یہ کس کے لیے ہے
- امریکی اور دوسرے غیر کینیڈین کاروبار جو کینیڈا کے گاہکوں کو بیچتے ہیں
- انفرادی کاروبار کے مالک، شراکت داریاں اور کارپوریشنیں
- ڈیجیٹل مصنوعات، خدمات یا سامان بیچنے والے، براہ راست یا آن لائن پلیٹ فارمز کے ذریعے
یہاں شامل نہیں
- کینیڈا میں کمائے گئے منافع پر کینیڈین آمدنی ٹیکس
- کسٹمز ڈیوٹیاں اور سامان درآمد کرنے کا طریقہ
- پلیٹ فارم چلانے والوں کی اپنی رجسٹریشن اور رپورٹنگ کی ذمہ داریاں
- مختصر قیام کی رہائش
- امریکی ریاستی سیلز ٹیکس
آپ پر کون سی رجسٹریشن لاگو ہوتی ہے؟
دو سوال فیصلہ کرتے ہیں: کیا آپ کینیڈا میں کاروبار کرتے ہیں، اور آپ کس کو کیا بیچتے ہیں۔ کیوبیک، BC، سسکیچوان اور مینیٹوبا کے صوبائی سیلز ٹیکس الگ ہیں اور آگے بیان ہوئے ہیں۔
| آپ کیا بیچتے ہیں | کس کو | وفاقی رجسٹریشن |
|---|---|---|
| کچھ بھی، اور آپ کینیڈا میں کاروبار کرتے ہیں | کوئی بھی | عام GST/HST، سوائے اس کے کہ آپ چھوٹے سپلائر ہوں |
| خدمات یا غیر مادی جائیداد، بشمول ڈیجیٹل مصنوعات، اور آپ کینیڈا میں کاروبار نہیں کرتے | کینیڈا میں رہنے والے لوگ، اور وہ کاروبار جو آپ کو GST/HST نمبر نہیں دیتے | آسان GST/HST جب 12 مہینوں میں یہ فروخت $30,000 سے بڑھ جائے |
| خدمات یا غیر مادی جائیداد، اور آپ نہ کینیڈا میں کاروبار کرتے ہیں نہ عام قواعد کے تحت رجسٹرڈ ہیں | وہ کاروبار جو آپ کو اپنا GST/HST نمبر دیتے ہیں | ان فروخت پر کوئی نہیں۔ یہ حد میں شمار نہیں ہوتیں |
| کینیڈا میں پہنچایا گیا سامان، جیسے فلفلمنٹ گودام سے، بیرون ملک سے ڈاک یا کوریئر کے ذریعے نہیں، اور آپ کینیڈا میں کاروبار نہیں کرتے | کینیڈا میں رہنے والے لوگ، اور وہ کاروبار جو آپ کو GST/HST نمبر نہیں دیتے | عام GST/HST جب 12 مہینوں میں یہ فروخت $30,000 سے بڑھ جائے۔ آسان رجسٹریشن دستیاب نہیں |
| بیرون ملک سے کینیڈا کو ڈاک یا کوریئر سے بھیجا گیا سامان | کوئی بھی | اوپر کے سامان والے اصول کے تحت نہیں، سوائے اس کے کہ آپ کینیڈا میں کاروبار کرتے ہوں (پہلی قطار)۔ GST/HST عموماً سرحد پر وصول ہوتا ہے، اور بعض کم قیمت کھیپیں مستثنیٰ ہیں۔ استثنا: چھپی ہوئی کتابیں، اخبارات اور رسالے جن کا آپ کینیڈا میں اشتہار دیتے ہیں، عام GST/HST کے تحت آتے ہیں سوائے اس کے کہ آپ چھوٹے سپلائر ہوں |
| خدمات، غیر مادی جائیداد، یا کینیڈا میں پہنچایا گیا سامان (بیرون ملک سے ڈاک یا کوریئر نہیں)، جو ایسے پلیٹ فارم کے ذریعے بیچا جائے جو GST/HST میں رجسٹرڈ ہو جبکہ آپ رجسٹرڈ نہ ہوں | صارفین، یا کوئی بھی خریدار اگر پلیٹ فارم عام قواعد کے تحت رجسٹرڈ ہو | پلیٹ فارم ٹیکس وصول کرتا ہے، اور یہ فروخت آسان یا سامان کی حد میں شمار نہیں ہوتی۔ اس طرح بیچا گیا سامان پھر بھی چھوٹے سپلائر کے ٹیسٹ میں شمار ہوتا ہے۔ بیرون ملک سے ڈاک یا کوریئر سے بھیجے گئے سامان پر اس کے بجائے سرحد پر ٹیکس لگتا ہے |
| کینیڈا میں سیمینار، تقریب یا تفریحی مقام کا داخلہ | کوئی بھی | عام GST/HST، چاہے آپ کینیڈا میں کاروبار کرتے ہوں یا نہیں، اور چاہے آپ چھوٹے سپلائر ہوں |
خدمات اور غیر مادی جائیداد میں ڈیجیٹل مصنوعات شامل ہیں، جیسے اسٹریمنگ، ایپس اور ای کتابیں، اور روایتی خدمات، جیسے قانونی یا اکاؤنٹنگ کا کام۔ ذرائع: RC4027 اور CRA کا ڈیجیٹل معیشت رجسٹریشن صفحہ۔
عام GST/HST قواعد رجسٹریشن کب لازم کرتے ہیں؟
جب آپ کینیڈا میں کاروبار کرتے ہوں اور چھوٹے سپلائر نہ ہوں۔ جو غیر مقیم کینیڈا میں کاروبار نہیں کرتا اسے عموماً عام قواعد کے تحت رجسٹر ہونا لازم نہیں، سوائے کینیڈا میں تقریبات کے داخلے بیچنے، 12 مہینوں میں $30,000 سے زیادہ کا کینیڈا میں پہنچایا گیا سامان صارفین کو بیچنے، یا چھپی ہوئی مطبوعات کے لیے کینیڈین آرڈر مانگنے کے (RC4027; CRA)۔
آپ کینیڈا میں کاروبار کرتے ہیں یا نہیں، یہ حقائق کا سوال ہے۔ CRA دیکھتی ہے کہ کہاں:
- آپ کے ایجنٹ یا ملازمین ہیں
- سامان پہنچایا جاتا ہے اور ادائیگی لی جاتی ہے
- آپ سامان خریدتے ہیں، اور اثاثے یا اسٹاک رکھتے ہیں
- معاہدے کیے جاتے ہیں
- خدمات انجام دی جاتی ہیں
- آپ کے بینک اکاؤنٹس یا شاخ کا دفتر ہے
- آپ ڈائریکٹریوں میں درج ہیں یا اشتہار دیتے ہیں
چھوٹے سپلائر کا ٹیسٹ کیسے کام کرتا ہے؟
آپ اس وقت چھوٹے سپلائر نہیں رہتے جب آپ کی قابل ٹیکس فروخت، دنیا بھر کی اور اپنے منسلک افراد (associates) کی فروخت سمیت، $30,000 سے بڑھ جائے (CRA):
- ایک کیلنڈر سہ ماہی میں: جس فروخت سے حد پار ہو اس پر ٹیکس لگائیں، اور 29 دن کے اندر رجسٹر ہوں۔
- پچھلی چار کیلنڈر سہ ماہیوں میں، مگر ایک میں نہیں: آپ اس سہ ماہی کے بعد والے مہینے کے اختتام پر چھوٹے سپلائر نہیں رہتے، اور 29 دن کے اندر رجسٹر ہونا ہوگا۔
جس کاروبار کی دنیا بھر کی قابل ٹیکس فروخت حد سے زیادہ ہو وہ چھوٹا سپلائر نہیں، چاہے کینیڈا میں کتنی ہی کم بیچے۔ مالیاتی خدمات، کیپٹل پراپرٹی اور گڈ ول کی فروخت شمار نہیں ہوتی۔
غیر مقیم افراد CRA کے غیر مقیم کاروبار کی رجسٹریشن کے آن لائن فارم یا Form RC1 کے ذریعے درخواست دیتے ہیں (CRA)۔
کیا لازم نہ ہونے پر بھی رجسٹر ہو سکتے ہیں؟
بعض صورتوں میں۔ جو غیر مقیم کینیڈا میں کاروبار نہیں کرتا وہ اپنی مرضی سے رجسٹر ہو سکتا ہے، مثلاً اگر وہ کینیڈا میں پہنچائے جانے والے سامان کے آرڈر باقاعدگی سے مانگتا ہو، یا کینیڈا میں انجام پانے والی خدمات یا کینیڈا میں استعمال ہونے والی غیر مادی جائیداد فراہم کرنے پر راضی ہو۔ رجسٹریشن آپ کو کاروباری خریداریوں پر ادا کیے گئے GST/HST پر ان پٹ ٹیکس کریڈٹس لینے دیتی ہے، مگر پھر آپ کو کینیڈا میں اپنی قابل ٹیکس فروخت پر GST/HST لگانا، وصول کرنا اور جمع کرانا ہوگا اور ریٹرن بھرنے ہوں گے۔ آپ کو عموماً کم از کم ایک سال رجسٹرڈ رہنا ہوتا ہے (RC4027)۔
کیا آپ کو CRA کو سیکیورٹی ڈپازٹ دینا ہوگا؟
عموماً ہاں، اگر آپ عام قواعد کے تحت رجسٹر ہوں اور کینیڈا میں مستقل ادارہ (کاروبار کی مستقل جگہ، جیسے دفتر یا شاخ) نہ رکھتے ہوں، یا کینیڈا میں صرف کسی اور شخص کے کاروبار کی مستقل جگہ کے ذریعے بیچتے ہوں (RC4027)۔
- رقم: پہلے 12 مہینوں کے لیے آپ کے تخمینی خالص ٹیکس کا 50%، پھر پچھلے 12 مہینوں کے اصل خالص ٹیکس کا۔
- حدیں: کم از کم $5,000، زیادہ سے زیادہ $1,000,000۔
- کوئی ڈپازٹ نہیں اگر آپ کو کینیڈا میں سالانہ $100,000 سے زیادہ قابل ٹیکس فروخت کی توقع نہ ہو اور خالص ٹیکس $3,000 واجب الادا اور $3,000 قابل واپسی کے درمیان ہو۔
آسان رجسٹریشن والے کوئی ڈپازٹ نہیں دیتے۔
آسان رجسٹریشن کب لازم ہے؟
جب یہ سب شرائط لاگو ہوں (Excise Tax Act، دفعہ 211.12; CRA):
- آپ کینیڈا میں کاروبار نہیں کرتے اور عام قواعد کے تحت رجسٹرڈ نہیں ہیں۔
- آپ ایسے خریداروں کو قابل ٹیکس خدمات یا غیر مادی جائیداد بیچتے ہیں جن کا معمول کا گھر کینیڈا میں ہے اور جنہوں نے آپ کو نہیں دکھایا کہ وہ GST/HST میں رجسٹرڈ ہیں۔
- یہ فروخت، زیرو ریٹڈ فروخت اور رجسٹرڈ پلیٹ فارم کے ذریعے کی گئی فروخت کو چھوڑ کر، کسی بھی 12 مہینے کی مدت میں $30,000 سے بڑھ جائے، یا معقول طور پر بڑھنے کی توقع ہو۔
کوئی رعایتی مدت نہیں۔ جس دن آپ کی فروخت حد سے بڑھے، یا بڑھنے کی توقع ہو، اس دن تک CRA کی آسان آن لائن رجسٹریشن کے ذریعے درخواست دیں، Form RC1 سے نہیں (Excise Tax Act، دفعہ 211.12(3); CRA)۔
رجسٹر ہونے کے بعد کیا بدلتا ہے (CRA):
- آپ گاہک کے صوبے کی شرح پر GST یا HST لگاتے ہیں۔
- آپ ان پٹ ٹیکس کریڈٹس نہیں لے سکتے۔
- آپ رسیدوں، انوائسز یا معاہدوں پر گاہکوں کو لگایا گیا GST/HST دکھاتے ہیں، یا بتاتے ہیں کہ وہ قیمت میں شامل ہے (CRA)۔
- جس رجسٹرڈ کاروبار سے آپ نے غلطی سے ٹیکس لے لیا وہ اس ٹیکس کی واپسی CRA سے نہیں مانگ سکتا۔ اسے آپ سے ریفنڈ مانگنا ہوگا۔
- آپ سہ ماہی ریٹرن جمع کراتے ہیں، جو ہر کیلنڈر سہ ماہی ختم ہونے کے ایک مہینے بعد واجب ہوتا ہے۔
- آپ امریکی ڈالر یا یورو میں ریٹرن جمع کرانے اور ادائیگی کی درخواست دے سکتے ہیں۔
- آپ دونوں نظاموں میں رجسٹرڈ نہیں ہو سکتے۔ اگر آپ اوپر کی اختیاری رجسٹریشن کی شرائط پوری کرتے ہیں تو اس کے بجائے عام رجسٹریشن کی درخواست دے سکتے ہیں۔ اس میں ان پٹ ٹیکس کریڈٹس ملتے ہیں، مگر آپ پر سیکیورٹی ڈپازٹ واجب ہو سکتا ہے اور رجسٹرڈ کاروباروں کو فروخت پر بھی GST/HST لگانا ہوگا (CRA)۔
کیا کاروباروں کو فروخت شمار ہوتی ہے؟
نہیں، اگر کاروبار آپ کو اپنا GST/HST رجسٹریشن نمبر دے۔ CRA کہتی ہے کہ پھر آپ کو ٹیکس لگانا ضروری نہیں۔ خریدار “مخصوص کینیڈین وصول کنندہ” نہیں ہوتا، اس لیے فروخت حد سے باہر رہتی ہے (CRA)۔ جو کاروبار نمبر نہیں دیتا اسے صارف کی طرح سمجھا جاتا ہے۔
اگر آپ کا سامان کینیڈا کے گودام میں رکھا ہو تو؟
اگر آپ کینیڈا میں کاروبار نہیں کرتے تو سامان کا اصول لاگو ہوتا ہے، اور اس میں صرف عام رجسٹریشن استعمال ہوتی ہے۔ کینیڈا میں اسٹاک اس بات کے عوامل میں سے ایک ہے کہ آپ یہاں کاروبار کرتے ہیں یا نہیں، اس لیے پہلے یہی دیکھیں۔ اگر کرتے ہیں تو اس کے بجائے چھوٹے سپلائر کا ٹیسٹ لاگو ہوتا ہے۔ کینیڈا میں خریدار کو پہنچایا گیا یا دستیاب کرایا گیا سامان شمار ہوتا ہے، جیسے فلفلمنٹ گودام کا سامان یا کینیڈا کی کسی جگہ سے بھیجا گیا سامان۔ صارفین کو یہ فروخت 12 مہینوں میں $30,000 سے بڑھ جائے تو آپ کو 29 دن کے اندر عام رجسٹریشن کی درخواست دینی ہوگی، اور سیکیورٹی ڈپازٹ لاگو ہو سکتا ہے (CRA; Excise Tax Act، دفعہ 240(2.1))۔
رجسٹرڈ پلیٹ فارم کے ذریعے کی گئی فروخت شمار نہیں ہوتی۔ پلیٹ فارم ان پر ٹیکس لگاتا ہے۔ کینیڈا سے باہر سے ڈاک یا کوریئر سے بھیجا گیا سامان اس اصول میں شامل نہیں (CRA)۔
آپ کون سی شرح لگاتے ہیں؟
اس صوبے کی شرح جہاں فراہمی کے مقام کے اصولوں کے مطابق فروخت ہوتی ہے۔ سامان پر ٹیکس وہاں لگتا ہے جہاں وہ پہنچایا جائے۔ صارفین کو بیچی گئی خدمات اور غیر مادی جائیداد کے لیے آپ گاہک کی معمول کی رہائش کی جگہ استعمال کرتے ہیں، جو گھر یا بلنگ ایڈریس، IP ایڈریس اور ادائیگی کی تفصیلات جیسے اشاروں سے معلوم ہوتی ہے (CRA)۔
| گاہک کا صوبہ یا علاقہ | ٹیکس | شرح |
|---|---|---|
| اونٹاریو | HST | 13% |
| نووا اسکوشیا | HST | 14% |
| نیو برنزوک | HST | 15% |
| نیو فاؤنڈ لینڈ اینڈ لیبراڈور | HST | 15% |
| پرنس ایڈورڈ آئی لینڈ | HST | 15% |
| البرٹا، برٹش کولمبیا، مینیٹوبا، کیوبیک، سسکیچوان اور تینوں علاقے | GST | 5% |
شرحیں CRA کے شرحوں کے جدول سے۔
کیا کیوبیک، BC، سسکیچوان یا مینیٹوبا کو اپنی رجسٹریشن چاہیے؟
ہو سکتی ہے۔ ہر صوبہ GST کے ساتھ اپنا سیلز ٹیکس چلاتا ہے، اور صوبے سے باہر کے فروخت کنندگان کے لیے اس کے اپنے قواعد ہیں۔ GST/HST رجسٹریشن ان کا احاطہ نہیں کرتی۔
| صوبہ | ٹیکس | صوبے سے باہر کے فروخت کنندہ کو رجسٹر کب ہونا ہوتا ہے |
|---|---|---|
| کیوبیک | QST، 9.975% | مخصوص QST: کینیڈا سے باہر کا سپلائر جو عام GST/HST کے لیے رجسٹرڈ نہیں، جب کیوبیک کے صارفین کو غیر مادی جائیداد، جیسے ڈیجیٹل مصنوعات، یا خدمات کی اس کی قابل ٹیکس فروخت 12 مہینوں میں $30,000 سے بڑھ جائے (Revenu Québec)۔ جیسے ہی یہ فروخت حد سے بڑھے، اسے رجسٹر ہونا ہوگا۔ عام GST/HST میں رجسٹرڈ سپلائر یہی ٹیسٹ استعمال کرتا ہے مگر سامان کی فروخت بھی گنتا ہے (Revenu Québec)۔ عمومی QST: کیوبیک میں رکھا گیا سامان، یا ڈاک یا کوریئر کے علاوہ کسی طریقے سے وہاں پہنچایا گیا سامان، جب یہ فروخت 12 مہینوں میں $30,000 سے بڑھ جائے (Revenu Québec)۔ مخصوص نظام میں آپ اس گاہک سے QST وصول کرنے کے پابند نہیں جو TQ حروف والا QST نمبر دے۔ عمومی نظام میں آپ کیوبیک کی تمام قابل ٹیکس فروخت پر QST لگاتے ہیں، رجسٹرڈ کاروباروں کو بھی (Revenu Québec) |
| برٹش کولمبیا | PST، 7% | کینیڈا سے باہر کا فروخت کنندہ جو سافٹ ویئر، بشمول سافٹ ویئر ایز اے سروس، یا ٹیلی کمیونیکیشن خدمات، بشمول اسٹریمنگ، کے BC کے گاہکوں سے آرڈر قبول کرتا ہو، جب ان سے اس کی BC آمدنی پچھلے 12 مہینوں میں $10,000 سے بڑھ گئی ہو یا اگلے 12 مہینوں میں بڑھنے کی توقع ہو۔ کاروباری گاہک بھی شمار ہوتے ہیں۔ اسے فراہمی سے پہلے رجسٹر ہونا ہوگا۔ کوئی بھی فروخت کنندہ، کہیں بھی ہو، جو BC میں رکھے اسٹاک سے، جیسے فلفلمنٹ ہاؤس سے، BC کے گاہکوں کو بیچے، اسے بغیر کسی حد کے رجسٹر ہونا ہوگا (Bulletin PST 001; سافٹ ویئر) |
| سسکیچوان | PST، 6% | صوبے سے باہر کا کاروبار جو سسکیچوان میں پرچون فروخت کرتا ہو، بشمول وہاں پہنچایا گیا سامان، قابل ٹیکس خدمات اور سافٹ ویئر ایز اے سروس، اسے لائسنس لینا ہوگا۔ چھوٹے فروخت کنندگان کے لیے سسکیچوان کا استثنا صوبے سے باہر کے فروخت کنندگان پر لاگو نہیں ہوتا، اور کوئی اور حد بیان نہیں کی گئی۔ جو فروخت کنندہ صرف ایسے لائسنس یافتہ مارکیٹ پلیس سہولت کار کے ذریعے بیچتا ہے جو ٹیکس وصول کرتا ہے، اسے لائسنس لینا ضروری نہیں (PST-5; PST-7) |
| مینیٹوبا | RST، 7% | صوبے سے باہر کا فروخت کنندہ جو مینیٹوبا کے آرڈر مانگتا اور قبول کرتا ہو اور وہاں قابل ٹیکس سامان پہنچواتا ہو، یا وہاں اسٹاک رکھتا ہو؛ اسٹریمنگ خدمات اور میڈیا بیچنے والے؛ اور سافٹ ویئر ایز اے سروس اور دوسری کلاؤڈ کمپیوٹنگ فراہم کرنے والے (RST 004; RST 033; RST 064)۔ RST 004 سالانہ $30,000 سے کم قابل ٹیکس فروخت کے لیے استثنا دیتا ہے، مگر ان صوبے سے باہر کے کاروباروں کے لیے نہیں جنہوں نے مینیٹوبا میں دوبارہ فروخت کے لیے خریدے گئے سامان اور خدمات پر RST ادا نہیں کیا۔ یہ نہیں بتاتا کہ یہ کسی غیر ملکی سافٹ ویئر یا اسٹریمنگ فروخت کنندہ پر کیسے لاگو ہوتا ہے۔ مینیٹوبا فنانس سے تصدیق کریں |
چاروں صوبوں میں، ایسے پلیٹ فارم کے ذریعے کی گئی فروخت جو صوبائی ٹیکس وصول کرتا ہے، عموماً آپ کی اپنی رجسٹریشن کی ضرورت نہیں رکھتی۔ کیوبیک میں یہ حد سے باہر رکھی جاتی ہیں۔ آپ کی اپنی ویب سائٹ کے ذریعے کی گئی فروخت پھر بھی شمار ہوتی ہے۔ BC میں، اگر پلیٹ فارم وصول کرنے میں ناکام رہے تو آپ مشترکہ طور پر ذمہ دار رہتے ہیں (PST 142; RST 064)۔
کینیڈا بھیجے جانے والے سامان کا کیا ہوگا؟
کینیڈا بارڈر سروسز ایجنسی (CBSA) عموماً کینیڈا میں درآمد کیے گئے سامان پر درآمد کے وقت GST وصول کرتی ہے، کسی بھی ڈیوٹی کے ساتھ۔ بعض کم قیمت کھیپیں مستثنیٰ ہیں (CBSA)۔ جو سامان کوئی صارف HST والے صوبے میں درآمد کرے اس پر وہ پورا HST وصول کرتی ہے۔ ریکارڈ پر درآمد کنندہ (وہ کاروبار یا شخص جس کا نام سامان درآمد کرنے والے کے طور پر درج ہو) اسے ادا کرتا ہے، رجسٹریشن سے الگ (CBSA; CRA)۔
مثال
ایک امریکی سافٹ ویئر کمپنی کا کینیڈا میں دفتر، عملہ، سرور یا معاہدے نہیں ہیں۔ فرض کریں وہ کینیڈا میں کاروبار نہیں کرتی۔ وہ آن لائن ماہانہ سبسکرپشنز بیچتی ہے۔ پچھلے 12 مہینوں میں اس کی کینیڈین فروخت، کینیڈین ڈالر میں:
| گاہک | فروخت |
|---|---|
| پورے کینیڈا کے افراد | $38,000 |
| کینیڈین کاروبار جنہوں نے اپنا GST/HST نمبر دیا | $50,000 |
| کل | $88,000 |
- آسان رجسٹریشن کی حد میں صرف افراد کو کی گئی $38,000 کی فروخت شمار ہوتی ہے۔ یہ $30,000 سے بڑھ جاتی ہے، اس لیے کمپنی کو آسان نظام کے تحت رجسٹر ہونا ہوگا۔
- وہ اونٹاریو کے سبسکرائبر سے 13% پر HST اور البرٹا کے سبسکرائبر سے 5% پر GST لیتی ہے۔ جن کاروباروں نے اپنے نمبر دیے ان سے کوئی GST/HST نہیں لیتی۔
- وہ کوئی ان پٹ ٹیکس کریڈٹ نہیں لیتی، سہ ماہی ریٹرن جمع کراتی ہے، اور امریکی ڈالر میں جمع کرانے کی درخواست دے سکتی ہے۔
- $38,000 میں سے $9,000 کیوبیک سے آئے۔ یہ $30,000 سے کم ہے، اس لیے ابھی QST رجسٹریشن نہیں۔ اس کا کوئی کاروباری گاہک کیوبیک میں نہیں؛ جو گاہک TQ والا QST نمبر نہ دے وہ بھی شمار ہوتا۔
- BC کے گاہکوں، افراد اور کاروباروں دونوں نے مل کر $14,000 ادا کیے۔ یہ سافٹ ویئر کے لیے BC کی $10,000 سے بڑھ جاتا ہے، اس لیے اسے BC PST کے لیے رجسٹر ہونا ہوگا۔
- اس کے سسکیچوان اور مینیٹوبا میں بھی گاہک ہیں۔ دونوں سافٹ ویئر ایز اے سروس پر ٹیکس لگاتے ہیں، اس لیے وہ ان کے رجسٹریشن کے قواعد بھی دیکھتی ہے۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- آپ کے کینیڈا میں عملہ، ایجنٹ، دفتر، اسٹاک یا دستخط شدہ معاہدے ہیں۔ ہو سکتا ہے آپ کینیڈا میں کاروبار کر رہے ہوں، جس سے عام GST/HST قواعد لاگو ہوتے ہیں اور کینیڈین آمدنی ٹیکس بھی آ سکتا ہے۔ صوبائی قواعد بھی بدلتے ہیں: BC میں، کینیڈا میں کہیں بھی عملہ، ایجنٹ، دفتر یا انتظامیہ ہو تو آپ کینیڈین فروخت کنندگان کے قواعد کے تحت آتے ہیں، جن میں بغیر کسی حد کے PST رجسٹریشن لازم ہو سکتی ہے (PST 001)۔ سرحد پار ٹیکس دیکھیں۔
- آپ کینیڈا میں رہتے ہیں اور امریکی کمپنی چلاتے ہیں۔ کینیڈا کے مقیم کے لیے امریکی کاروبار دیکھیں۔
- آپ کینیڈین ہیں جس کی ملکیت میں امریکی LLC ہے۔ امریکی LLC کا کینیڈین مالک دیکھیں۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| GST/HST چھوٹے سپلائر کی حد وابستہ اداروں کے ساتھ عالمی قابل ٹیکس فروخت، بشمول صفر شرح والی سپلائیز، ایک کیلنڈر سہ ماہی میں یا پچھلی چار مسلسل کیلنڈر سہ ماہیوں میں؛ مالیاتی خدمات، سرمایہ جائیداد اور goodwill کی فروخت شامل نہیں | $30,000 | CRA: GST/HST کے لیے رجسٹریشن کب کرائیں اور وصولی کب شروع کریں جانچا گیا |
| سادہ GST/HST رجسٹریشن کی حد کینیڈا کے صارفین کو (جو GST/HST میں رجسٹرڈ نہیں) قابل ٹیکس خدمات اور غیر مادی جائیداد، بشمول ڈیجیٹل مصنوعات، کسی بھی 12 ماہ کی مدت میں، اصل یا متوقع؛ صفر شرح والی اور رجسٹرڈ پلیٹ فارم کی فروخت شامل نہیں | $30,000 | CRA: سرحد پار ڈیجیٹل مصنوعات اور خدمات کی حدیں جانچا گیا |
| کینیڈا میں موجود سامان بیچنے والے غیر مقیم افراد کے لیے GST/HST کی حد کینیڈا میں پہنچایا گیا یا دستیاب کرایا گیا سامان، سوائے کینیڈا سے باہر سے ڈاک یا کورئیر کے ذریعے (مثلاً کینیڈا کے فلفلمنٹ (fulfillment) گودام سے)، جو کسی بھی 12 ماہ کی مدت میں کینیڈین صارفین کو فروخت ہو؛ صرف عام رجسٹریشن | $30,000 | CRA: اہل سامان کی فراہمی کی حدیں جانچا گیا |
| غیر مقیم کا GST/HST سیکیورٹی ڈپازٹ پہلے 12 ماہ کے تخمینہ شدہ خالص ٹیکس پر، پھر پچھلے 12 ماہ کے اصل خالص ٹیکس پر | 50% | CRA: RC4027 کینیڈا میں کاروبار کرنا، غیر مقیموں کے لیے GST/HST معلومات جانچا گیا |
| غیر مقیم کا GST/HST سیکیورٹی ڈپازٹ، کم از کم | $5,000 | CRA: RC4027 کینیڈا میں کاروبار کرنا، غیر مقیموں کے لیے GST/HST معلومات جانچا گیا |
| غیر مقیم کا GST/HST سیکیورٹی ڈپازٹ، زیادہ سے زیادہ | $1,000,000 | CRA: RC4027 کینیڈا میں کاروبار کرنا، غیر مقیموں کے لیے GST/HST معلومات جانچا گیا |
| سیکیورٹی ڈپازٹ نہیں: کینیڈا میں سالانہ قابل ٹیکس فروخت اس حد تک صرف اس صورت میں لاگو ہوتا ہے جب خالص ٹیکس بھی خالص ٹیکس کی حد کے اندر ہو | $100,000 | CRA: RC4027 کینیڈا میں کاروبار کرنا، غیر مقیموں کے لیے GST/HST معلومات جانچا گیا |
| سیکیورٹی ڈپازٹ نہیں: سالانہ خالص ٹیکس کی حد، واجب الادا یا قابل واپسی ہر سال خالص ٹیکس اس واجب رقم اور اس قابل واپسی رقم کے درمیان ہونا چاہیے | $3,000 | CRA: RC4027 کینیڈا میں کاروبار کرنا، غیر مقیموں کے لیے GST/HST معلومات جانچا گیا |
| HST کی شرح، Ontario | 13% | CRA: GST/HST کیلکولیٹر (اور شرحیں) جانچا گیا |
| HST کی شرح، Nova Scotia 1 اپریل 2025 سے؛ اس سے پہلے 15% | 14% | CRA: GST/HST کیلکولیٹر (اور شرحیں) جانچا گیا |
| HST کی شرح، New Brunswick | 15% | CRA: GST/HST کیلکولیٹر (اور شرحیں) جانچا گیا |
| HST کی شرح، Newfoundland and Labrador | 15% | CRA: GST/HST کیلکولیٹر (اور شرحیں) جانچا گیا |
| HST کی شرح، Prince Edward Island | 15% | CRA: GST/HST کیلکولیٹر (اور شرحیں) جانچا گیا |
| GST کی شرح Alberta، British Columbia، Manitoba، Quebec، Saskatchewan اور علاقے؛ نیز HST کا وفاقی حصہ | 5% | CRA: GST/HST کیلکولیٹر (اور شرحیں) جانچا گیا |
| کیوبیک سیلز ٹیکس (QST) کی شرح GST کے علاوہ وصول کیا جاتا ہے | 9.975% | Revenu Québec: QST وصول کرنا جانچا گیا |
| کیوبیک سے باہر کے سپلائرز کے لیے مخصوص QST رجسٹریشن کی حد کیوبیک کے مخصوص صارفین کو 12 ماہ کی مدت میں قابل ٹیکس سپلائیز | $30,000 | Revenu Québec: مخصوص نظام، کینیڈا سے باہر کے سپلائرز جو عمومی GST/HST نظام میں رجسٹرڈ نہیں جانچا گیا |
| کیوبیک میں ذخیرہ کیے گئے یا پہنچائے گئے سامان کے لیے QST رجسٹریشن کی عمومی حد کیوبیک سے باہر کے فروخت کنندگان، 12 مہینے کی مدت میں | $30,000 | Revenu Québec: عمومی نظام، کیوبیک سے باہر کے سپلائرز جو کیوبیک میں جائیداد رکھتے یا پہنچاتے ہیں جانچا گیا |
| British Columbia PST کی عمومی شرح | 7% | British Columbia: صوبائی سیلز ٹیکس (PST) جانچا گیا |
| BC سے باہر کے بیچنے والوں کے لیے BC PST رجسٹریشن کی حد پچھلے 12 ماہ میں BC کی مجموعی آمدنی، یا اگلے 12 ماہ میں متوقع؛ کینیڈا سے باہر کے بیچنے والوں کے لیے، صرف سافٹ ویئر اور ٹیلی کمیونیکیشن خدمات سے | $10,000 | برٹش کولمبیا: Bulletin PST 001، PST وصول کرنے کے لیے رجسٹریشن جانچا گیا |
| سسکیچوان PST کی شرح | 6% | سسکیچوان: صوبائی سیلز ٹیکس جانچا گیا |
| Manitoba کی retail sales tax (RST) کی شرح | 7% | Manitoba Finance: خوردہ سیلز ٹیکس (Retail Sales Tax) جانچا گیا |
| Manitoba RST کے چھوٹے کاروبار کے رجسٹریشن کا استثنا سالانہ قابل ٹیکس فروخت؛ ان بیرون صوبہ کاروباروں کے لیے دستیاب نہیں جنہوں نے Manitoba میں دوبارہ فروخت کے لیے خریدی گئی اشیا اور خدمات پر Manitoba RST ادا نہیں کیا | $30,000 | مینیٹوبا: Bulletin RST 004، فروخت کنندگان کے لیے معلومات جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- CRA: RC4027 کینیڈا میں کاروبار کرنا، غیر مقیموں کے لیے GST/HST معلومات
- CRA: GST/HST کے لیے رجسٹریشن کب کرائیں اور وصولی کب شروع کریں
- CRA: معلوم کریں کہ آپ کو رجسٹر ہونا ہے یا نہیں (ڈیجیٹل معیشت کے کاروبار)
- CRA: سرحد پار ڈیجیٹل مصنوعات اور خدمات کی حدیں
- CRA: اہل سامان کی فراہمی کی حدیں
- CRA: کینیڈا میں اہل سامان کی فراہمی
- CRA: سرحد پار ڈیجیٹل مصنوعات یا خدمات (ٹیکس لگانا اور وصول کرنا)
- CRA: رجسٹریشن کی تیاری (ڈیجیٹل معیشت کے کاروبار)
- CRA: GST/HST کے لیے رجسٹر کریں (ڈیجیٹل معیشت کے کاروبار)
- CRA: ریٹرن مکمل کریں اور جمع کرائیں (ڈیجیٹل معیشت کے کاروبار)
- Excise Tax Act، دفعہ 211.12
- CRA: GST/HST کیلکولیٹر (اور شرحیں)
- CRA: GST/HST کی شرحیں اور فراہمی کے مقام کے قواعد
- Revenu Québec: مخصوص نظام، کینیڈا سے باہر کے سپلائرز جو عمومی GST/HST نظام میں رجسٹرڈ نہیں
- Revenu Québec: مخصوص نظام، کیوبیک سے باہر کے سپلائرز جو عمومی GST/HST نظام میں رجسٹرڈ ہیں
- Revenu Québec: عمومی نظام، کیوبیک سے باہر کے سپلائرز جو کیوبیک میں جائیداد رکھتے یا پہنچاتے ہیں
- Revenu Québec: QST وصول کرنا
- برٹش کولمبیا: Bulletin PST 001، PST وصول کرنے کے لیے رجسٹریشن
- برٹش کولمبیا: سافٹ ویئر پر PST
- سسکیچوان: Bulletin PST-5، رجسٹریشن اور رپورٹنگ کی شرائط
- سسکیچوان: Bulletin PST-7، کمپیوٹر ہارڈ ویئر، سافٹ ویئر اور کمپیوٹر خدمات
- مینیٹوبا: Bulletin RST 004، فروخت کنندگان کے لیے معلومات
- مینیٹوبا: Bulletin RST 033، کمپیوٹر سافٹ ویئر اور آن لائن خدمات
- مینیٹوبا: Bulletin RST 064، اسٹریمنگ خدمات اور آن لائن پلیٹ فارمز
- CRA: درآمدات اور برآمدات پر GST/HST
- CRA: غیر مقیم کاروبار کی رجسٹریشن
- برٹش کولمبیا: Bulletin PST 142، آن لائن مارکیٹ پلیس سہولت کار اور فروخت کنندگان
- CBSA: کم قیمت کھیپوں کی حدیں
- CBSA: کینیڈا میں تجارتی سامان درآمد کرنے کے مشورے
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔