In einem Bundesstaat gegründet, im anderen tätig: Registrierung?

Ich habe eine LLC in einem anderen Bundesstaat gegründet, arbeite aber von zu Hause aus hier. Muss ich sie registrieren?

Eine LLC, die in einem Bundesstaat gegründet wurde, braucht unter Umständen eine Genehmigung zur Geschäftstätigkeit in dem Bundesstaat, in dem Sie sie tatsächlich führen. Der Gründungsstaat ersetzt die Registrierung nicht, wenn die eigene Tätigkeit der LLC in einem anderen Bundesstaat dessen Test erfüllt. Wenn Sie die LLC von einem Homeoffice aus leiten und dort ihre gewöhnliche Arbeit erledigen, sollten Sie die Registrierung in Ihrem Wohnstaat ernsthaft prüfen, auch wenn alle Kunden woanders sitzen. Texas gibt an, dass ein Büro oder ein Mitarbeiter im Bundesstaat in der Regel auf eine Geschäftstätigkeit dort hindeutet; Kalifornien prüft, ob wiederholt Geschäfte vor Ort getätigt werden; New York untersucht Art und Dauer der Tätigkeit vor Ort (Texas Secretary of State; California Secretary of State; New York Department of State).

Entscheidend ist die Arbeit, nicht die Postadresse des Eigentümers. Halten Sie fest, wo Geschäftsleitung, Leistungen, Mitarbeiter, Lagerbestand und Auslieferung tatsächlich liegen. Die Adresse des Registered Agent im Gründungsstaat belegt nicht, dass das Unternehmen dort tätig ist. Wenn Sie noch kein Unternehmen gegründet haben, vergleichen Sie die Möglichkeiten in In welchem Bundesstaat sollten Sie gründen?.

Was bedeutet Geschäftstätigkeit im Bundesstaat für die Registrierung?

Geschäftstätigkeit im Sinne der Registrierung bedeutet so viel Geschäftsaktivität vor Ort, dass ein auswärtiger Rechtsträger eine Genehmigung der Registerbehörde dieses Bundesstaates braucht. Einen einheitlichen Test für die gesamten USA gibt es nicht. Texas gibt an, dass sein Gesetz „transacting business“ nicht ausdrücklich definiert, und nennt Tätigkeiten, die nicht zählen. Die Regel Kaliforniens für LLCs stellt auf wiederholte, aufeinanderfolgende Geschäfte im Bundesstaat ab, ohne den zwischenstaatlichen oder ausländischen Handel. New York gibt an, dass die Frage der Qualifizierung davon abhängt, ob die Tätigkeit vor Ort regelmäßig stattfindet und wie zentral sie für das Geschäft des Unternehmens ist (Texas Secretary of State; California Corporations Code; New York Department of State).

Nutzen Sie ein Steuerschreiben oder eine Sales-Tax-Genehmigung nicht als Abkürzung zur Antwort. New York unterscheidet ausdrücklich zwischen Qualifizierung und steuerlichem Nexus, und Kalifornien gibt an, dass sein Registrierungstest für LLCs nicht über Steuerpflichten oder andere Pflichten aus der Regulierung entscheidet (New York Department of State; California Corporations Code). Für Einkommensteuer- und Franchise-Tax-Erklärungen im Bundesstaat gilt ein eigener Test, ebenso für Sales-Tax-Genehmigungen.

Lösen Kunden, gelegentliche Arbeit, ein Mitarbeiter oder ein Lager die Registrierung aus?

Kunden in einem Bundesstaat beantworten für sich allein nicht, ob das Unternehmen sich dort registrieren muss. Ein Mitarbeiter oder ein Büro ist ein stärkeres Zeichen für eine Tätigkeit vor Ort; bei gelegentlicher Arbeit und Lagerbestand muss die Regel des Bundesstaates auf die tatsächliche Tätigkeit angewendet werden (Texas Secretary of State; California Corporations Code).

Bei einem kanadischen Verkäufer kann Lagerbestand in den USA auch die US-Steuerpflichten verändern; siehe Kanadische Verkäufer mit Lagerbestand in den USA.

Gilt derselbe Test für eine Kapitalgesellschaft oder ein kanadisches Unternehmen?

Eine auswärtige Kapitalgesellschaft und eine in Kanada gegründete Kapitalgesellschaft können ebenfalls eine Genehmigung brauchen, bevor sie die Tätigkeit aufnehmen, die das Registrierungsgesetz eines Bundesstaates auslöst. Die Einreichung gilt für den bestehenden Rechtsträger, mit einem Formular für Kapitalgesellschaften statt dem für LLCs. Texas schließt ausdrücklich Kapitalgesellschaften und LLCs außerhalb der USA ein, die dort Geschäfte tätigen; die Regeln Kaliforniens für ausländische Rechtsträger gelten für Unternehmen, die in einem anderen Bundesstaat oder im Ausland gegründet wurden; New York verwendet „foreign“ für Organisationen, die in einem anderen Bundesstaat oder einem anderen Land gegründet wurden (Texas Secretary of State; California Secretary of State; New York Department of State).

Ein Einzelunternehmer hat keine eigene LLC oder Kapitalgesellschaft, die sich registrieren könnte. Für eine General Partnership, Limited Partnership oder Limited Liability Partnership kann eine andere Art der Einreichung gelten; klären Sie daher die Rechtsform des Rechtsträgers, bevor Sie einen Antrag wählen. Texas behandelt zum Beispiel ausländische Limited Partnerships und Limited Liability Partnerships gesondert (Texas Secretary of State). Fragen zur Bundessteuer und zu grenzüberschreitenden Steuern bei einer kanadischen Kapitalgesellschaft erfordern eine eigene Prüfung.

Wie beantrage ich die Genehmigung, und welche Unterlagen oder welchen Registered Agent brauche ich?

Beantragen Sie die Genehmigung oder Registrierung als ausländischer Rechtsträger bei der Registerbehörde jedes Bundesstaates, in dem die Tätigkeit des Unternehmens das verlangt. Bestätigen Sie den rechtlichen Namen und den Status Good Standing im Gründungsstaat und prüfen Sie dann, ob der Name im neuen Bundesstaat verfügbar ist. Gibt es einen Konflikt, kann ein Alternativ- oder Handelsname nötig sein; wer in Texas einen Handelsnamen verwendet, braucht zusätzlich eine eigene Handelsnamen-Bescheinigung. Nutzen Sie das Formular des Zielstaates für Ihre Rechtsform und geben Sie die verlangte Kontaktstelle für Rechtsdokumente an. Texas und Kalifornien verlangen einen Registered Agent; New York bestimmt für ausländische LLCs seinen Secretary of State und verlangt eine Weiterleitungsadresse (Antrag in New York; Anleitung zu Texas Form 304; California Secretary of State).

Nachdem New York eine ausländische LLC zugelassen hat, muss sie in der Regel sechs Wochen lang einmal pro Woche in bestimmten Zeitungen veröffentlichen und innerhalb von 120 Tagen ein Certificate of Publication einreichen. Die Gebühr für die Bescheinigung beträgt $50. Wird die Frist versäumt, ruht die Genehmigung; eine spätere ordnungsgemäße Einreichung stellt sie wieder her; berechtigte LLCs für Theaterproduktionen sind befreit (New York Department of State; New York LLC Law § 802). Eine LLC, die außerhalb der USA gegründet wurde und die Genehmigung in New York beantragt, muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Antrag eine Offenlegung der wirtschaftlich Berechtigten im Bundesstaat oder eine Befreiungserklärung einreichen; eine LLC, die vor 2026 zugelassen wurde, hat bis zum 31. Dezember 2026 Zeit, danach folgen jährliche Einreichungen. Jede Einreichung kostet $25. Ist eine Einreichung mehr als 30 Tage verspätet, kann der Attorney General bis zu $500 pro Tag festsetzen; um den Status als überfällig zu beseitigen, sind die aktuelle Einreichung, eine Geldbuße von $250 und die Zahlung eines etwaigen Strafzuschlags des Attorney General nötig. Wer nach einer Ruhensandrohung von mindestens 30 Tagen nicht einreicht, darf bis zur Einreichung keine Geschäfte betreiben; ist die Einreichung mehr als zwei Jahre überfällig, gilt das Unternehmen als säumig und muss mit dem Widerruf der Genehmigung rechnen (New York LLC Law § 1108; New York Department of State). LLCs in Kalifornien müssen innerhalb von 90 Tagen nach der Registrierung eine erste Statement of Information einreichen und danach alle zwei Jahre; zugelassene auswärtige Kapitalgesellschaften reichen innerhalb von 90 Tagen und danach jährlich ein (Anleitung zur Statement of Information für LLCs in Kalifornien; California Franchise Tax Board). Nach einem Säumnisschreiben räumt Kalifornien 60 Tage zur Einreichung ein, bevor der Fall für einen Strafzuschlag von $250 weitergegeben wird. Der Rechtsträger kann nach Einreichung der aktuellen Meldung einen Erlass wegen triftigen Grundes oder außergewöhnlicher Umstände beantragen (California Secretary of State; California Franchise Tax Board). Prüfen Sie vor der Einreichung die aktuellen Hinweise des jeweiligen Bundesstaates.

Ich war tätig, ohne mich zu registrieren. Was kann folgen?

Eine verspätete Registrierung kann Einreichungsgebühren, Strafzuschläge und eine vorübergehende Einschränkung der Nutzung der Gerichte des Bundesstaates nach sich ziehen. Sie löscht den früheren Zeitraum der Tätigkeit nicht. Texas verlangt die Registrierung, um dort Geschäfte zu tätigen. Die Frist von 90 Tagen vermeidet nur eine Gebühr für verspätete Einreichung; danach zählt die Verspätungsgebühr jedes volle oder angefangene Kalenderjahr seit dem ersten Geschäft des Rechtsträgers dort. Ein nicht registrierter Rechtsträger kann in Texas keine Klage aus seinem örtlichen Geschäft führen, bis er sich registriert. Texas kann außerdem eine zivilrechtliche Geldbuße in Höhe der Gebühren und Steuern verlangen, die fällig gewesen wären, zuzüglich zugehöriger Strafzuschläge und Zinsen (Texas Business Organizations Code §§ 9.051–9.054; Texas Secretary of State).

In New York kann eine nicht registrierte ausländische LLC keine Klage führen, bis sie die Genehmigung erhält. Eine ausländische Kapitalgesellschaft muss außerdem aufgelaufene Gebühren, Steuern, Strafzuschläge und Zinsen des Bundesstaates zahlen, bevor sie eine Klage führen kann (New York LLC Law § 808; New York Business Corporation Law § 1312). Auch eine ausländische LLC in Kalifornien kann ohne Registrierung keine Klage führen (California Corporations Code § 17708.07). In Kalifornien muss eine ausländische Kapitalgesellschaft, die vorsätzlich ohne Genehmigung Geschäfte im Bundesstaat tätigt, mit $20 pro Tag rechnen; um eine betroffene Klage führen zu können, muss sie sich qualifizieren und einen gesonderten Strafzuschlag von $250 sowie überfällige Steuern zahlen (California Corporations Code § 2203). Das sind Beispiele für Bundesstaaten und Rechtsträger. Entscheidend ist der erste Tag, an dem die Tätigkeit den Test des Bundesstaates erfüllt hat; allein das Gründungsdatum setzt keine Frist für die verspätete Registrierung in Gang. Prüfen Sie getrennt, ob Einkommensteuer- oder Franchise-Tax-Erklärungen im Bundesstaat fällig sein können.

Der Rechtsträger schuldet seine eigenen Registrierungsgebühren und Strafzuschläge. Die versäumte Registrierung allein macht weder die Mitglieder oder Manager einer ausländischen LLC in New York oder Kalifornien noch die Eigentümer oder Manager eines ausländischen, einreichungspflichtigen Rechtsträgers in Texas für dessen Schulden haftbar (New York LLC Law § 808; California Corporations Code § 17708.07; Texas Business Organizations Code § 9.051). Texas nimmt die persönlich haftenden Gesellschafter einer ausländischen Limited Partnership von diesem Schutz aus: Sie können für Verpflichtungen der Personengesellschaft haften, die entstanden, während sie Gesellschafter waren. Nach dem Ausscheiden hängt die Haftung für eine spätere Schuld davon ab, ob der Gläubiger bei Entstehung der Schuld vernünftigerweise glaubte, sie seien weiter persönlich haftende Gesellschafter; eine Mitteilung über das Ausscheiden oder eine Veröffentlichung in der Zeitung kann diesen Glauben beenden (Texas Business Organizations Code § 152.304; §§ 153.152 und 153.161). Ein Einzelunternehmer schuldet die Verpflichtungen des Geschäfts unmittelbar. Gesonderte Steuer- oder Bürgschaftsregeln können eine persönliche Haftung begründen.

Ein Bundesstaat hat mir ein Schreiben zur Registrierung geschickt. Was sollte ich vor der Antwort prüfen?

Gleichen Sie das Schreiben mit der tatsächlichen Tätigkeit des Unternehmens und der offiziellen Registerbehörde des Absenders ab, bevor Sie zustimmen, dass die Registrierung ab einem genannten Datum nötig war. Ein Steuerschreiben, eine Kundenadresse oder eine Genehmigung kann auf eine Verbindung zum Bundesstaat hindeuten, ohne den Test für die Registrierung des Rechtsträgers zu belegen (New York Department of State; Texas Secretary of State).

Stellen Sie zusammen: die Gründungsurkunde und den aktuellen Nachweis des Good Standing; den ersten und den letzten Tag der Arbeit vor Ort; die Standorte von Homeoffice und Mitarbeitern; Verträge und den Ort, an dem sie angenommen oder erfüllt wurden; Lagerverträge und Lagerorte; frühere Registrierungen, Steuererklärungen, Genehmigungen und Schreiben der Bundesstaaten. Erstellen Sie eine Zeitleiste je Bundesstaat. Vergleichen Sie sie mit dem Test des jeweiligen Bundesstaates und der Frist für die Antwort im Schreiben. Ist das Datum der erforderlichen Registrierung strittig oder unklar, lassen Sie einen Anwalt, der das Recht dieses Bundesstaates kennt, die Tätigkeit beurteilen, bevor Sie ein Startdatum nennen (Anleitung zu Texas Form 304; California Secretary of State). Mit Hilfe bei der Unternehmensgründung ordnen Sie Unterlagen, Einreichungen und zugehörige Steuerfragen.

Soll ich das bestehende Unternehmen registrieren oder ein neues Unternehmen im Wohnstaat gründen?

Führt dasselbe Unternehmen seine Tätigkeit fort, ist die Registrierung als ausländischer Rechtsträger der direkte Weg, die Genehmigung für diesen bestehenden Rechtsträger zu beantragen. Die Gründung eines zweiten Unternehmens schafft einen eigenen Rechtsträger; sie klärt für sich allein nicht, ob das erste Unternehmen für seine frühere oder laufende Tätigkeit eine Genehmigung brauchte. Texas unterscheidet den Antrag auf Registrierung von einer Namensreservierung, die keine Genehmigung zur Geschäftstätigkeit gibt (Texas Secretary of State).

Vergleichen Sie die Rechtsträger, bevor Sie den Kurs ändern: Welcher hat Kundenverträge unterschrieben, beschäftigt Mitarbeiter, besitzt Lagerbestand und Vermögen, hält Genehmigungen und hat offene Einreichungen? Möchten Sie den rechtlichen Sitz des Unternehmens verlegen, statt es zu behalten und anderswo zu registrieren, lesen Sie Ihr Unternehmen in einen anderen Bundesstaat verlegen. Das Ergebnis hängt von den Umwandlungsregeln der Bundesstaaten und den bestehenden Pflichten des Unternehmens ab.

Beispiel

Nur zur Veranschaulichung. Alle Beträge sind in US-Dollar. Der Eigentümer einer LLC aus Wyoming begann am 1. Oktober 2025, die gewöhnliche Arbeit des Unternehmens von einem Homeoffice in Texas aus zu erledigen. Die LLC beantragt die Registrierung in Texas am 29. September 2026. Wenn diese Arbeit ab dem 1. Oktober als Geschäftstätigkeit zählte, liegt sie jenseits der Frist von 90 Tagen für die Verspätungsgebühr in Texas. Texas zählt Teile beider Kalenderjahre: zwei Jahre × $750 ergeben $1.500 Verspätungsgebühr, dazu $750 Antragsgebühr, zusammen $2.250 Einreichungsgebühren (Texas Secretary of State; Anleitung zu Texas Form 304). Das tatsächliche Startdatum und weitere Verbindlichkeiten müssen geprüft werden. Lagert die LLC auch Ware in Kalifornien, braucht dieses Lager eine eigene Prüfung der Registrierung; Verkäufe an Kunden allein entscheiden das nicht (California Corporations Code). Prüfen Sie die Steuererklärungen getrennt.

Anders bei Ihnen?

• Sie wählen noch, wo Sie gründen: Vergleichen Sie die Bundesstaaten in In welchem Bundesstaat sollten Sie gründen?.
• Ihr Bundesstaat verlangt Einkommensteuer- oder Franchise-Tax-Erklärungen: Nutzen Sie Einkommensteuer für Unternehmen in anderen Bundesstaaten.
• Kalifornien fragt nach der jährlichen Steuer oder Gebühr für LLCs: Siehe Mindeststeuer und LLC-Gebühr in Kalifornien.
• Sie brauchen eine Sales-Tax-Genehmigung oder Wiederverkaufsbescheinigung: Siehe Wann Sie Sales Tax erheben müssen.
• Sie verlegen den rechtlichen Sitz des bestehenden Unternehmens: Siehe Ihr Unternehmen in einen anderen Bundesstaat verlegen.
• Ein kanadisches Unternehmen hat Lagerbestand in den USA: Siehe Kanadische Verkäufer mit Lagerbestand in den USA.
• Sie haben ein Schreiben wegen verspäteter Registrierung, Mitarbeiter, Lagerbestand oder Tätigkeit in mehreren Bundesstaaten: Bringen Sie für die Hilfe bei der Unternehmensgründung Ihre Zeitleiste der Tätigkeiten, Gründungs- und Good-Standing-Nachweise, Verträge, Schreiben und frühere Einreichungen mit.