ٹیکس کے رہنما مضامین

کینیڈا

کینیڈا کے وفاقی اور صوبائی اصولوں کے رہنما مضامین، موضوع کے لحاظ سے۔

کاروباری ڈھانچہ

ہولڈنگ کمپنی اور کارپوریشن کے اندر سرمایہ کاری

ہولڈنگ کمپنی آپ کی آپریٹنگ کمپنی کی مالک ہو سکتی ہے اور کچھ کارپوریٹ منافع کی تقسیم بغیر عام آمدنی ٹیکس کے وصول کر سکتی ہے، لیکن Part IV ٹیکس اور ٹیکس سے بچاؤ کے خلاف قواعد لاگو ہو سکتے ہیں۔ جب کمپنیاں آپس میں وابستہ (associated) ہوں تو کسی بھی کمپنی کے اندر سرمایہ کاری آپریٹنگ کمپنی کی چھوٹے کاروبار کی حد کم کر سکتی ہے۔ کرایے کی کارپوریشن عام طور پر سرمایہ کاری کی آمدنی کماتی ہے، اس لیے جائیداد منتقل کرنے سے پہلے پورے ٹیکس اور منتقلی کے اخراجات کا موازنہ کریں۔

کارپوریشنیں

کاروبار کو کارپوریشن میں منتقل کرنا: سیکشن 85

کینیڈا کا انفرادی کاروبار کا مالک یا شراکت داری اہل کاروباری اثاثے حصص کے بدلے کسی قابل ٹیکس کینیڈین کارپوریشن کو منتقل کر کے اور سیکشن 85 کا انتخاب جمع کرا کے عام طور پر ٹیکس مؤخر کر سکتی ہے۔ قانونی حدوں کے اندر ہر اثاثے کے لیے طے شدہ رقم مقرر ہوتی ہے۔ وصول طلب رقوم، GST/HST اور زمین کی منتقلی کے ٹیکس کی الگ جانچ ضروری ہے؛ صرف کارپوریشن بنانے سے ٹیکس مؤخر نہیں ہوتا۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

مل کر کاروبار شروع کرنا: شراکت داری یا کارپوریشن؟

انوائس بھیجنے سے پہلے طے کریں کہ ہر گاہک کا معاہدہ کس کی ملکیت ہے۔ الگ کاروباروں میں ہر انفرادی کاروبار کا مالک اپنا منافع اپنے T1 پر T2125 کے ساتھ رپورٹ کرتا ہے اور اپنے ٹیکس کا ذمہ دار ہے۔ ایک مشترکہ شراکت داری میں ہر شریک اپنا حصہ T1 پر رپورٹ کرتا ہے اور اس کے قرضوں اور GST/HST کا ذاتی طور پر ذمہ دار ہو سکتا ہے۔ کارپوریشن اپنے منافع پر ٹیکس دیتی ہے اور T2 جمع کراتی ہے؛ مالکان اپنے ملنے والی اجرت یا منافع کی تقسیم رپورٹ کرتے ہیں، اور ڈائریکٹر غیر ادا شدہ جمع شدہ رقوم کے ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈا میں پیشہ ورانہ کارپوریشن: کون کمپنی بنا سکتا ہے؟

کینیڈا میں بہت سے لائسنس یافتہ پیشہ ور افراد کارپوریشن بنا سکتے ہیں، لیکن اجازت، حصص کی ملکیت اور منظوری کا انحصار صوبے اور پیشے پر ہے۔ کارپوریشن بننے سے آپ کی ذاتی پیشہ ورانہ ذمہ داری ختم نہیں ہوتی۔ اگر کینیڈین پیشہ ورانہ کارپوریشن عام ٹیکس شرائط پوری کرے تو وہ چھوٹے کاروبار کی کٹوتی کی اہل ہو سکتی ہے، مگر کسی متعلقہ کلینک کو بل بھیجنے، شراکت داری میں شامل ہونے یا خاندان کو منافع کی تقسیم دینے سے نتیجہ بدل سکتا ہے۔

خود روزگار · کارپوریشنیں

کینیڈا میں کاروبار کو کارپوریشن بنانا چاہیے یا نہیں؟

کوئی ایسی آمدنی نہیں جس پر کینیڈا کا ہر کاروبار کارپوریشن بنائے۔ کارپوریشن بنانا اس صورت میں معقول ہو سکتا ہے جب آپ مسلسل اپنی ذاتی ضرورت سے زیادہ کماتے ہوں اور فعال کاروباری منافع کمپنی میں چھوڑ سکتے ہوں۔ اگر آپ تقریباً سارا منافع نکال لیتے ہیں یا شروع میں نقصان متوقع ہے تو اضافی فائلنگ اور اخراجات ٹیکس مؤخر ہونے کے فائدے سے بڑھ سکتے ہیں۔ ذمہ داری، گاہک اور صوبہ بھی اہم ہیں۔

خود روزگار · کارپوریشنیں

کینیڈا میں دوسرا کاروبار شروع کرنا: وہی کمپنی یا نئی؟

جی ہاں۔ پہلے نام، لائسنس، قیام کی دستاویزات (articles) اور مالکان دیکھیں۔ کینیڈا میں انفرادی کاروبار کا مالک دونوں چلا سکتا ہے، ٹیکس ذاتی طور پر ادا کرتا ہے، اور دونوں کی قابل ٹیکس فروخت ملا کر GST/HST کی ایک $30,000 حد پر پرکھی جاتی ہے۔ ایک کارپوریشن دونوں چلا سکتی ہے؛ الگ مالکان یا الگ ذمہ داریوں کے لیے دوسری کارپوریشن بنائیں۔ ہر کارپوریشن الگ ادائیگی اور فائلنگ کرتی ہے، مگر وابستہ کینیڈین کنٹرول والی نجی کارپوریشنز (CCPC) وفاقی $500,000 حد بانٹتی ہیں۔

خود روزگار · کارپوریشنیں

کاروبار شروع کرنا

کینیڈا میں کارپوریشن بنانے کے بعد: CRA اکاؤنٹس اور درستی

پہلے کارپوریشن کا BN اور RC تلاش کریں: وفاقی اور بعض صوبائی انکارپوریشن میں یہ خود بخود ملتے ہیں؛ دوسری صورتوں میں CRA میں رجسٹریشن کرانی پڑتی ہے۔ جب GST/HST رجسٹریشن لازمی ہو یا آپ اسے منتخب کریں تو RT شامل کریں، اور پہلی تنخواہ کی ادائیگی جمع کرانے سے پہلے RP۔ کارپوریشن اپنا ٹیکس خود ادا کرتی ہے؛ سابق انفرادی کاروبار کا مالک پہلے کے انفرادی کاروبار کے ٹیکس کا ذمہ دار رہتا ہے۔ پرانا ذاتی RT استعمال کرنا بند کریں اور متاثرہ انوائسز اور گوشواروں کو CRA کے ساتھ ملائیں۔

کارپوریشنیں

کینیڈا میں کاروبار خریدنا: حصص، اثاثے اور ٹیکس

پہلے قیمت، ٹیکس کے اخراجات اور باقی رہنے والے قرضوں کا موازنہ کریں، پھر خریدار کا نام طے کریں۔ اثاثوں کی خریداری سے نئی ٹیکس لاگت بنتی ہے: انفرادی کاروبار کا مالک ذاتی طور پر ٹیکس دیتا ہے، کارپوریشن اپنا ٹیکس خود دیتی ہے، اور شراکت دار اپنے حصے رپورٹ کرتے ہیں۔ حصص خریدنے سے خریدی جانے والی کارپوریشن کی لاگت اور قرضے جوں کے توں رہتے ہیں۔ GST44 یا Quebec کا FP-2044-V، صوبائی کلیئرنس اور غیر مقیم بیچنے والے سے کٹوتی کو دیکھ لیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

مستقل رہائش کے بغیر کینیڈا میں کمپنی: ڈائریکٹر اور ٹیکس

کینیڈا میں کمپنی کا مالک بننے یا کمپنی بنانے کے لیے مستقل رہائش یا شہریت ضروری نہیں، کینیڈا آنے سے پہلے بھی نہیں۔ پہلے طے کریں کہ کمپنی وفاقی قانون کے تحت بنانی ہے یا کسی صوبے کے، اور وہاں کا مقامی دفتر مقرر کریں۔ وفاقی کمپنی کا واحد ڈائریکٹر مقیم کینیڈین ہونا لازم ہے۔ اونٹاریو اور BC میں اہل غیر مقیم فرد بھی ڈائریکٹر بن سکتا ہے۔ کمپنی خود آمدنی ٹیکس ادا کرتی ہے۔ چھوٹے کاروبار کی شرح صرف اسی صورت مل سکتی ہے جب کمپنی CCPC ہو اور آمدنی اہل ہو۔ غیر مقیم کا کنٹرول عموماً اس شرح کو روک دیتا ہے۔ ڈائریکٹر پر جمع نہ کرائے گئے پے رول ٹیکس یا GST/HST کی ذمہ داری بھی آ سکتی ہے۔

کارپوریشنیں · خود روزگار

کاروباری ٹیکس

کینیڈا میں حصص دار شامل کرنا یا اس کے حصص خریدنا

دستخط سے پہلے قیام کی دستاویزات (articles)، معاہدہ، حصص کے حقوق، قدر، لاگت کی بنیاد اور ادا شدہ سرمایہ دیکھیں۔ خریدار موجودہ حصص کی رقم بیچنے والے مالک کو دیتا ہے؛ نئے حصص کی سبسکرپشن کی رقم کارپوریشن کو جاتی ہے۔ بیچنے والے پر سرمایہ کے منافع کا ٹیکس لگ سکتا ہے، جبکہ کارپوریشن کی طرف سے حصص کی واپسی (redemption) سے ڈیویڈنڈ بن سکتا ہے۔ خاندان کو تحفے میں دینے سے وصول کنندگان پر ادا نہ کیے گئے ٹیکس کی ذمہ داری آ سکتی ہے۔ نکلنے والا شریک مختص شدہ آمدنی اور اپنے حصے کی فروخت کے منافع کی رپورٹ کرتا ہے۔

کارپوریشنیں · شراکت داریاں

کاروباری نقصانات: ابھی، پیچھے یا آگے استعمال کرنا

پہلے نقصان کا حساب T2125، شراکت داری کی تقسیم یا کارپوریشن کے T2 پر کریں۔ انفرادی کاروبار یا عام شراکت داری کا اہل نقصان ذاتی آمدنی، بشمول T4 تنخواہ، کم کر سکتا ہے؛ باقی بچا ذاتی ٹیکس آپ ادا کرتے ہیں۔ غیر استعمال شدہ غیر سرمایہ جاتی نقصانات عموماً تین سال پیچھے یا 20 سال آگے لے جائے جا سکتے ہیں۔ کارپوریشن اپنا ٹیکس خود ادا کرتی ہے اور اپنے نقصانات اپنے پاس رکھتی ہے؛ محدود شرکاء پر at-risk (خطرے میں لگی رقم) کی حدیں لگتی ہیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈا میں کارپوریشن کے نہ جمع کرائے گئے گوشوارے

ہر رہ جانے والا T2 سال، GST/HST مدت اور تنخواہوں کی ذمہ داری لکھیں، پھر انہیں کارپوریشن کے CRA اکاؤنٹس اور ریکارڈ سے ملائیں۔ کسی بھی مطالبے یا وصولی کی کارروائی کا فوراً جواب دیں۔ حسابات دوبارہ بنائیں، مطلوبہ گوشوارے جمع کرائیں، اور نئے اسیسمنٹ اور ادائیگیوں کا حساب ملائیں۔ کینیڈا کی مقیم کارپوریشن کو غیر فعال سالوں کے لیے بھی T2 گوشوارے جمع کرانے ہوتے ہیں؛ رجسٹرڈ GST/HST مدتوں کے گوشوارے صفر ہونے پر بھی جمع کرانے ہوتے ہیں۔

کارپوریشنیں

کینیڈا میں کارپوریشن کا مالی سال کا اختتام چننا یا بدلنا

کینیڈا کی نئی کارپوریشن اپنے پہلے T2 سال کا اختتام انکارپوریشن کے 53 ہفتوں کے اندر چنتی ہے؛ ایسی تاریخ چنیں جو اس کے حسابات اور کاروباری سرگرمیوں کے مطابق ہو۔ زیادہ تر کے لیے 31 دسمبر لازمی نہیں ہے۔ بعد میں رضاکارانہ تبدیلی کے لیے عام طور پر کاروباری وجہ کے ساتھ CRA کی منظوری چاہیے اور عموماً مختصر سال بنتا ہے۔ کارپوریشن ہر مدت کے گوشوارے جمع کراتی ہے اور واجب الادا ٹیکس ادا کرتی ہے۔

کارپوریشنیں

کارپوریشن کا T2 گوشوارہ جمع کرانا: آخری تاریخیں اور خود تیاری

اگر آپ کارپوریشن کے مالی ریکارڈ ملا سکتے ہیں، مطلوبہ شیڈول چن سکتے ہیں اور ٹیکس کی پوزیشن جانچ سکتے ہیں تو آپ CRA سے تصدیق شدہ ٹیکس سافٹ ویئر کے ذریعے اپنا T2 خود تیار اور جمع کرا سکتے ہیں۔ سال کے اختتام کے چھ ماہ کے اندر جمع کرائیں، لیکن بقایا رقم اس سے پہلے ادا کریں۔ زیادہ تر کارپوریشنز کو برقی طور پر جمع کرانا ہوتا ہے۔ غیر فعال کارپوریشن کو بھی T2 جمع کرانا پڑ سکتا ہے، اور کیوبیک یا Alberta کی سرگرمی پر الگ صوبائی گوشوارہ درکار ہو سکتا ہے۔

کارپوریشنیں

CRA کو غیر ملکی اثاثوں اور غیر ملکی کمپنیوں کی رپورٹ دینا

کینیڈا کے مقیم شخص کو عام طور پر Form T1135 جمع کرانا ہوتا ہے اگر سال میں کسی بھی وقت اس کے غیر ملکی اثاثوں کی کل لاگت، جیسے غیر ملکی اکاؤنٹس، حصص اور کرائے کی جائیداد، $100,000 سے زیادہ ہو۔ اگر وہ کسی غیر ملکی کمپنی کے کم از کم 1% کا مالک ہو، اور متعلقہ افراد کے ساتھ مل کر کم از کم 10% کا، تو وہ اس کمپنی کو T1135 میں نہیں بلکہ Form T1134 میں رپورٹ کرتا ہے۔

افراد · خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنز

کینیڈین کارپوریشنز پر ٹیکس کیسے لگتا ہے: شرحیں اور ڈیویڈنڈ

کینیڈین کارپوریشن وفاقی اور صوبائی یا علاقائی آمدنی ٹیکس ادا کرتی ہے۔ کینیڈین کنٹرول والی نجی کارپوریشن (CCPC) اپنی کاروباری حد کے اندر اہل فعال کاروباری آمدنی پر وفاقی طور پر 9% ادا کر سکتی ہے؛ عمومی شرح میں کمی کے اہل آمدنی پر وفاقی طور پر 15% لگتا ہے۔ اس کے ساتھ لاگو صوبائی یا علاقائی شرح شامل کریں۔ سرمایہ کاری کی آمدنی اور مالکان کے ڈیویڈنڈ کے قواعد مختلف ہیں۔

کارپوریشنیں

کینیڈا میں خود روزگار آمدنی پر ٹیکس کیسے لگتا ہے

کینیڈا میں انفرادی کاروبار کا مالک کاروباری منافع اپنے ذاتی گوشوارے میں رپورٹ کرتا ہے، عموماً Form T2125 کے ذریعے۔ منافع پر وفاقی اور صوبائی یا علاقائی آمدنی ٹیکس لگ سکتا ہے۔ اس کے ساتھ کیوبیک سے باہر خود روزگار CPP کی ادائیگی، اور کیوبیک میں QPP اور QPIP کی ادائیگی بھی لازم ہو سکتی ہے۔ آمدنی ٹیکس اور ان ادائیگیوں کے لیے متوقع منافع کے حساب سے رقم الگ رکھیں۔ صحیح رقم آپ کی کل آمدنی اور صوبے پر منحصر ہے۔

خود روزگار

دوسرے صوبے میں کام: رجسٹریشن اور آمدنی ٹیکس

پہلے یہ نقشہ بنائیں کہ آپ کے ادارے (establishments) کہاں ہیں، اور جس صوبے میں کام کرنا ہو وہاں کے رجسٹریشن قواعد دیکھیں۔ کارپوریشنیں وہاں ٹیکس دیتی ہیں جہاں ان کے مستقل ادارے ہوں، اور اگر کئی ہوں تو آمدنی Schedule 5 پر تقسیم کی جاتی ہے؛ کیوبیک کا CO-17 یا البرٹا کا AT1 بھی لاگو ہو سکتا ہے۔ انفرادی کاروبار کے مالک اور انفرادی شریک ذاتی طور پر ٹیکس دیتے ہیں؛ سال کے اختتام پر اپنے رہائشی صوبے سے باہر کی آمدنی کے لیے T2203 اور کیوبیک کا گوشوارہ درکار ہو سکتا ہے۔ تنخواہوں کے قواعد الگ ہیں۔ کارپوریشن بنانے کی جگہ سے آمدنی منتقل نہیں ہوتی۔

کارپوریشنیں · خود روزگار · شراکت داریاں

کینیڈا میں رہتے ہوئے بیرون ملک کمپنی کی ملکیت

کینیڈا کے ٹیکس کے مقیم افراد پر عموماً غیر امریکی کمپنی کے رکھے ہوئے فعال منافع پر ٹیکس نہیں لگتا، لیکن کنٹرول والے غیر ملکی ملحقہ ادارے کی FAPI ادائیگی سے پہلے بھی قابل ٹیکس ہو سکتی ہے۔ افراد غیر ملکی ڈیویڈنڈ رپورٹ کرتے ہیں؛ حصص داروں کے کچھ قرضے یا فوائد قابل ٹیکس ہیں۔ کارپوریٹ مالکان ڈیویڈنڈ کی کٹوتی لے سکتے ہیں۔ غیر ملکی ملحقہ ادارہ ہونے پر T1134 درکار ہو سکتا ہے، سوائے فرد کے کینیڈا میں مقیم ہونے کے پہلے سال کے۔ کینیڈا سے کمپنی کا انتظام چلانا اس کی رہائش اور T2 جمع کرانے پر اثر ڈال سکتا ہے۔

افراد · کارپوریشنیں

CRA کے دیر سے جمع کرانے کے جرمانے، سود اور رعایت

دیر سے جمع کرائے گئے ذاتی یا کارپوریٹ آمدنی ٹیکس گوشوارے پر عموماً اس ٹیکس کی بنیاد پر جرمانہ لگتا ہے جو گوشوارے کی آخری تاریخ پر ادا نہیں ہوا تھا۔ GST/HST ریٹرن، تنخواہوں کی ادائیگیوں اور معلوماتی سلپس کے الگ قواعد ہیں۔ سود عموماً ادائیگی کی آخری تاریخ سے چلتا ہے، چاہے گوشوارہ جمع کرانے کی تاریخ بعد میں ہو۔ CRA اہل حالات میں جرمانہ یا سود منسوخ کر سکتا ہے، لیکن رعایت صوابدیدی ہے اور ٹیکس کی رقم ختم نہیں کرتی۔

افراد · خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

انکارپوریٹڈ ٹھیکیدار کب پرسنل سروسز بزنس بنتا ہے؟

کینیڈا میں کسی کارپوریشن کا کاروبار پرسنل سروسز بزنس ہو سکتا ہے اگر کام کرنے والا یا اس کا کوئی متعلقہ فرد مخصوص حصص دار ہو اور کارپوریشن کے بغیر کام کرنے والا کلائنٹ کا ملازم یا افسر شمار ہوتا۔ اس کے لیے ضروری ہے کہ پورے سال میں کاروبار کے کل وقتی ملازمین پانچ یا اس سے کم ہوں اور ان خدمات کی ادائیگی کسی منسلک کارپوریشن سے نہ ہو۔ ایسی آمدنی پر ٹیکس زیادہ لگتا ہے اور کٹوتیاں محدود ہوتی ہیں۔

کارپوریشنیں

CRA کا ریویو یا آڈٹ خط: کیا کریں اور کیا بھیجیں

خط میں ٹیکس اکاؤنٹ، سال، زیر بحث معاملات، مانگی گئی دستاویزات اور جواب کی تاریخ غور سے پڑھیں۔ تصدیق کریں کہ رابطہ اصلی ہے، جن رقوم پر سوال ہے ان کے ثبوت کا ریکارڈ جمع کریں، اور CRA کے بتائے ہوئے طریقے سے جواب دیں۔ ضرورت ہو تو آخری تاریخ سے پہلے مزید وقت مانگیں۔ اگر کوئی ظاہر نہ کی گئی مد پہلے ہی آڈٹ میں شامل ہو تو اس مد کے لیے رضاکارانہ انکشاف ممکن نہیں رہتا۔

افراد · خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈا میں کاروبار بیچنا: حصص کی فروخت یا اثاثوں کی فروخت

اگر آپ اپنی کارپوریشن کے حصص بیچتے ہیں تو آپ عموماً ذاتی سرمایہ کا منافع ظاہر کرتے ہیں، اور اگر حصص اہل ہوں تو سرمایہ کے منافع کی تاحیات چھوٹ کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ اگر کارپوریشن اپنے اثاثے بیچے تو وہ آمدنی، واپس شامل کی گئی فرسودگی اور سرمایہ کا منافع ظاہر کرتی ہے؛ رقم کارپوریشن سے نکالنے پر دوسری بار ذاتی ٹیکس لگ سکتا ہے۔ نتیجہ معاہدے، اثاثوں کی تاریخ اور خریدار پر منحصر ہے۔

کارپوریشنیں · افراد

کینیڈا میں اپنے کاروبار کا اکاؤنٹنٹ کیسے بدلیں

جی ہاں، بدل سکتے ہیں۔ پہلے زیر التوا فائلنگ، ادائیگی اور ٹیکس جمع کرانے کی آخری تاریخوں کی فہرست بنائیں؛ اکاؤنٹنٹ بدلنے سے ان میں توسیع نہیں ہوتی۔ کینیڈا میں انفرادی کاروبار کا مالک اپنا ٹیکس خود ادا کرتا ہے، شرکاء اپنی آمدنی کا حصہ ظاہر کرتے ہیں اور شراکت داری کا GST/HST بھی ان پر واجب ہو سکتا ہے، اور کارپوریشن کارپوریٹ ٹیکس ادا کرتی ہے جبکہ ڈائریکٹرز پر جمع نہ کرائی گئی رقوم کی ذمہ داری آ سکتی ہے۔ گوشوارے، نوٹس اور کھاتے منتقل کریں؛ ضروری اکاؤنٹس کا اختیار دیں، پھر سابق نمائندے کا اختیار ختم کریں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کارپوریشن کے مالک کی وفات پر حصص کا ٹیکس

پہلے اختیار اور حصص کی قدر کی تصدیق کریں۔ مرحوم عام طور پر وفات کی تاریخ کا منافع آخری T1 میں ظاہر کرتا ہے، الا یہ کہ شریک حیات کو منتقلی کی رعایت (rollover) لاگو ہو۔ ترکہ بعد کے قابل ٹیکس ڈیویڈنڈ پر ٹیکس ادا کرتا ہے؛ ترکے کے نقصان کا انتخاب اس منافع کو کم کر سکتا ہے۔ کارپوریشن اپنا ٹیکس خود ادا کرتی ہے اور T2 جمع کراتی رہتی ہے۔ کلیئرنس سے پہلے ترکہ تقسیم کرنے پر ایگزیکٹر ذاتی طور پر ذمہ دار ہو سکتا ہے۔

کارپوریشنیں · افراد

کینیڈین کاروبار کون سے ٹیکس گوشوارے جمع کراتا ہے؟

انفرادی کاروبار کا مالک کاروباری آمدنی اپنے ذاتی T1 میں ظاہر کرتا ہے، اور شراکت دار اپنے حصے اپنے اپنے گوشواروں میں؛ کچھ شراکت داریاں T5013 معلوماتی گوشوارہ بھی جمع کراتی ہیں۔ کینیڈا کی مقیم کارپوریشن عام طور پر ہر ٹیکس سال کا الگ T2 جمع کراتی ہے، چاہے وہ غیر فعال ہو۔ GST/HST رجسٹرڈ ہر رپورٹنگ مدت کا گوشوارہ جمع کراتے ہیں، بغیر فروخت والی مدتوں سمیت۔ ادائیگیوں پر ٹیکس کاغذات (slips) بھی لازم ہو سکتے ہیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

ذاتی ٹیکس

کیا میں کینیڈا میں ٹیکس کے لیے مقیم ہوں؟ تعلقات، دن، معاہدے

کینیڈا میں ٹیکس کے لیے رہائشی حیثیت عموماً اس بات پر منحصر ہے کہ آپ کے اہم رہائشی تعلقات کہاں ہیں، خاص طور پر گھر، شریک حیات یا زیر کفالت افراد۔ شہریت، امیگریشن کی حیثیت، کام کی جگہ اور دنوں کی سادہ گنتی اس کا فیصلہ نہیں کرتی۔ آپ کینیڈا میں 183 دن سے کم رہ کر بھی مقیم رہ سکتے ہیں۔ اگر دونوں ممالک آپ کو مقیم سمجھیں تو ٹیکس معاہدہ نتیجہ بدل سکتا ہے۔

افراد

برسوں سے ٹیکس فائل نہیں کیا؟ کینیڈا میں کیسے نمٹائیں

پہلے وہ تمام سال گن لیں جن میں گوشوارہ جمع کرانا لازم تھا۔ پھر CRA کے ٹیکس کاغذات اور اپنا ریکارڈ جمع کریں، اور ہر سال کا T1 اسی سال کے قواعد کے مطابق تیار کریں۔ CRA کے کسی بھی مطالبے کا فوراً جواب دیں۔ رقم ادا نہ کر سکیں تب بھی گوشوارہ جمع کرائیں: دیر سے جمع کرانے کا جرمانہ واجب ٹیکس پر منحصر ہوتا ہے، جبکہ گوشوارے نہ ہونے سے بینیفٹ رک سکتے ہیں اور پرانے ریفنڈ ہاتھ سے نکل سکتے ہیں۔

افراد · خود روزگار

کینیڈا منتقل ہونے کے بعد پہلا ٹیکس گوشوارہ

کینیڈا کے اپنے پہلے گوشوارے میں اس تاریخ سے لے کر جب آپ ٹیکس کے لیے مقیم بنے، دنیا بھر کی آمدنی لکھیں، اور اس تاریخ سے پہلے کی وہ کینیڈین آمدنی بھی جس پر ٹیکس لگتا ہے۔ آمد سے پہلے کی غیر ملکی آمدنی عموماً قابل ٹیکس آمدنی میں شامل نہیں ہوتی، مگر بینیفٹ اور کریڈٹس کے لیے درکار ہو سکتی ہے۔ جو جائیداد آپ کے پاس پہلے سے تھی اس کی آمد کی تاریخ کی قیمت لکھ کر رکھیں۔ جس سال آپ پہلی بار کینیڈا کے مقیم بنتے ہیں، اس سال T1135 کی رعایت لاگو ہوتی ہے۔

افراد

کینیڈین گوشوارے میں غیر ملکی آمدنی اور ٹیکس کریڈٹ

اگر آپ کینیڈا میں ٹیکس کے لیے مقیم ہیں تو عموماً غیر ملکی آمدنی کینیڈین ڈالر میں لکھیں، چاہے وہ بیرون ملک ہی رہے۔ قابل رپورٹ آمدنی کی مجموعی رقم گوشوارے کی اس لائن پر لکھیں جو اس کی قسم کے لیے ہے، پھر ہر ملک کے حساب سے اہل غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ نکالیں۔ کریڈٹ اس آمدنی پر کینیڈا کے ٹیکس سے محدود ہوتا ہے؛ ٹیکس معاہدے کے تحت استثنا اور ضرورت سے زیادہ کٹے ہوئے ٹیکس کا الگ حساب ہوتا ہے۔

افراد · خود روزگار

CRA کا غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ جائزہ: ثبوت اور مسترد دعوے

CRA کے خط میں دی گئی تاریخ تک غیر ملکی آمدنی، حتمی ٹیکس، ادائیگیوں اور ریفنڈز کے ثبوت کے ساتھ جواب دیں۔ کاغذ پر جمع کرائے گئے امریکی دعووں کے لیے متعلقہ W-2، گوشوارہ اور IRS کا اکاؤنٹ ٹرانسکرپٹ شامل کریں۔ اگر دعویٰ مسترد ہو تو جو ثبوت رہ گیا ہو وہ بھیجیں اور بروقت اعتراض دائر کریں؛ باقی ٹیکس اور سود آپ کے ذمے رہتا ہے۔ کیوبیک کے مقیم کیوبیک کے دوبارہ تشخیص کو الگ سے نمٹائیں۔

افراد · خود روزگار

کینیڈا چھوڑنا: روانگی کا ٹیکس اور آخری گوشوارہ

اگر آپ کینیڈا کے غیر مقیم بن جاتے ہیں تو آپ روانگی کی تاریخ تک دنیا بھر کی آمدنی لکھتے ہیں اور سرمایہ کاری اور دوسری جائیداد کی فرضی فروخت سے ہونے والے منافع پر ٹیکس واجب ہو سکتا ہے۔ کینیڈا کی غیر منقولہ جائیداد اور رجسٹرڈ پلانز عموماً اس سے باہر ہیں۔ آپ کے آخری گوشوارے کے لیے Forms T1161 اور T1243 درکار ہو سکتے ہیں؛ Form T1244 ادائیگی مؤخر کر سکتا ہے۔ کینیڈین ماخذ کی آمدنی پر بعد میں بھی ٹیکس لگ سکتا ہے۔

افراد

غیر مقیم ریٹائرڈ افراد کے لیے Section 217 اور OAS ریٹرن

سب سے پہلے کینیڈا اور ٹیکس معاہدے کے تحت اپنی رہائشی حیثیت طے کریں۔ غیر مقیم ہوتے ہوئے ملنے والی اہل پنشن یا پلان کی آمدنی پر، چاہے وہ کینیڈا چھوڑنے کے بعد ملی ہو، اگر section 217 سے کینیڈین ٹیکس کم ہوتا ہو تو گوشوارہ 30 جون تک جمع کرائیں، اور بقایا رقم 30 اپریل تک ادا کریں۔ اس انتخاب کے لیے منظور شدہ NR5 کے بعد گوشوارہ جمع کرانا لازمی ہو جاتا ہے، جبکہ صرف ٹیکس معاہدے والے NR5 میں ایسا نہیں ہوتا۔ OAS کے لیے T1136 30 اپریل تک جمع کرائیں، سوائے اس کے کہ آپ کے فائلنگ سال پر معاہدے کا استثنیٰ لاگو ہو۔

افراد

ڈیویڈنڈ لینے کے بعد ٹیکس کیوں واجب الادا ہوتا ہے

ڈیویڈنڈ پر عموماً ذاتی ٹیکس کٹ کر نہیں آتا۔ gross-up (قابل ٹیکس رقم میں اضافہ) سے آپ کی رپورٹ شدہ آمدنی بڑھتی ہے، اور کریڈٹ ٹیکس کم کرتا ہے۔ بقایا رقم اگلے سال کی 30 اپریل تک ادا کرنی ہوتی ہے۔ گوشوارہ بھی اسی تاریخ تک جمع کرائیں، یا 15 جون تک اگر آپ یا آپ کے ساتھ رہنے والے شریک حیات یا کامن لا پارٹنر نے غیر کارپوریٹ کاروبار چلایا ہو۔ اگر رقم کم پڑے تو گوشوارہ جمع کرائیں، جتنا ہو سکے ادا کریں، اور CRA کے ساتھ ادائیگی کا انتظام کریں؛ سود چلتا رہتا ہے۔ کیوبیک کا ٹیکس الگ ہے۔

افراد · کارپوریشنیں

مرکزی رہائش کی چھوٹ: گھر کی فروخت کب ٹیکس سے پاک ہوتی ہے

کینیڈا میں گھر کی فروخت ٹیکس سے پاک ہو سکتی ہے جب اس کا سرمایہ کا منافع مرکزی رہائش کی چھوٹ سے پورا ڈھک جائے۔ کاروباری آمدنی اس سے فائدہ نہیں اٹھا سکتی؛ مسلسل 365 دن سے کم مدت کے بعد بیچنے پر فوری دوبارہ فروخت (flipping) کا قاعدہ لاگو ہو سکتا ہے، البتہ استثنائی صورتیں ہیں۔ دعویٰ کرنے والوں کو فروخت رپورٹ کرنا اور گھر کو نامزد کرنا لازم ہے، چاہے وہ مستثنیٰ ہو۔ دوسرے گھر، کرایے پر استعمال، ضرورت سے زیادہ زمین یا غیر مقیم رہنے کے سال رعایت کو محدود کر سکتے ہیں۔

افراد

پراپرٹی flipping اور پری سیل حقوق کی منتقلی: منافع پر ٹیکس

کینیڈا میں گھر، کرایے کا یونٹ یا رہائشی یونٹ خریدنے کا حق 365 دن سے کم رکھ کر بیچنے کا منافع عموماً کاروباری آمدنی ہوتا ہے، سوائے اس کے کہ فروخت کسی قانون میں درج زندگی کے واقعے کی وجہ سے ہوئی ہو۔ flip کی گئی جائیداد پر کاروباری نقصان صفر شمار ہوتا ہے۔ طویل مدت رکھنے سے سرمایہ کے منافع کی ضمانت نہیں ملتی؛ آپ کا مقصد اور طرز عمل پھر بھی اہم ہیں۔ بی سی الگ ٹیکس لگا سکتا ہے۔

افراد · خود روزگار

کینیڈا سے باہر جائیداد کرایے پر دینا یا بیچنا: کینیڈین ٹیکس

اگر آپ کینیڈا کے ٹیکس کے لیے مقیم ہیں تو بیرون ملک جائیداد کا کرایہ اپنے کینیڈین گوشوارے میں رپورٹ کریں، چاہے رقم بیرون ملک ہی رہے۔ فروخت کینیڈین ڈالر میں رپورٹ کریں، اور منافع نکالنے کے لیے جائیداد کی کینیڈین ٹیکس لاگت استعمال کریں۔ غیر ملکی ٹیکس پر کریڈٹ مل سکتا ہے؛ وراثت میں ملی جائیداد یا امیگریشن سے پہلے کی ملکیت کی لاگت احتیاط سے نکالنی پڑتی ہے۔

افراد

کینیڈا میں بیرون ملک آجر یا کلائنٹس کے لیے دور سے کام

سب سے پہلے ٹیکس معاہدے کے تحت اپنی رہائشی حیثیت طے کریں اور ریکارڈ رکھیں کہ آپ کہاں کام کرتے ہیں۔ کینیڈا کے ٹیکس کے لیے مقیم افراد دنیا بھر کی آمدنی ظاہر کرتے ہیں: ملازم کل اجرت ظاہر کرتے ہیں، جبکہ انفرادی کاروبار کے مالک خالص منافع ظاہر کرتے ہیں اور اپنا ٹیکس اور CPP یا QPP خود ادا کرتے ہیں۔ کینیڈا اس کام پر ٹیکس لگاتا ہے جو یہاں کیا جائے؛ بیرون ملک کام کے دنوں پر وہاں بھی ٹیکس لگ سکتا ہے۔ غیر ملکی آجر سے کینیڈا کے پے رول اور EI کے بارے میں پوچھیں، اقساط کی جانچ کریں، اور کینیڈا میں کیے گئے کام پر کٹے ہوئے قابل واپسی غیر ملکی ٹیکس کی واپسی وہیں سے مانگیں۔

افراد · خود روزگار

کینیڈا میں کرایے کی آمدنی پر ٹیکس: رپورٹنگ، اخراجات اور نقصان

کینیڈا کے مقیم افراد عموماً اہل اخراجات کے بعد خالص کرایہ اپنی دیگر ذاتی آمدنی میں شامل کرتے ہیں، اور اس پر وفاقی اور صوبائی یا علاقائی عام شرحوں سے ٹیکس لگتا ہے۔ اس کا حساب Form T776 پر کریں اور ذاتی گوشوارے میں کل کرایہ اور اپنا خالص حصہ ظاہر کریں۔ ساتھ رہنے والوں کے درمیان حقیقی اخراجات کی تقسیم الگ معاملہ ہے؛ ذاتی اخراجات اور مختصر مدت کے کرایے کے کچھ اخراجات نہیں کاٹے جا سکتے۔

افراد

کینیڈا میں کرایے کی جائیداد بیچنا: منافع، ریکیپچر اور نقصان

اگر کینیڈا کا مقیم شخص سرمایہ جاتی اثاثے کے طور پر رکھی گئی کرایے کی جائیداد بیچے تو سرمایہ کے منافع کا 50% آمدنی میں شامل ہوتا ہے۔ اگر آپ نے عمارت کی فرسودگی، یعنی سرمائے کی لاگت کا الاؤنس (CCA)، کاٹی ہو تو اس کا کچھ حصہ پورا کا پورا کرایے کی آمدنی کے طور پر واپس شامل ہو سکتا ہے؛ اسے ریکیپچر کہتے ہیں۔ زمین اور عمارت کو الگ کریں، پھر منافع Schedule 3 پر اور ریکیپچر Form T776 پر ظاہر کریں۔

افراد

CRA اقساط کی یاد دہانی: ادا کریں، کم کریں یا بقایا پوری کریں

CRA کی اقساط کی یاد دہانی بل نہیں ہے۔ ذاتی اقساط عموماً صرف تب لازم ہوتی ہیں جب اس سال اور پچھلے دو سالوں میں سے کسی ایک میں خالص واجب ٹیکس $3,000 (کیوبیک میں $1,800) سے زیادہ ہو۔ چھپی ہوئی رقوم وقت پر ادا کرنے سے اقساط پر سود نہیں لگتا۔ 15 ستمبر چھوٹ گئی؟ حد کا ٹیسٹ دیکھیں اور کمی ابھی ادا کریں۔ کیوبیک کے مقیم افراد Revenu Québec بھی دیکھیں۔

افراد · خود روزگار · کارپوریشنیں

کینیڈا میں کسی کی وفات پر ٹیکس: گوشوارے اور جائیداد

والدین کی جائیداد وصول کرنا عموماً آپ کے لیے قابل ٹیکس آمدنی نہیں ہوتا۔ ایگزیکیوٹر (وصیت پر عمل کرانے والا شخص) آخری T1 جمع کراتا ہے جس میں وفات تک کی آمدنی اور وفات پر جائیداد کی فرضی فروخت سے بننے والا کوئی بھی قابل ٹیکس منافع ظاہر کیا جاتا ہے، اور وہ ٹیکس ترکے سے ادا کرتا ہے۔ ترکے کا بعد کا کرایہ یا فروخت T3 کا تقاضا کر سکتے ہیں۔ ایگزیکیوٹر کو تقسیم سے پہلے CRA سے کلیئرنس لینی چاہیے، ورنہ ذاتی ذمہ داری کا خطرہ ہے۔

افراد

TFSA میں زائد رقم اور غیر مقیم ٹیکس: جرمانہ اور حل

کینیڈا میں آپ، یعنی اکاؤنٹ ہولڈر، ہر مہینے کی TFSA کی سب سے زیادہ زائد رقم کا 1% ادا کرتے ہیں۔ غیر مقیم کی جمع کرائی گئی رقم پر گنجائش ہونے کے باوجود ہر ماہ مزید 1% ٹیکس لگتا ہے، جب تک مقررہ طریقے سے پوری رقم نکال نہ لی جائے یا آپ دوبارہ کینیڈا کے مقیم نہ بن جائیں۔ جاری زائد رقم نکال دیں؛ متعلقہ شیڈولز کے ساتھ RC243 جمع کرائیں اور متعلقہ سال کے بعد 30 جون تک ٹیکس ادا کریں۔ معقول غلطی اور فوری رقم نکالنے کی صورت میں، متعلقہ منافع سمیت، CRA دونوں میں سے کوئی بھی ٹیکس منسوخ کر سکتی ہے۔

افراد

خاندان کو جائیداد تحفے میں دینا یا ٹائٹل میں نام شامل کرنا

کینیڈا میں بچے کو گھر تحفے میں دینے پر الگ سے تحفے کا ٹیکس نہیں لگتا، لیکن آپ کو عموماً مناسب مارکیٹ قیمت پر فروخت کنندہ شمار کیا جاتا ہے اور منافع پر ٹیکس بن سکتا ہے۔ شریک حیات کو اہل منتقلی عموماً اصل لاگت پر آگے بڑھتی ہے۔ ٹائٹل میں نام شامل کرنے کا نتیجہ اس پر منحصر ہے کہ فائدہ مند ملکیت واقعی بدلتی ہے یا نہیں؛ صوبائی منتقلی ٹیکس بھی لاگو ہو سکتے ہیں۔

افراد

اپنے گھر کو کرایے پر دینا یا کرایے کی جائیداد میں رہنا: ٹیکس

کینیڈا میں گھر کو کرایے کی جائیداد بنانا، یا کرایے کی جائیداد کو اپنا گھر بنانا، عموماً مناسب مارکیٹ قیمت پر فروخت شمار ہوتا ہے، چاہے کوئی خریدار نہ ہو۔ بنیادی رہائش کی چھوٹ جمع شدہ منافع کو بچا سکتی ہے۔ دفعہ 45(2) یا 45(3) کا انتخاب فرضی فروخت کو مؤخر کر سکتا ہے، لیکن CCA اور بنیادی رہائش کی نامزدگیاں نتیجہ بدل سکتی ہیں۔

افراد

غیر ظاہر کی گئی آمدنی یا غیر ملکی جائیداد: رضاکارانہ انکشاف

جی ہاں۔ آپ CRA سے جس گوشوارے کا اسیسمنٹ ہو چکا ہو اس میں تبدیلی کی درخواست کر سکتے ہیں، یا اس کے رضاکارانہ انکشاف پروگرام (VDP) کے تحت درخواست دے سکتے ہیں اگر کوتاہی گوشوارے کی آخری تاریخ سے کم از کم ایک سال پرانی ہو اور پروگرام کی دیگر شرائط پوری ہوں۔ قبول شدہ VDP درخواست جرمانے اور سود کم کر سکتی ہے اور ظاہر کیے گئے معاملے پر مقدمہ چلنے سے تحفظ دے سکتی ہے۔ واجب الادا ٹیکس پھر بھی ادا کرنا ہوتا ہے۔

افراد · خود روزگار

کینیڈا کے ٹیکس گوشوارے کے لیے اکاؤنٹنٹ کب ضروری ہے؟

جی ہاں۔ آپ کینیڈا کا اپنا ذاتی ٹیکس گوشوارہ خود تیار کر کے جمع کرا سکتے ہیں؛ اکاؤنٹنٹ ضروری نہیں۔ ملازمت کے ٹیکس کاغذات اور عام کریڈٹس اکثر منظور شدہ ٹیکس سافٹ ویئر میں آ جاتے ہیں، اور اہل ہونے پر مفت ٹیکس کلینک مدد کر سکتا ہے۔ کاروبار، کرایے، جائیداد کی فروخت، غیر ملکی معاملات یا گوشوارے جمع نہ ہونے والے برسوں کی صورت میں اکاؤنٹنٹ پر غور کریں۔ جس گوشوارے کی آپ اجازت دیتے ہیں اس کی ذمہ داری آپ ہی پر رہتی ہے۔

افراد · خود روزگار

کٹوتیاں اور کریڈٹس

کینیڈا میں کاروبار کے ذریعے گاڑی خریدیں یا ذاتی؟

کام اور ذاتی ڈرائیونگ کا الگ ریکارڈ رکھیں، پھر ٹیکس کے بعد کے اخراجات کا موازنہ کریں۔ جو کارپوریشن گاڑی خریدتی یا لیز پر لیتی ہے وہ اس کے اخراجات ادا کرتی ہے اور اہل رقم کی کٹوتی کر سکتی ہے؛ ذاتی استعمال پر ٹیکس آپ ادا کرتے ہیں۔ اگر گاڑی آپ کی اپنی ہے اور آپ کارپوریشن کے ملازم ہیں تو اس کے اخراجات آپ اٹھاتے ہیں اور کارپوریشن کام کے کلومیٹر کے حساب سے معقول الاؤنس دے سکتی ہے۔ انفرادی کاروبار کا مالک اخراجات خود ادا کرتا ہے اور کاروباری استعمال کا اہل حصہ کلیم کرتا ہے۔

کارپوریشنیں · خود روزگار

کینیڈا میں CCA: آلات، گاڑیوں اور عمارتوں پر فرسودگی کا کلیم

سرمائے کی لاگت کا الاؤنس (CCA) آپ کو آمدنی کمانے والے آلات، گاڑیوں اور عمارتوں کی لاگت کی کٹوتی کئی سالوں میں کرنے دیتا ہے۔ ہر اثاثے کو اس کی ٹیکس کلاس میں رکھیں، دیکھیں کہ وہ کب استعمال کے لیے دستیاب ہوا، اور اس سال کی حد تک کلیم کریں۔ زمین شامل نہیں۔ گاڑی کی حدیں، پہلے سال کی مراعات، کرایے کے نقصان کے اصول اور فروخت پر CCA کی ممکنہ واپسی (recapture) رقم بدل سکتے ہیں۔

افراد · خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

مالک کی تنخواہ اور پے رول

اپنی کارپوریشن سے خود کو ڈیویڈنڈ کیسے ادا کریں

پہلے حصص کے حقوق اور کمپنی کی مالی ادائیگی کی اہلیت (solvency) دیکھیں۔ اکلوتا ڈائریکٹر قرارداد پر دستخط کرتا ہے؛ کارپوریشن ڈیویڈنڈ ریکارڈ کر کے ادا کرتی ہے، چاہے تو ماہانہ۔ کینیڈا کے مقیم مالک کے قابلِ ٹیکس ڈیویڈنڈ کیلنڈر سال کے بعد فروری کے آخری دن تک T5 پر رپورٹ ہوتے ہیں۔ کیوبیک کے مقیم کے لیے سالانہ سرمایہ کاری کی آمدنی $50 تک پہنچنے پر کارپوریشن RL-3 بھی جمع کراتی ہے۔

کارپوریشنیں

سال کے اختتام سے پہلے یا بعد ڈیویڈنڈ: کون سا سال شمار ہوگا؟

دیکھیں کہ آپ کو ڈیویڈنڈ اصل میں کب ملتا ہے: آپ کا ذاتی گوشوارہ اور ٹیکس اس کیلنڈر سال سے طے ہوتے ہیں، اعلان کی تاریخ سے نہیں۔ جنوری میں وصولی کا مطلب عموماً اگلے سال کا گوشوارہ ہے، البتہ اقساط (instalments) پہلے واجب ہو سکتی ہیں۔ کارپوریشن کا مالی سال ختم ہونے سے پہلے ادائیگی کارپوریشن کے ڈیویڈنڈ ریفنڈ کا سبب بن سکتی ہے۔ آپ سال کے اختتام کے بعد بھی اعلان کر سکتے ہیں، لیکن ڈیویڈنڈ کبھی کارپوریٹ آمدنی کم نہیں کرتا۔

کارپوریشنیں

اپنی کارپوریشن کے پہلے سال میں خود کو ادائیگی کیسے کریں

رقم نکالنے سے پہلے ہر منتقلی کی درجہ بندی کریں: مالک کی ادائیگی تنخواہ یا ڈیویڈنڈ ہو سکتی ہے؛ قرض کی واپسی اور دستاویزی ثبوت والے اخراجات کی ادائیگی الگ چیزیں ہیں۔ تنخواہ پے رول سے گزرتی ہے، جس میں ٹیکس اور لاگو CPP یا QPP کٹتا ہے۔ عام ڈیویڈنڈ پر پے رول کی کٹوتی نہیں ہوتی، اس لیے کارپوریٹ ٹیکس اور 30 اپریل کو واجب ذاتی ٹیکس کے لیے رقم الگ رکھیں۔ اس اندازے میں پرانی ملازمت کی آمدنی بھی شامل کریں۔

کارپوریشنیں

جب آپ کی کارپوریشن اس گھر کی مالک ہو جس میں آپ رہتے ہیں

عموماً ہاں، لیکن جزوی طور پر غیر کینیڈین افراد کی ملکیت والی کمپنی کی خریداری پر وفاقی پابندی رکاوٹ بن سکتی ہے۔ اگر آپ یا آپ کا خاندان گھر کو اس کے استعمال کی قدر سے کم ادا کر کے استعمال کریں تو عموماً قابلِ ٹیکس حصص دار کا فائدہ بنتا ہے جسے کمپنی کٹوتی میں نہیں لے سکتی۔ مہنگے گھر کے لیے ملتے جلتے گھر کا کرایہ بہت کم ہو سکتا ہے، اور کمپنی کے منافع پر پرنسپل ریزیڈنس استثنیٰ نہیں ملتا۔

کارپوریشنیں

کینیڈا میں کتنا ڈیویڈنڈ ٹیکس فری لیا جا سکتا ہے؟

کینیڈا میں ٹیکس سے پاک ڈیویڈنڈ کی کوئی مقررہ رقم نہیں ہے۔ حصص دار عموماً ذاتی ٹیکس خود ادا کرتا ہے، جو کارپوریشن کے ٹیکس سے الگ ہے۔ آپ کی صفر ٹیکس کی حد ڈیویڈنڈ کی قسم، صوبے، دوسری آمدنی اور خاندانی حصص داروں کے قواعد پر منحصر ہے۔ جس ڈیویڈنڈ پر ذاتی ٹیکس نہ بھی ہو وہ بھی آمدنی سے جڑے فوائد کم کر سکتا ہے۔

کارپوریشنیں · افراد

کارپوریشن سے خود کو کتنی ادائیگی کریں: کینیڈا گائیڈ

پہلے وہ رقم طے کریں جو ٹیکس کے بعد آپ کو نقد چاہیے، پھر دیکھیں کہ اضافی ادائیگی کم ذاتی ٹیکس سلیب میں آتی ہے یا نہیں۔ کینیڈین کنٹرول والی نجی کارپوریشن (CCPC) اپنے قابل ٹیکس منافع پر ٹیکس دیتی ہے، چاہے ٹیکس کے بعد کی رقم اندر رکھے یا تقسیم کرے۔ آپ عموماً ذاتی ٹیکس تب دیتے ہیں جب کارپوریشن آپ کو منافع کی تقسیم (ڈیویڈنڈ) ادا کرے۔ منافع اندر رکھنے سے عموماً ٹیکس کا کچھ حصہ مؤخر ہوتا ہے، ختم نہیں ہوتا۔

کارپوریشنیں

شریک حیات یا بچوں کو ادائیگی: تنخواہ، ڈیویڈنڈ اور TOSI

آپ ضروری کام کے بدلے شریک حیات یا بچے کو ادائیگی کر سکتے ہیں اور معقول اجرت کی کٹوتی کر سکتے ہیں، بشرطیکہ کام اور ادائیگی کا ریکارڈ رکھیں۔ کینیڈین کارپوریشن ان خاندانی افراد کو بھی ڈیویڈنڈ دے سکتی ہے جن کے پاس ڈیویڈنڈ کے حقوق والے حصص ہوں، لیکن تقسیم شدہ آمدنی پر ٹیکس (TOSI) ان ڈیویڈنڈ پر بلند ترین شرح لگا سکتا ہے، جب تک کوئی استثنا لاگو نہ ہو۔ انفرادی کاروبار کا مالک ڈیویڈنڈ نہیں دے سکتا۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

CRA کی تنخواہ جانچ اور کارکن کی حیثیت کی رولنگ: آجر کیا کریں

نوٹس اور مدتوں کو دیکھیں؛ درست کرنے یا اپیل کرنے سے پہلے ادائیگی، جمع شدہ رقوم اور سلپس کا حساب ملائیں۔ اگر ٹھیکیدار دراصل ملازم تھا تو کینیڈا میں آجر پر کارکن اور آجر کے CPP یا QPP حصے، EI پریمیم اور کیوبیک کے QPIP پریمیم، سود اور جرمانوں سمیت، واجب ہو سکتے ہیں۔ انفرادی کاروبار کا مالک ذاتی طور پر ذمہ دار ہوتا ہے؛ عمومی شراکت دار اور کارپوریشن کے ڈائریکٹر بھی ذاتی طور پر ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

ذیلی ٹھیکیداروں کو ادائیگیاں رپورٹ کرنا: T4A اور T5018

چاہے آپ خود روزگار ہوں، شراکت داری ہوں یا کارپوریشن، پہلے ادائیگیوں کو وصول کنندہ کی رہائش، کام کی جگہ اور ادائیگی کی مدت کے مطابق الگ کریں۔ عموماً کینیڈا کے مقیم کو خدمات کی فیس $500 سے زیادہ ہو تو T4A جاری کریں، کارپوریشن کی فیس سمیت؛ جہاں ٹیکس کاٹا گیا ہو وہاں بھی سلپ لازم ہے۔ جو کاروبار بنیادی طور پر تعمیرات کا ہو وہ مقیم کاریگروں کے لیے T5018 استعمال کرتا ہے۔ غیر مقیم کے کینیڈا میں کام پر T4A-NR درکار ہے اور عموماً ٹیکس روکنا بھی۔ چھوٹی ہوئی مدتوں کا حساب ملا کر گوشوارے جمع کرائیں؛ جرمانہ اور نہ روکا گیا ٹیکس ادا کرنے والے پر واجب ہے۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈا میں تنخواہوں کا نظام چلانا اور کٹوتیاں CRA کو جمع کرانا

اگر آپ کسی ملازم کو ادائیگی کرتے ہیں تو CRA کا تنخواہ اکاؤنٹ کھولیں، اس کے ٹیکس فارم لیں، اور ہر ادائیگی پر آمدنی ٹیکس، پنشن حصے اور ملازمت بیمہ کا حساب لگائیں۔ آجر کے حصے ملا کر کل رقم اپنی ادائیگی کی قسم کی آخری تاریخ تک جمع کرائیں۔ تنخواہ کا ریکارڈ رکھیں، سال کے بعد T4 سلپس جمع کرائیں، اور الگ صوبائی ذمہ داریاں، خاص طور پر کیوبیک میں، دیکھیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

RRSP گنجائش اور CPP کے لیے کتنی تنخواہ لیں

CRA کی اسٹیٹمنٹ میں اپنی گنجائش اور روزگار کا صوبہ دیکھیں۔ اگلے سال کی RRSP کی پوری گنجائش کے لیے 31 دسمبر تک $196,612 تنخواہ ادا کریں، بشرطیکہ آپ کی دوسری آمدنی اور RRSP کی ایڈجسٹمنٹس اثر نہ ڈالیں۔ کیوبیک سے باہر پورے سال کے پنشن کے قابل کام پر $85,000.00 کی تنخواہ CPP اور CPP2 کی حد پوری کر دیتی ہے۔ ملازم اور کارپوریشن ہر ایک $4,646.45 ادا کرتا ہے، یعنی کارپوریشن کا خرچ تنخواہ جمع اپنا حصہ ہے۔ کیوبیک میں QPP کی زیادہ سے زیادہ حد ہر فریق کے لیے $4,895.30 ہے۔ عمر یا خصوصی انتخاب اسے کم کر سکتا ہے۔

کارپوریشنیں

تنخواہ یا ڈیویڈنڈ: کارپوریشن سے خود کو ادائیگی

کینیڈین کارپوریشن مالک کو تنخواہ، ڈیویڈنڈ یا دونوں دے سکتی ہے۔ تنخواہ عموماً RRSP کی گنجائش اور پنشن کے قابل کمائی بناتی ہے، مگر اس کے ساتھ تنخواہوں کے نظام کی ذمہ داریاں آتی ہیں۔ غیر اہل ڈیویڈنڈ ٹیکس کے بعد کے منافع سے دیا جاتا ہے اور اس پر تنخواہ جیسی کٹوتی نہیں ہوتی، اس لیے بی سی کے مالک کو ٹیکس کے لیے نقد رقم الگ رکھنی چاہیے اور اقساط کی کوئی یاد دہانی ہو تو اسے دیکھنا چاہیے۔ خود کو کتنا ادا کرنا ہے، یہ طے کرنے کے لیے ٹیکس کا موازنہ کریں۔

کارپوریشنیں

حصص دار کا قرض: کب قابل ٹیکس ہے اور کیسے ادا کریں

کینیڈین کارپوریشن کی طرف سے حصص دار یا اس سے متعلقہ شخص کو دیا گیا حقیقی قرض عموماً قرض لینے والے کے اس سال کی آمدنی میں شمار ہوتا ہے جس میں قرض لیا گیا، الا یہ کہ کوئی استثنا لاگو ہو۔ اگر قرض دینے والی کارپوریشن کے ٹیکس سال کے اختتام کے بعد ایک سال کے اندر ادائیگی ہو جائے اور وہ قرضوں کے کسی چکر کا حصہ نہ ہو تو استثنا مل سکتا ہے۔ کارپوریشن پر قرض لینے والے کی واجب الادا تنخواہ، بونس یا ڈیویڈنڈ سے قرض قانونی طور پر صاف ہو سکتا ہے۔

کارپوریشنیں

کارپوریشن کے ڈیویڈنڈ پر ٹیکس، صوبے کے لحاظ سے

آپ کی کارپوریشن کے غیر اہل ڈیویڈنڈ پر نقد رقم کا 115% قابل ٹیکس آمدنی میں شامل ہوتا ہے۔ وفاقی ٹیکس اس رقم کے 9.0301% کریڈٹ اور ایک صوبائی کریڈٹ سے کم ہوتا ہے۔ اہل ڈیویڈنڈ پر شرحیں مختلف ہیں۔ آپ کا بل آپ کی دوسری آمدنی اور صوبے پر منحصر ہے۔ چونکہ ٹیکس عموماً کٹتا نہیں، پورے سال کے بل کا اندازہ لگائیں اور اپنے ڈیویڈنڈ میں سے ادا نہ ہونے والی رقم الگ رکھیں۔

کارپوریشنیں · افراد

سیلز ٹیکس

غلط GST/HST شرح لگ گئی: انوائس اور ریٹرن کیسے درست کریں

پہلے ٹیکس کی حیثیت، فراہمی کا مقام (place of supply) اور ٹیکس جمع کرانے والے فریق کو دیکھیں۔ اضافی ٹیکس کی صورت میں کریڈٹ نوٹ جاری کریں یا کلائنٹ کا ڈیبٹ نوٹ قبول کریں، اور وصول شدہ اضافی رقم واپس کریں یا کریڈٹ دیں۔ کمی کی صورت میں انوائس درست کریں اور جمع شدہ ریٹرن میں ردوبدل کی درخواست دیں۔ نوٹ والی مدت میں اہل اضافی ٹیکس منہا کریں۔ جب تک خریدار خود ٹیکس کا حساب نہ لگائے، بغیر ادا شدہ ٹیکس سپلائر جمع کراتا ہے؛ منتخب ایجنٹ بھی اسے رپورٹ کر سکتا ہے۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کیا امریکی گاہکوں سے HST لگانا ہوتا ہے؟ برآمد کے قواعد

عموماً نہیں: امریکی پتے پر بھیجا گیا مال اور غیر مقیم کلائنٹ کو زیادہ تر خدمات صفر شرح (zero-rated) والی ہیں۔ انوائس بنانے سے پہلے گاہک کی حیثیت اور مال یا جس جائیداد پر خدمت دی جا رہی ہے اس کا مقام جانچیں، پھر برآمد اور رہائش کا ثبوت رکھیں۔ کینیڈا میں مال اٹھانا یا کینیڈا کی جائیداد پر خدمت ٹیکس والی ہو سکتی ہے؛ جو ٹیکس لگنا چاہیے تھا وہ فروخت کنندہ کو دینا پڑتا ہے۔

کارپوریشنیں · خود روزگار

دوسرے صوبے سے Québec میں کاروبار: QST اور رجسٹریشن

صرف Québec کے گاہک ہونے سے QST یا انٹرپرائز نمبر لازم نہیں ہوتا۔ پہلے فروخت کی درجہ بندی کریں اور عمومی اور مخصوص (specified) QST رجسٹریشن کے ٹیسٹ جانچیں؛ جو QST لگنا چاہیے تھا وہ فروخت کنندہ کو دینا پڑتا ہے۔ Québec کے ملازم کے لیے پہلے ملازمت کا صوبہ طے کریں؛ Québec کی جو کٹوتیاں اور شراکتیں واجب ہوں وہ آجر کو سنبھالنی ہوں گی۔ انفرادی کاروبار کے مالکان، شراکت داریاں اور کارپوریشنز کو اپنی Québec کی سرگرمیوں اور کاروباری نام کے لحاظ سے انٹرپرائز رجسٹریشن الگ سے جانچنی ہوگی۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

GST/HST ریٹرن جمع کرانا اور ان پٹ ٹیکس کریڈٹس کا دعویٰ

اگر آپ کا کاروبار GST/HST کے لیے رجسٹرڈ ہے تو عموماً آپ کو ہر رپورٹنگ مدت کا ریٹرن جمع کرانا ہوتا ہے، چاہے فروخت نہ ہوئی ہو۔ آمدنی اور وصول شدہ یا قابلِ وصول GST/HST رپورٹ کریں، پھر کاروباری خریداریوں پر ادا کیے گئے یا واجب الادا ٹیکس کے اہل ان پٹ ٹیکس کریڈٹس منہا کریں۔ کریڈٹس کا دعویٰ کرنے سے پہلے معاون انوائسیں رکھیں۔ اپنی مقررہ آخری تاریخ تک الیکٹرانک طریقے سے جمع کرائیں؛ واجب الادا رقم الگ سے ادا کریں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈا میں تجارتی جائیداد پر GST/HST: خریدیں، کرایہ دیں، بیچیں

کینیڈا میں تجارتی جائیداد کی فروخت عموماً قابل ٹیکس ہوتی ہے۔ پہلے اصل خریدار کی رجسٹریشن کی تاریخ، فروخت کنندہ کی رہائشی حیثیت اور کوئی استثنا دیکھیں۔ رجسٹرڈ خریدار، یا غیر مقیم فروخت کنندہ سے خریدنے والا خریدار، عموماً ٹیکس خود براہ راست ظاہر کرتا ہے؛ ورنہ مقیم فروخت کنندہ ٹیکس وصول کرتا ہے۔ جو مالک مکان رجسٹرڈ ہے یا جس پر رجسٹریشن لازم ہے، وہ تجارتی کرائے پر GST/HST لگاتا ہے؛ غیر رجسٹرڈ چھوٹے سپلائر عموماً نہیں لگاتے۔ ان پٹ ٹیکس کریڈٹس کا انحصار تجارتی استعمال پر ہے۔

افراد · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈا میں نئے گھر، کرائے، اسائنمنٹ اور فروخت پر GST/HST

کینیڈا میں نیا یا بڑے پیمانے پر تعمیرِ نو کیا ہوا گھر عموماً GST/HST کے تابع ہوتا ہے؛ آباد گھر کی دوبارہ فروخت عموماً مستثنیٰ ہے۔ اہل مالک جو خود رہتا ہو یا طویل مدتی مالک مکان مختلف ریبیٹس کے ذریعے ٹیکس کا کچھ حصہ واپس لے سکتا ہے۔ اسائنمنٹ، نئے بنے کرائے کے مکان اور مختصر قیام کی رہائش کے الگ قواعد ہیں، جو عام رہائشی کرایہ مستثنیٰ ہونے کے باوجود ٹیکس پیدا کر سکتے ہیں۔

افراد · کارپوریشنیں

GST/HST ریویو اور آڈٹ: CRA کیا جانچتی ہے

نوٹس میں مدت، جواب کی آخری تاریخ اور جاری کرنے والا ادارہ پڑھیں؛ جن رقوم پر سوال ہے انہیں فروخت، خریداری اور ٹیکس کے ریکارڈ سے ملائیں۔ ان پٹ ٹیکس کریڈٹس کا ثبوت سپلائر، ٹیکس اور تجارتی استعمال کے ثبوت سے دیں، اور رعایتوں یا برآمدات کا ثبوت ان کے الگ ریکارڈ سے۔ تشخیص شدہ خالص ٹیکس رجسٹرڈ شخص کے ذمے ہے؛ دعویٰ کرنے والے پر مسترد شدہ رعایت واجب ہو سکتی ہے۔ انفرادی کاروبار کے مالک، عمومی شراکت دار اور کچھ ڈائریکٹر ذاتی طور پر بھی ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔

افراد · خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کیا غیر ملکی کاروبار کو کینیڈا میں GST/HST رجسٹریشن لازم ہے؟

یہ اس پر منحصر ہے کہ آپ کینیڈا میں کیسے بیچتے ہیں۔ اگر آپ کینیڈا میں کاروبار کرتے ہیں تو دنیا بھر کی قابل ٹیکس فروخت $30,000 سے بڑھتے ہی آپ کو عام GST/HST قواعد کے تحت رجسٹر ہونا لازم ہے۔ اگر نہیں، مگر آپ کینیڈا کے صارفین کو ڈیجیٹل مصنوعات یا کوئی اور خدمات بیچتے ہیں، تو 12 مہینوں میں یہ فروخت $30,000 سے بڑھنے پر آپ کو آسان رجسٹریشن استعمال کرنی ہوگی۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کیا آپ کو PST کے لیے رجسٹر ہونا اور PST وصول کرنا ہوگا؟

اگر آپ British Columbia، Saskatchewan یا Manitoba میں قابل ٹیکس اشیا، سافٹ ویئر یا خدمات بیچتے ہیں تو آپ کو صوبائی سیلز ٹیکس کی الگ رجسٹریشن درکار ہو سکتی ہے۔ ہر صوبے میں چھوٹے بیچنے والے، ڈیلیوری اور مارکیٹ پلیس کے قواعد مختلف ہیں۔ HST والے صوبوں میں الگ PST نہیں ہوتا، اور Quebec میں QST چلتا ہے۔ دیکھیں کہ آپ کیا بیچتے ہیں، گاہک کو چیز کہاں ملتی ہے، اور مارکیٹ پلیس کی فروخت پر ٹیکس کون وصول کرتا ہے۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کیا آپ کو GST/HST کے لیے رجسٹر ہونا ضروری ہے؟

کینیڈا میں قابل ٹیکس سپلائیز کرنے والے کینیڈین کاروبار کو عموماً اس وقت رجسٹر ہونا ہوتا ہے جب دنیا بھر کی قابل ٹیکس فروخت، بشمول associates (منسلک افراد یا کاروبار) کی فروخت، ایک سہ ماہی میں یا مسلسل چار سہ ماہیوں میں $30,000 سے بڑھ جائے۔ پہلی متاثرہ فروخت اس پر منحصر ہے کہ کون سا ٹیسٹ لاگو ہوتا ہے۔ ٹیکسی اور رائیڈ شیئرنگ ڈرائیور پہلے قابل ٹیکس کرائے سے رجسٹر ہوتے ہیں۔ رجسٹریشن رہ جائے تو ٹیکس واجب رہ سکتا ہے، چاہے گاہکوں سے وصول نہ کیا گیا ہو۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

تعمیل اور بندش

کینیڈین کارپوریشن بند کرنا: ٹیکس، نقد رقم اور CRA اکاؤنٹس

پہلے قرض خواہوں کو ادا کریں اور چھوٹے ہوئے گوشوارے جمع کرائیں۔ جو بچے وہ حصص داروں کو جاتا ہے: حقیقی قرض کی واپسی اور لوٹایا گیا پیڈ اپ کیپٹل ڈیویڈنڈ نہیں ہوتے؛ باقی عام طور پر فرضی ڈیویڈنڈ بنتا ہے۔ تقسیم سے پہلے کلیئرنس کی منصوبہ بندی کریں، قیام کرانے والی رجسٹری کے ذریعے کمپنی تحلیل کریں، تحلیل کی تاریخ تک آخری T2 جمع کرائیں، اور ہر ٹیکس اکاؤنٹ اس کی ذمہ داریاں ختم ہونے پر بند کریں۔

کارپوریشنیں

تحلیل شدہ کینیڈین کارپوریشن کی بحالی

پہلے قیام کرانے والی رجسٹری دیکھیں۔ نوٹس کا مطلب عموماً یہ ہے کہ آپ مقررہ آخری تاریخ سے پہلے بتائے گئے گوشوارے جمع کرا کے مسئلہ حل کر سکتے ہیں؛ مکمل ہو چکی تحلیل میں کاروبار دوبارہ شروع کرنے، جائیداد وصول کرنے یا CRA کا ریفنڈ لینے سے پہلے متعلقہ قانون کا بحالی کا راستہ اختیار کرنا ہوگا۔ کارپوریشن پھر بھی اپنے ٹیکس گوشوارے اور قرض کی ذمہ دار رہتی ہے؛ ڈائریکٹرز اور اس کی جائیداد وصول کرنے والے بھی بعض صورتوں میں ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔

کارپوریشنیں

غیر ملکی مالکان

غیر مقیم مکان مالک: کینیڈا کا کرایہ، NR6 اور سیکشن 216

غیر مقیم فرد کو ادا کیے جانے والے کینیڈین کرایے پر عموماً کل کرایے پر 25% ٹیکس کٹتا ہے۔ کینیڈین ایجنٹ اور CRA سے منظور شدہ Form NR6 ہو تو کٹوتی اس کے بجائے خالص کرایے پر ہو سکتی ہے۔ خالص کرایے کی آمدنی پر ٹیکس کا حساب لگانے اور کسی ریفنڈ کے کلیم کے لیے الگ سیکشن 216 گوشوارہ جمع کرائیں؛ منظور شدہ NR6 کے بعد یہ گوشوارہ لازمی ہو جاتا ہے۔

افراد

کینیڈا سے باہر رہ کر کینیڈین کارپوریشن کے مالک ہونا

بیرون ملک منتقل ہونے سے کینیڈین کارپوریشن کی رہائش یا CCPC حیثیت خود بخود نہیں بدلتی۔ پہلے کسی بھی معاہدے کے تحت اپنی ٹیکس رہائش کی تصدیق کریں، پھر کارپوریشن کی رہائش اور کنٹرول کی جانچ کریں۔ کارپوریشن عموماً غیر مقیم مالک کو منافع کی تقسیم پر ٹیکس کاٹ کر جمع کراتی ہے اور NR4 فائل کرتی ہے؛ درست طور پر کاٹا گیا Part XIII ٹیکس عموماً مالک کا منافع پر حتمی کینیڈین ٹیکس ہوتا ہے۔ دوسری ادائیگیوں کا طریقہ مختلف ہے۔

کارپوریشنیں

غیر مقیم کے طور پر کینیڈا میں جائیداد بیچنا

اگر کینیڈا کی غیر منقولہ جائیداد بیچتے وقت آپ کینیڈا کے ٹیکس کے لیے غیر مقیم ہیں تو سرمائے والی جائیداد (capital property) کے لیے Form T2062 جمع کرائیں۔ فرسودہ ہونے والی یا سرمائے کے علاوہ دوسری جائیداد کے لیے T2062A سرٹیفکیٹ کی درخواست دیں۔ فروخت مکمل ہونے کے بعد T2062 کا نوٹس عموماً 10 دن کے اندر دینا ہوتا ہے۔ سرٹیفکیٹ نہ ہو تو خریدار قیمت کا کچھ حصہ روک سکتا ہے۔ فروخت کے سال کا ٹیکس گوشوارہ CRA کو کی گئی ادائیگیوں اور کسی بھی ریفنڈ کا حساب طے کرتا ہے۔

افراد

حساب کتاب

کینیڈا میں ذاتی جیب سے ادا کیے کاروباری اخراجات اور ہوم آفس

ہر دستاویزی کاروباری خرچ صرف ایک بار درج کریں۔ کینیڈا میں کارپوریشن یا شراکت داری ادا کرنے والے کو وہ رقم لوٹا سکتی ہے جو اس پر واجب ہو، اور اگر وہ رجسٹرڈ ہو تو اہل GST/HST کریڈٹ کلیم کر سکتی ہے۔ کارپوریشنز اپنا آمدنی ٹیکس خود ادا کرتی ہیں؛ شراکت دار اپنے حصے پر ٹیکس دیتے ہیں۔ انفرادی کاروبار کے مالک کاروباری حصہ Form T2125 پر کلیم کرتے ہیں، اپنا ٹیکس خود ادا کرتے ہیں اور نکالی گئی رقم کو مالک کی نکاسی مانتے ہیں۔ ہوم آفس اور کمپنی بننے سے پہلے کے اخراجات الگ سے جانچیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

گوشوارے سے پہلے نامکمل حسابات پورے کرنا: کینیڈا میں رہنمائی

آخری ایسے مہینے سے شروع کریں جس کا حساب بینک سے ملایا جا چکا ہو۔ بینک، کارڈ، فروخت، خریداری اور تنخواہ کا ریکارڈ جمع کریں، ہر لین دین ایک ہی بار درج کریں، بیلنس ملائیں، اور فائلنگ سے پہلے ٹیکس تیار کرنے والے کو معاون رپورٹیں اور حل طلب معاملات دیں۔ کینیڈا میں انفرادی کاروبار کے مالک اور شراکت دار کاروباری آمدنی پر ٹیکس دیتے ہیں؛ کارپوریشنز اپنا آمدنی ٹیکس خود ادا کرتی ہیں۔ عمومی شراکت دار شراکت داری کے GST/HST کے ذمہ دار ہو سکتے ہیں، اور کارپوریٹ ڈائریکٹر جمع نہ کرائی گئی تنخواہ کی کٹوتیوں یا GST/HST کے ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈا میں اپنا حساب کتاب خود رکھیں یا بک کیپر رکھیں؟

جی ہاں۔ کینیڈا میں انفرادی کاروبار کے مالک، شراکت داریاں اور کارپوریشنز اسپریڈشیٹ یا سافٹ ویئر میں اپنا حساب کتاب خود رکھ سکتی ہیں؛ بک کیپر لازم نہیں۔ فروخت، اخراجات اور ثبوت سے شروع کریں، پھر بینک اور ٹیکس کے بیلنس ملائیں۔ انفرادی کاروبار کے مالک کاروباری ٹیکس ذاتی طور پر ادا کرتے ہیں؛ شراکت دار اپنے حصوں پر ٹیکس دیتے ہیں؛ کارپوریشنز کارپوریٹ ٹیکس ادا کرتی ہیں۔ شراکت دار، ڈائریکٹر اور قریبی تعلق والے (non-arm's-length) جائیداد وصول کرنے والے بعض مخصوص کاروباری ٹیکس قرضوں کے بھی ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

ڈیویڈنڈ سے آمدنی پر مارگیج کیسے لیں: کینیڈا میں آمدنی کا ثبوت

جی ہاں۔ آپ کی کارپوریشن کے ڈیویڈنڈ کینیڈا میں مارگیج کی درخواست میں مدد دے سکتے ہیں، لیکن کیا شمار ہوگا یہ قرض دینے والا طے کرتا ہے۔ پہلے پوچھ لیں کہ اسے کون سے سال اور ریکارڈ چاہییں۔ نئی درخواست کے لیے T1، T5، تشخیص کے نوٹس اور کارپوریٹ گوشوارے تیار رکھیں؛ خود روزگار درخواست دہندگان سے دو سال کے نوٹس مانگے جا سکتے ہیں۔ تجدید کے وقت اپنے موجودہ قرض دینے والے سے پوچھیں کہ کیا تازہ ثبوت درکار ہے۔

کارپوریشنیں · خود روزگار

امریکی ڈالر کی فروخت اور مارکیٹ پلیس ادائیگیاں: کینیڈین حسابات

کینیڈین ڈالر میں ٹیکس رپورٹ کرنے کے لیے ہر فروخت کو اس وقت کینیڈین ڈالر میں بدلیں جب وہ ہوئی۔ پھر مارکیٹ پلیس کی ادائیگی کا مجموعی فروخت، ریفنڈ، فیس، ٹیکس اور روکی گئی رقم سے میل کریں۔ زرمبادلہ کا فرق الگ ریکارڈ کریں۔ بینک میں آنے والی خالص رقم فروخت کی صحیح رقم نہیں ہوتی۔ خود روزگار فروخت کنندہ آمدنی اور اخراجات T2125 پر رپورٹ کرتے ہیں؛ کارپوریشنیں اپنے مالی گوشوارے اور T2 استعمال کرتی ہیں۔

خود روزگار · شراکت داریاں · کارپوریشنیں

کینیڈین کارپوریشن کے سال کے اختتام کے مالی گوشوارے

کینیڈین کارپوریشن کو GIFI کوڈ استعمال کر کے T2 مکمل کرنے کے لیے عام طور پر سال کے اختتام کی بیلنس شیٹ، آمدنی کا گوشوارہ اور برقرار رکھی گئی آمدنی کی معلومات چاہییں۔ CRA یہ تقاضا نہیں کرتی کہ انہیں CPA تیار کرے۔ الگ آڈٹ، ریویو یا کمپائلیشن رپورٹ کا دارومدار کارپوریٹ قانون، حصص داروں اور گوشوارے لینے والوں، جیسے قرض دینے والے ادارے، پر ہے۔

کارپوریشنیں

یقین نہیں کہ کون سے قواعد لاگو ہوتے ہیں؟

اپنا سوال لائیں۔ ہم جواب آپ کے حقائق کے مطابق بنائیں گے۔

مشاورت بک کریں