے ہیں۔ دوسرے منتقل ہونے والوں کو امریکہ میں آخری مقیم گوشوارہ یا دوہری حیثیت کا گوشوارہ جمع کرانا پڑ سکتا ہے۔ پہنچنے کے دن اپنے اثاثوں کی قدر لکھ لیں، ریاستی رہائشی حیثیت دیکھیں، اور روانگی سے پہلے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس اور امریکہ کے گھر کا جائزہ لیں۔

افراد

امریکی اثاثوں والے کینیڈین ترکے کا تصفیہ

ایگزیکیوٹر پہلے اختیار کے کاغذات اور عالمی قدریں جمع کرے۔ اگر ضروری ہو تو نو ماہ کے اندر Form 706-NA جمع کرائے، چاہے معاہدے کی رعایت سے ٹیکس صفر ہو جائے؛ امریکی ترکے کا ٹیکس واجب ہو تو وہ ترکہ ہی ادا کرتا ہے۔ ضرورت ہو تو IRS سے ٹرانسفر سرٹیفکیٹ مانگے، کینیڈا اور امریکہ کے آمدنی گوشوارے جمع کرائے، اور تقسیم سے پہلے CRA کی کلیئرنس لے، اور جہاں لاگو ہو کیوبیک کی کلیئرنس بھی۔ امریکہ میں رہنے والے وارث الگ رپورٹنگ کی شرائط دیکھیں۔

افراد

کیا امریکہ میں سردیاں گزارنے سے کینیڈین امریکی ٹیکس مقیم بنتا ہے؟

جی ہاں، اگر آپ کے دن امریکی کافی موجودگی کے ٹیسٹ پر پورے اتریں: اس سال کم از کم 31 دن اور تین سال میں 183 وزنی دن۔ جو کینیڈین یہ ٹیسٹ پورا کرے وہ پھر بھی وقت پر Form 8840 جمع کرا کے (اس سال 183 دن سے کم، کینیڈا سے قریبی تعلق) یا صرف آمدنی ٹیکس کے لیے معاہدے کے تحت کینیڈین رہائش کا دعویٰ کر کے غیر مقیم رہ سکتا ہے۔

افراد

RSUs اور کینیڈا۔امریکہ منتقلی کے بعد کی تنخواہ

منتقلی پہلے کے کام پر ٹیکس ختم نہیں کرتی۔ سابقہ ملک بعد میں vest ہونے والے RSU، آپشن، بونس یا آخری تنخواہ کے ایک حصے پر ٹیکس لگا سکتا ہے؛ آپ کی نئی رہائش کا ملک بھی اس پر ٹیکس لگا سکتا ہے۔ ایوارڈ جس خدمت کی مدت کا صلہ ہے وہ دیکھیں، لازمی گوشوارے جمع کرائیں، جس ملک نے زائد کٹوتی کی ہو اس سے اسے واپس لیں، اور جو ٹیکس حتمی اور کریڈٹ کے لیے اہل ہو اس پر کریڈٹ کا دعویٰ کریں۔

افراد

کینیڈا منتقل ہونے کے بعد امریکی HSA اور 529 پلان

کینیڈا امریکی HSA یا 529 پلان کو خود بخود ٹیکس سے تحفظ نہیں دیتا۔ مالک یا ٹرسٹ پر سالانہ آمدنی یا نکاسی کا کینیڈین ٹیکس واجب ہو سکتا ہے۔ کینیڈا کا مقیم رقم جمع کرانے والا یا فائدہ اٹھانے والا فرد فرضی طور پر مقیم ٹرسٹ کے ٹیکس کا ذمہ دار بھی ہو سکتا ہے۔ پہلے اپنی رہائش (بشمول معاہدے کا فیصلہ کن اصول) اور اکاؤنٹ کی ملکیت طے کریں۔ صرف منتقلی کی وجہ سے رقم نہ نکالیں۔

افراد

کینیڈا میں 401(k) اور IRA: ٹیکس اور RRSP منتقلی

کینیڈا عموماً روایتی IRA یا آجر کے 401(k) پر اس وقت تک ٹیکس نہیں لگاتا جب تک آپ کو قابل ٹیکس ادائیگی نہ ملے۔ Roth IRA کی کمائی کو بچانے کے لیے کینیڈین ٹیکس معاہدے کے تحت انتخاب ضروری ہے، اور کینیڈا کا مقیم بننے کے بعد رقم جمع کرانے سے آگے کی کمائی کا یہ تحفظ ختم ہو سکتا ہے۔ کچھ یکمشت رقوم RRSP کی کٹوتی کے لیے اہل ہوتی ہیں، مگر امریکہ کی ٹیکس کٹوتی اور قبل از وقت نکاسی کا ٹیکس پھر بھی لگ سکتا ہے۔

افراد

کیا امریکی اور کینیڈین ٹیکس گوشوارے بھرنے میں مدد چاہیے؟

اگر آپ طے کر سکیں کہ آپ ٹیکس کے لیے کہاں مقیم ہیں، ہر لازمی گوشوارے کی نشاندہی کر سکیں، اور دونوں ممالک میں آمدنی اور غیر ملکی ٹیکس کریڈٹس کو ملا سکیں تو آپ دونوں گوشوارے خود جمع کرا سکتے ہیں۔ جب رہائش میں تبدیلی، معاہدے کے دعوے، انتخابات، کاروباری آمدنی یا مختلف ٹیکس سال ایک گوشوارے کو دوسرے پر منحصر بنا دیں تو سرحد پار مدد لیں۔ صرف کاغذی گوشوارہ جمع کرانے کے لیے اکاؤنٹنٹ ضروری نہیں۔

افراد · خود روزگار

کینیڈا میں رہتے ہوئے امریکی آجر کے لیے کام: ٹیکس کہاں لگے گا

اگر آپ کینیڈا میں رہتے ہیں اور کینیڈا سے امریکی آجر کے لیے ریموٹ کام کرتے ہیں تو کینیڈا عموماً آپ کی تنخواہ پر ٹیکس لگاتا ہے، اور اگر آپ امریکی شہری یا ٹیکس مقیم نہیں ہیں تو امریکہ عموماً ان کام کے دنوں پر ٹیکس نہیں لگاتا۔ امریکہ میں کام کے دنوں پر وہاں بھی ٹیکس لگ سکتا ہے۔ تمام تنخواہ کینیڈا میں ظاہر کریں؛ امریکہ میں کام یا ٹیکس واپس لینے کے لیے امریکی گوشوارہ درکار ہو سکتا ہے۔

افراد

مالک کی تنخواہ اور پے رول

امریکہ اور کینیڈا کی سرحد پار ملازم رکھنا

انفرادی کاروبار، شراکت داریاں اور کارپوریشنز: اگر آپ کا کارکن امریکہ میں کام کرتا ہے تو IRS سے EIN اور کام کی ریاست کے اکاؤنٹس لیں۔ اگر کینیڈا میں کام کرتا ہے تو CRA کا تنخواہوں کا اکاؤنٹ لیں، اور جب کیوبیک کی تنخواہوں کا نظام لاگو ہو تو Revenu Québec میں رجسٹریشن کروائیں۔ آجر ٹیکس کی کٹوتی جمع کراتا ہے، مطلوبہ آجر کے حصے کی رقوم ادا کرتا ہے اور اجرت کی رپورٹس جمع کراتا ہے۔ پہلی تنخواہ دینے سے پہلے کام کے دن، معاہدے کی رعایت اور سوشل سیکیورٹی کی کوریج جانچیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈین کارپوریشن سے امریکی ٹھیکیداروں کو ادائیگی

صرف امریکہ میں کیے گئے کام کے لیے کینیڈین کارپوریشن پر عموماً Regulation 105 کی ودہولڈنگ یا T4A-NR لازم نہیں ہوتا، لیکن Form 1099-NEC لازم ہو سکتا ہے۔ W-9 مانگیں۔ ٹیکس دہندہ نمبر غائب ہو تو امریکی بیک اپ ودہولڈنگ لگ سکتی ہے۔ کینیڈا میں کیے گئے کام پر Regulation 105 کی ودہولڈنگ لازم ہے، سوائے اس کے کہ CRA معافی منظور کرے، اور معافی کی صورت میں بھی T4A-NR جاری کرنا ہوتا ہے۔

کارپوریشنیں

امریکی کمپنی کا کینیڈین مالک: رقم نکالنے پر ٹیکس کیسے لگتا ہے

کینیڈا کا مقیم فرد تنخواہ، ڈیویڈنڈ، دستاویزی قرض، یا کینیڈین کمپنی کے ذریعے ادائیگی وصول کر سکتا ہے، لیکن ہر ایک کے ٹیکس اور فائلنگ کے قواعد مختلف ہیں۔ کینیڈا میں کیے گئے کام کی تنخواہ ملازمت کی آمدنی ہے۔ امریکی کارپوریشن کا ڈیویڈنڈ غیر ملکی سرمایہ کاری کی آمدنی ہے۔ ایک رکن والی امریکی LLC امریکہ میں نظر انداز کردہ ادارہ ہو سکتی ہے مگر کینیڈا میں کارپوریشن شمار ہو سکتی ہے، اس لیے اس سے نکالی گئی رقم کا کینیڈین تجزیہ الگ کرنا ہوگا۔

خود روزگار · کارپوریشنیں

کینیڈین ملازمین کو امریکہ میں کام پر بھیجنا: ٹیکس اور پے رول

امریکہ میں پہلی تنخواہ دینے سے پہلے کینیڈین کارپوریشن کو Form 8233، ریاستی ٹیکس کی کٹوتی اور کینیڈین کٹوتیاں دیکھ لینی چاہئیں۔ کینیڈا کا ٹیکس رہائشی جو امریکی شہری نہیں، امریکہ میں کام کی تنخواہ پر وفاقی ٹیکس سے بچ سکتا ہے، اگر وہ ٹیکس معاہدے کا $10,000 والا یا 183 دن والا ٹیسٹ پورا کرے۔ ریاست پھر بھی ٹیکس لگا سکتی ہے۔ مستقل ادارہ (کاروبار کی مستقل موجودگی) سے منسوب منافع قابل ٹیکس بننے سے پہلے بھی Form 1120-F جمع کرانا لازم ہو سکتا ہے۔

کارپوریشنیں

کینیڈا میں امریکی کاروبار کے کام پر ٹیکس کی کٹوتی

جب کسی امریکی کاروبار کو کینیڈا میں جسمانی طور پر کی گئی خدمات کی فیس دی جائے تو ادائیگی کنندہ عموماً کل فیس سے 15% ٹیکس کاٹتا ہے، الا یہ کہ CRA ادائیگی سے پہلے چھوٹ یا کمی کی اجازت دے دے۔ امریکہ میں کیا گیا کام اس اصول سے باہر ہے۔ کاٹی گئی رقم ممکنہ کینیڈین آمدنی ٹیکس کے مقابلے میں کریڈٹ ہے، حتمی ٹیکس نہیں؛ پھر بھی کینیڈین گوشوارہ جمع کرانا لازم ہو سکتا ہے۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

سیلز ٹیکس

امریکی اسٹاک والے کینیڈین بیچنے والے: ریاستی اور معاہدہ ٹیکس

جی ہاں۔ امریکی گودام میں رکھا اسٹاک سیلز ٹیکس اور کاروباری ٹیکسوں کے لیے جسمانی موجودگی بنا سکتا ہے، چاہے چیک آؤٹ اور ڈیلیوری مارکیٹ پلیس سنبھالے۔ مارکیٹ پلیس کی وصولی ان فروخت پر ٹیکس وصول کرنے کی آپ کی ذمہ داری ختم کر سکتی ہے، لیکن رجسٹریشن اور گوشوارے ریاست کے قانون پر منحصر ہیں۔ صرف ذخیرہ کرنے یا ڈیلیوری سے عموماً کینیڈا اور امریکہ کے ٹیکس معاہدے کے تحت امریکہ میں مستقل ادارہ (کاروبار کی مستقل موجودگی) نہیں بنتا۔

خود روزگار · کارپوریشنیں

کینیڈا سے بیچے گئے سافٹ ویئر اور SaaS پر امریکی سیلز ٹیکس

پہلے سافٹ ویئر کی درجہ بندی کریں اور ریاست وار فروخت گنیں۔ کینیڈین کارپوریشن کو وہاں رجسٹر ہونا اور ٹیکس وصول کرنا ہوتا ہے جہاں اس کی فروخت قابل ٹیکس ہو اور وصولی کے ٹیسٹ پر پوری اترے؛ جو ٹیکس اسے وصول کرنا چاہیے تھا، وہ اسی کے ذمے آتا ہے۔ New York اور Washington دور سے دیے گئے prewritten سافٹ ویئر پر ٹیکس لگاتی ہیں؛ Texas بہت سی SaaS فیسوں پر ڈیٹا پروسیسنگ کے طور پر ٹیکس لگاتی ہے۔ California میں عموماً 2026 تک اس SaaS پر ٹیکس نہیں جس میں کاپی منتقل نہ ہو۔

کارپوریشنیں

کینیڈا میں اسٹاک رکھنے والے امریکی بیچنے والے: ٹیکس اور GST/HST

پہلے درآمد کنندہ کی نشاندہی کریں: درآمد سے پہلے اسے کینیڈین بزنس نمبر اور import-export اکاؤنٹ چاہیے؛ درآمد کنندہ اور مالک دونوں پر لاگو درآمدی ٹیکس واجب ہو سکتا ہے۔ براہ راست اور مارکیٹ پلیس فروخت پر GST/HST رجسٹریشن کا ٹیسٹ کریں، اور لازم ہو تو 30 دن کے اندر درخواست دیں۔ کینیڈا میں کاروبار کرنے والی کارپوریشن معاہدے کی رعایت کے باوجود T2 جمع کراتی ہے۔ انفرادی کاروبار کا مالک لازم ہو تو اپنا T1 جمع کراتا ہے؛ ہر شریک اپنے T1 یا T2 کی ذمہ داری خود جانچتا ہے۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

یقین نہیں کہ کون سے قواعد لاگو ہوتے ہیں؟

اپنا سوال لائیں۔ ہم جواب آپ کے حقائق کے مطابق بنائیں گے۔

$299 USD · 30 منٹ

12 ماہ کے اندر ہماری خدمات لیں تو ہم آپ کے خدماتی بل سے $299 کم کریں گے۔

مشاورت بک کریں

$299 USD · 30 منٹ

12 ماہ کے اندر ہماری خدمات لیں تو ہم آپ کے خدماتی بل سے $299 کم کریں گے۔

کیلنڈر لوڈ نہیں ہو رہا؟ مشاورت بک کریں