یہ کس کے لیے ہے
- سافٹ ویئر کمپنیاں جو ٹیکساس کے گاہکوں کو سبسکرپشن کا بل دیتی ہیں، چاہے ٹیکساس میں دفتر ہو یا نہ ہو
- بانی جو طے کر رہے ہیں کہ ٹیکساس پرمٹ کب لازم ہے اور بل کیسے بنانا ہے
یہاں شامل نہیں
- دوسری ریاستوں کے SaaS قواعد، اور دور سے کام کرنے والے ملازمین یا سرورز سے پیدا ہونے والا نیکسس
- پرمٹ کے فارم، واحد مقامی استعمال ٹیکس کی شرح، اور دور دراز فروخت کنندہ کی حیثیت ختم کرنا
- ہوسٹنگ، کول لوکیشن اور GPU کمپیوٹ کے بل
- ماضی کی ان فروخت پر ٹیکس جو وصول نہیں کیا گیا
- فرنچائز ٹیکس کی رپورٹیں اور کٹوتیاں
کیا ٹیکساس میں SaaS پر ٹیکس لگتا ہے؟
ہاں۔ ٹیکساس سافٹ ویئر بطور خدمت کو ڈیٹا پروسیسنگ کی خدمت مان کر اس پر ٹیکس لگاتا ہے، جو Tax Code سیکشن 151.0101 کے تحت قابل ٹیکس خدمت ہے۔ ٹیکساس کمپٹرولر (ریاستی ٹیکس محکمہ) کہتا ہے کہ سافٹ ویئر بطور خدمت بیچنے والے ڈیٹا پروسیسنگ فراہم کنندہ ہیں۔ ٹیکس 6.25% کی ریاستی شرح اور کسی بھی مقامی ٹیکس پر مشتمل ہے، جو قیمت کے 80% پر لگتا ہے (Rule 3.330)۔ یوں پوری قیمت پر ریاستی ٹیکس 5% بنتا ہے، اور مقامی ٹیکس کے ساتھ زیادہ سے زیادہ 6.6%۔
ٹیکساس میں SaaS کا معاملہ اس وقت سادہ نہیں رہتا جب:
- انوائس میں سبسکرپشن کے ساتھ سپورٹ، تربیت یا مشاورت بھی شامل ہو؛
- ایک ہی گاہک مصنوعات ٹیکساس اور دوسری ریاستوں میں استعمال کرے؛
- فروخت کنندہ کا ٹیکساس میں دفتر نہ ہو مگر ٹیکساس کی آمدنی پرمٹ کی حد کے قریب ہو؛
- مصنوعات پر کسی اور نام، جیسے ہوسٹنگ یا اسٹریمنگ، کے تحت بھی ٹیکس لگتا ہو؛
- ٹیکساس کے پچھلے مہینوں کا بل بغیر ٹیکس کے بنایا گیا ہو۔
ٹیکساس کی مہینے کے لحاظ سے آمدنی، ہر گاہک کے مقامات، بنڈل لائنوں والے معاہدے اور موجود سرٹیفکیٹ جمع کریں۔
دوسری ریاستوں کا ذکر SaaS اور سافٹ ویئر پر سیلز ٹیکس میں ہے۔ ہوسٹنگ، کول لوکیشن اور GPU کمپیوٹ کے بل کول لوکیشن، ہوسٹنگ اور GPU کمپیوٹ پر سیلز ٹیکس میں ہیں۔
80% کا قاعدہ کیسے کام کرتا ہے؟
ٹیکساس ڈیٹا پروسیسنگ کے چارج کا 20% مستثنیٰ قرار دیتا ہے، اس لیے قابل ٹیکس رقم اس کا 80% ہے (Tax Code سیکشن 151.351؛ Rule 3.330(c))۔ ٹیکس وہی قابل ٹیکس بنیاد ضرب ریاستی شرح اور کوئی بھی مقامی شرح ہے۔
یہ چھوٹ اس وقت لاگو نہیں ہوتی جب خدمت کسی دوسری قسم کی قابل ٹیکس خدمت کے طور پر بھی قابل ٹیکس ہو، سوائے معلوماتی خدمت کے۔ یہی قاعدہ ویڈیو اسٹریمنگ کو کیبل ٹیلی ویژن خدمت اور ویڈیو گیمز کی اسٹریمنگ کو تفریحی خدمت مانتا ہے، ڈیٹا پروسیسنگ نہیں۔
ڈیٹا پروسیسنگ کا مطلب ڈیٹا کا کمپیوٹر کے ذریعے اندراج، بازیافت، تلاش، ترتیب، ردوبدل یا ذخیرہ ہے، چاہے کمپیوٹر کا مالک کوئی بھی ہو اور ڈیٹا کوئی بھی دے۔ کمپیوٹر کو صرف کسی پیشہ ورانہ خدمت کے اوزار کے طور پر استعمال کرنا، جیسے ٹیکس گوشوارہ تیار کرنا، ڈیٹا پروسیسنگ نہیں ہے (Publication 94-127)۔
کیا سپورٹ یا تربیت کے ساتھ بنڈل پورے بل کو قابل ٹیکس بنا دیتا ہے؟
ہو سکتا ہے۔ جب ایک ہی چارج قابل ٹیکس خدمت اور متعلقہ غیر قابل ٹیکس خدمت دونوں کا احاطہ کرے، تو اگر قابل ٹیکس حصہ کل کے 5.0% سے زیادہ ہو تو پورا چارج قابل ٹیکس فرض کیا جاتا ہے (Rule 3.330(e))۔ سبسکرپشن اپنے بنڈل میں تقریباً ہمیشہ اس حصے سے کہیں زیادہ ہوتی ہے۔
متعلقہ خدمت صرف اس صورت میں ٹیکس سے باہر رہتی ہے جب وہ نہ ڈیٹا پروسیسنگ ہو نہ کوئی اور قابل ٹیکس خدمت، عام طور پر الگ بیچی جاتی ہو، اور واضح اور الگ پہچانی جا سکتی ہو۔ قاعدے کی مثالیں مشاورت، امکانی مطالعات، ڈیزائن اور ڈیولپمنٹ، اور تربیت ہیں۔ عام کسٹمر سپورٹ درج نہیں، اس لیے وہ اہل ہے یا نہیں، اس کا انحصار معاہدے پر ہے۔
| بل بنانے کا طریقہ | نتیجہ |
|---|---|
| سبسکرپشن اور تربیت کی ایک ہی قیمت | پورا چارج قابل ٹیکس فرض کیا جاتا ہے |
| سبسکرپشن اور تربیت الگ لائنوں پر، ہر ایک مناسب قیمت پر | ٹیکس صرف سبسکرپشن کی لائن پر |
| قابل ٹیکس حصہ قیمت کا 5% یا اس سے کم ہو اور الگ سے ظاہر نہ کیا گیا ہو | ٹیکس وصول کرنا ضروری نہیں (Publication 94-127) |
| لائنیں الگ ہیں، مگر تربیت کی قیمت اس کی لاگت یا عام قیمت سے میل نہیں کھاتی | کمپٹرولر چارجز میں ردوبدل کر کے ٹیکس، جرمانہ اور سود عائد کر سکتا ہے |
یہ فرض اس وقت ٹوٹتا ہے جب فروخت کے وقت چارجز الگ الگ درج کیے جائیں۔ اگر ایسا نہ کیا گیا ہو تو فروخت کنندہ یا گاہک بعد میں بھی دستاویزات سے تقسیم دکھا سکتا ہے، اور کھاتوں کو لاگت یا عام الگ قیمت سے اس کی تائید کرنی ہوگی۔ قابل ٹیکس خدمت فراہم کرنے کے سفر، کھانے اور ایسے اخراجات قابل ٹیکس ہیں اور انہیں الگ نہیں کیا جا سکتا۔
قاعدہ یہ نہیں بتاتا کہ جب پورا بنڈل قابل ٹیکس فرض ہو تو 20% کی چھوٹ کیسے کام کرتی ہے۔ وہ ڈیٹا پروسیسنگ کے لیے لیے گئے کل چارج کے اسی حصے کو مستثنیٰ کرتی ہے، اس لیے غالباً یہ قابل ٹیکس فرض کیے گئے چارج پر لاگو ہوتی ہے، مگر اس پر بھروسا کرنے سے پہلے اس کی تصدیق کریں۔
ٹیکساس کن گاہکوں کے استعمال پر ٹیکس لگاتا ہے؟
ٹیکساس خدمت کے اس حصے پر ٹیکس لگاتا ہے جو ٹیکساس میں استعمال ہو۔ ٹیکساس میں پہنچائی گئی ڈیٹا پروسیسنگ خدمت کی فروخت کے بارے میں فرض کیا جاتا ہے کہ وہ ٹیکساس میں استعمال کے لیے ہے، جب تک اس کے برعکس ثابت نہ ہو (Rule 3.330(g))۔
| صورت حال | ٹیکساس میں سلوک |
|---|---|
| فروخت کنندہ اور گاہک دونوں ٹیکساس میں | ٹیکساس کا ٹیکس واجب ہے |
| خدمت ٹیکساس سے باہر انجام دی گئی، ٹیکساس میں استعمال ہوئی | ٹیکساس کا استعمال ٹیکس، اس حد تک جس حد تک ٹیکساس میں استعمال ہوئی |
| فروخت کنندہ خدمت ٹیکساس میں انجام دیتا ہے، گاہک اسے مکمل طور پر ٹیکساس سے باہر استعمال کرتا ہے | مستثنیٰ |
| گاہک اسے جزوی طور پر ٹیکساس سے باہر استعمال کرتا ہے | ٹیکساس سے باہر استعمال کی حد تک مستثنیٰ |
| گاہک کسی دوسری ریاست کو اسی طرح کا ٹیکس ادا کرتا ہے | کریڈٹ مل سکتا ہے اگر وہ ریاست ٹیکساس کے ٹیکس دہندگان کو اسی طرح کا کریڈٹ دے |
جس گاہک کے مقامات ٹیکساس کے اندر اور باہر ہوں، اس کے لیے صرف ٹیکساس میں استعمال ہونے والا حصہ قابل ٹیکس ہے۔ کئی ریاستوں میں کام کرنے والا گاہک کوئی بھی معقول اور مستقل تقسیم استعمال کر سکتا ہے جس کی تائید اس کا کاروباری ریکارڈ کرے (Rule 3.330(g)(6))۔ جو خدمت گاہک کے کاروبار کے کسی الگ حصے سے جڑی ہو وہ وہیں استعمال شمار ہوتی ہے جہاں وہ کاروبار چلتا ہے۔ جو خدمت عمومی انتظامیہ کی معاونت کرتی ہو وہ گاہک کے مرکزی کاروباری مقام پر استعمال شمار ہوتی ہے (Publication 94-127)۔
کیا ٹیکساس SaaS پر مقامی ٹیکس لاگو ہوتے ہیں؟
ہاں۔ ڈیٹا پروسیسنگ پر ریاستی اور لاگو مقامی سیلز اور استعمال ٹیکس لگتا ہے (Rule 3.330(c))۔ مقامی ٹیکس 2% سے زیادہ نہیں ہو سکتا، اس لیے ریاستی اور مقامی کا مجموعی زیادہ سے زیادہ 8.25% ہے (Publication 94-105)۔ یہ حد اس وقت بھی قائم رہتی ہے جب کئی مقامی ٹیکس ایک دوسرے پر چڑھتے ہوں۔
کون سی مقامی شرح لاگو ہوگی، یہ اس پر منحصر ہے کہ فروخت کنندہ کا ٹیکساس میں کاروباری مقام ہے یا نہیں:
| فروخت کنندہ | وہ کون سا مقامی ٹیکس لیتا ہے |
|---|---|
| ٹیکساس کا کاروباری مقام جو آرڈر وصول کرتا یا پورا کرتا ہے | وہاں کا مقامی سیلز ٹیکس، اور جہاں گاہک فائدہ اٹھائے وہاں کا مقامی استعمال ٹیکس، حد تک (Rule 3.330(h)) |
| دور دراز فروخت کنندہ، ٹیکساس میں کاروباری مقام نہیں | جہاں خدمت پہنچائی جائے وہاں کا مقامی استعمال ٹیکس، یا اگر انتخاب کیا ہو تو واحد مقامی استعمال ٹیکس کی شرح (Rule 3.334(i)(3)) |
کمپیوٹر سرورز، ویب سائٹس اور سافٹ ویئر ایپلیکیشنز کاروباری مقام نہیں ہیں (Publication 94-105)۔ واحد مقامی شرح دور دراز فروخت کنندہ کی قابل ٹیکس اشیا کی فروخت کے لیے کھلی ہے، جن میں ڈیٹا پروسیسنگ جیسی قابل ٹیکس خدمات شامل ہیں (Rule 3.286(a)(14))۔ ایک بار انتخاب کرنے کے بعد وہ ان تمام فروخت پر لاگو ہوتی ہے؛ شرح اور انتخاب کا فارم بیرون ریاست فروخت کنندگان کے لیے ٹیکساس سیلز ٹیکس میں ہیں۔ ورنہ ہر گاہک کا پتہ کمپٹرولر کے Sales Tax Rate Locator میں دیکھیں۔
ٹیکساس کا جو گاہک خدمت کئی مقامی علاقوں میں استعمال کرتا ہے وہ فروخت کنندہ کو کئی شہروں کے فائدے کا دعویٰ کرنے والا چھوٹ کا سرٹیفکیٹ دے سکتا ہے۔ پھر گاہک مقامی استعمال ٹیکس خود رپورٹ کرتا، تقسیم کرتا اور ادا کرتا ہے، اور جو فروخت کنندہ اسے نیک نیتی سے قبول کرے اسے وہ مقامی ٹیکس وصول کرنے سے رعایت مل جاتی ہے (Rule 3.330(h)(3))۔
ٹیکساس میں دفتر نہ ہو تو کیا ہمیں ٹیکساس پرمٹ چاہیے؟
محفوظ حد (safe harbor) تک ٹیکساس کی آمدنی پہنچنے سے پہلے نہیں۔ دور دراز فروخت کنندہ، یعنی بیرون ریاست فروخت کنندہ جس کی ٹیکساس میں واحد سرگرمی دور سے کاروبار مانگنا ہو، اگر پچھلے بارہ کیلنڈر مہینوں میں ٹیکساس کی اس کی کل آمدنی $500,000 سے کم ہو تو اسے پرمٹ لینے یا وصولی کرنے کی ضرورت نہیں (Comptroller: دور دراز فروخت کنندگان)۔ جس فروخت کنندہ کا ٹیکساس میں کاروباری مقام، سیلز پرسن یا نمائندہ ہو وہ دور دراز فروخت کنندہ نہیں (Comptroller: دور دراز فروخت کنندگان)۔ چھوٹے دور دراز فروخت کنندہ کے سوا ہر ڈیٹا پروسیسنگ فروخت کنندہ کو پرمٹ رکھنا اور وصولی کرنی لازم ہے (Rule 3.330(c))۔
ٹیسٹ ٹیکساس میں استعمال کے لیے سامان اور خدمات کی تمام فروخت کی مجموعی آمدنی گنتا ہے، فروخت کنندہ کے اپنے اکاؤنٹنگ طریقے کے مطابق: قابل ٹیکس، غیر قابل ٹیکس اور ٹیکس سے مستثنیٰ فروخت، الگ سے درج فیسیں، دوبارہ فروخت کے لیے فروخت اور مارکیٹ پلیس کے ذریعے فروخت (Rule 3.286(b)(2)(C)؛ Comptroller: دور دراز فروخت کنندگان)۔ SaaS کے لیے یہ انوائس کی پوری رقم ہے، مستثنیٰ 20% سمیت۔ خدمت وہاں شمار ہوتی ہے جہاں گاہک اس سے فائدہ اٹھاتا ہے، اس لیے ریکارڈ رکھیں کہ گاہک مصنوعات کہاں استعمال کرتے ہیں۔
آمدنی رقم سے بڑھ جائے تو فروخت کنندہ کو پرمٹ رکھنا ہوگا اور حد پار ہونے والے مہینے کے بعد چوتھے مہینے کے پہلے دن سے دیر سے نہیں، وصولی شروع کرنی ہوگی (Rule 3.286(b)(2)(E))۔ پرمٹ کے مراحل اور مارکیٹ پلیس کا استثنا ٹیکساس نیکسس کے رہنما مضمون میں ہیں۔ دوسری ریاستوں کی حدیں سیلز ٹیکس وصول کرنا کب لازم ہے میں ہیں۔
انوائس پر کیا ہو، اور کون سے سرٹیفکیٹ ہمیں وصولی سے رعایت دیتے ہیں؟
انوائس میں قابل ٹیکس اور غیر قابل ٹیکس خدمات الگ لائنوں پر ہونی چاہئیں، ہر ایک مناسب قیمت پر، اور ٹیکس قابل ٹیکس لائن میں جوڑا جائے۔ ہمارے دیکھے گئے ماخذ انوائس کی کوئی لازمی ترتیب مقرر نہیں کرتے۔ الگ لائنیں ہی بنڈل کے فرض کو توڑتی ہیں، اور قیمت میں جوڑا گیا ٹیکس گاہک کی طرف سے فروخت کنندہ کو واجب الادا قرض ہے (Tax Code سیکشن 151.052)۔
| سرٹیفکیٹ | فروخت کنندہ کے لیے اثر |
|---|---|
| کئی ریاستوں میں خدمت استعمال کرنے والے گاہک کا کئی ریاستوں میں استعمال کا سرٹیفکیٹ | جو فروخت کنندہ اسے نیک نیتی سے قبول کرے اسے ٹیکساس کا ریاستی یا مقامی ٹیکس وصول کرنے کی ضرورت نہیں؛ ٹیکساس کا حصہ گاہک خود رپورٹ کرتا ہے |
| ٹیکساس کے گاہک کا کئی شہروں کی چھوٹ کا سرٹیفکیٹ | فروخت کنندہ کو وہ مقامی ٹیکس وصول کرنے کی ضرورت نہیں جسے یہ سرٹیفکیٹ ڈھانپتا ہے |
| خدمت کو اپنی قابل ٹیکس خدمت کے حصے کے طور پر دوبارہ بیچنے والے گاہک کا دوبارہ فروخت کا سرٹیفکیٹ (Form 01-339) | فروخت کنندہ کو اس فروخت پر وصولی کی ضرورت نہیں |
| مستثنیٰ غیر منافع بخش ادارے کا چھوٹ کا سرٹیفکیٹ | فروخت کنندہ کو وصولی کی ضرورت نہیں؛ سرکاری اداروں سے ٹیکس نہیں لیا جانا چاہیے |
گاہک کا پرمٹ نمبر دوبارہ فروخت کا سرٹیفکیٹ نہیں ہے۔ سرٹیفکیٹ مکمل طور پر بھرا ہونا چاہیے، اور فروخت کنندہ اسے 4 سال رکھتا ہے (Comptroller کے سوالات)۔ اگر آپ کو معلوم ہو یا یقین کی وجہ ہو کہ خریداری دوبارہ فروخت کے لیے نہیں ہے تو سرٹیفکیٹ قبول نہ کریں۔
اگر ہم وصولی نہ کریں اور گاہک استعمال ٹیکس ادا نہ کرے تو کیا ہوگا؟
گاہک پر واجب ہے۔ جب فراہم کنندہ پر وصولی لازم نہ ہو یا وہ درست رقم وصول نہ کرے تو گاہک کو استعمال ٹیکس رپورٹ کر کے ادا کرنا ہوتا ہے (Rule 3.330(i))، اور ٹیکساس میں قابل ٹیکس چیز استعمال کرنے والا شخص ٹیکس ادا ہونے تک ذمہ دار رہتا ہے (Tax Code سیکشن 151.102)۔
یہ اس فروخت کنندہ کو تحفظ نہیں دیتا جس پر وصولی لازم تھی۔ آغاز کی تاریخ کے بعد ٹیکساس پرمٹ اور وصولی کی توقع رکھتا ہے۔ وصول نہ ہونے والے مہینوں کا ٹیکس، اور اسے ظاہر کرنے کا طریقہ، بغیر وصول شدہ سیلز ٹیکس کی تلافی میں ہے۔
فروخت کنندہ کا وصول کیا ہوا ٹیکس ریاست کا ہوتا ہے۔ جو شخص ٹیکس وصول کرتا ہے وہ اسے امانت کے طور پر رکھتا ہے اور جرمانوں اور سود سمیت پوری رقم کا ذمہ دار ہے۔ ذمہ دار فرد جو وصولی یا ادائیگی کو کنٹرول کرتا ہو اور جان بوجھ کر اسے جمع نہ کرائے وہ بھی ذاتی طور پر ذمہ دار ہے (Tax Code سیکشن 111.016)۔
کیا ٹیکساس پرمٹ لینے سے ٹیکساس فرنچائز ٹیکس کی ذمہ داریاں شروع ہو جاتی ہیں؟
ہو سکتا ہے۔ غیر ملکی ادارے کا فرنچائز ٹیکس نیکسس ان میں سے سب سے پہلی تاریخ پر شروع ہوتا ہے: ٹیکساس میں اس کی جسمانی موجودگی، ٹیکساس استعمال ٹیکس پرمٹ حاصل کرنے کی تاریخ، یا اس وفاقی حساب کی مدت کا پہلا دن جس میں اس کی ٹیکساس کے کاروبار سے مجموعی آمدنی $500,000 یا اس سے زیادہ رہی ہو (Comptroller: دور دراز فروخت کنندگان)۔
اس لیے پرمٹ یہ نیکسس شروع کر دیتا ہے، چاہے آمدنی کم ہو۔ رپورٹوں کی اقسام، ٹیکس واجب نہ ہونے کے قواعد اور کٹوتیاں ٹیکساس فرنچائز ٹیکس کے رہنما مضمون میں ہیں۔
ہم سال بھر کی ٹیکساس آمدنی اور پرمٹ کی تاریخ کا حساب کیسے رکھیں؟
پچھلے بارہ کیلنڈر مہینوں کی ٹیکساس مجموعی آمدنی کا چلتا ہوا کل رکھیں، ہر مہینے اپ ڈیٹ کریں، اور اس کا محفوظ حد سے موازنہ کریں۔ ٹیکساس کے گاہک کی ہر انوائس شامل کریں، قابل ٹیکس ہو یا نہ ہو۔
دو گھڑیاں مختلف مدتوں پر چلتی ہیں۔ سیلز ٹیکس ٹیسٹ پچھلے بارہ کیلنڈر مہینے دیکھتا ہے۔ فرنچائز ٹیسٹ وفاقی حساب کی مدت دیکھتا ہے۔
ٹیکساس کے ہر گاہک کے لیے لکھ رکھیں: بلنگ کا پتہ، صارفین کہاں کام کرتے ہیں، انوائس کی لائنیں، اور کوئی بھی سرٹیفکیٹ اس کی تاریخ کے ساتھ۔
مثال
یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں اور امریکی ڈالر میں ہیں۔
ڈیلاویئر کی کمپنی، ٹیکساس میں عملہ نہیں
ڈیلاویئر کی ایک سافٹ ویئر کمپنی کی پچھلے بارہ مہینوں میں ٹیکساس کی سبسکرپشن آمدنی $620,000 ہے۔ یہ محفوظ حد سے زیادہ ہے۔ حد کے اوپر اس کا پہلا مہینہ مارچ تھا، اس لیے اسے 1 جولائی سے پرمٹ رکھنا اور وصولی کرنی ہوگی۔ $1,000 کی ماہانہ سبسکرپشن پر 80% یعنی $800 قابل ٹیکس ہے۔ 6.25% کی ریاستی شرح پر ریاستی ٹیکس $50 ہے، اس کے علاوہ مقامی ٹیکس۔
آسٹن کا اسٹارٹ اپ، ایک لائن کا بل
آسٹن کا ایک اسٹارٹ اپ ایک ہی $55,000 کی لائن کا بل بناتا ہے: $50,000 کی سبسکرپشن اور $5,000 کی آن بورڈنگ تربیت۔ قابل ٹیکس حصہ 5% کی حد سے کہیں زیادہ ہے، اس لیے پورا $55,000 قابل ٹیکس فرض کیا جاتا ہے۔ اگر تربیت الگ اور مناسب قیمت پر ہو تو فروخت کے وقت بل کو $50,000 کی سبسکرپشن لائن اور $5,000 کی تربیت لائن میں بانٹنے سے ٹیکس صرف $50,000 کی لائن پر رہتا ہے، جو 80% پر یعنی $40,000 پر لگتا ہے۔ آیا 20% کی چھوٹ ایک لائن کے $55,000 کے چارج کو بھی کم کرتی ہے، یہ قاعدے میں بیان نہیں ہے۔
اوہائیو کے دفتر والا ہیوسٹن کا گاہک
ہیوسٹن کا ایک گاہک جس کے دفاتر ٹیکساس اور اوہائیو میں ہیں، فروخت کنندہ کو کئی ریاستوں میں استعمال کا سرٹیفکیٹ دیتا ہے۔ فروخت کنندہ اس گاہک سے ٹیکساس کا ٹیکس لینا بند کر دیتا ہے۔ گاہک استعمال کو ٹیکساس اور اوہائیو کے درمیان معقول اور دستاویزی بنیاد پر تقسیم کرتا ہے اور ٹیکساس کا ٹیکس خود رپورٹ کرتا ہے۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- آپ کئی ریاستوں میں بیچتے ہیں: SaaS اور سافٹ ویئر پر سیلز ٹیکس اور سیلز ٹیکس وصول کرنا کب لازم ہے استعمال کریں۔
- آپ کے بلوں میں ہوسٹنگ، کول لوکیشن یا GPU کمپیوٹ شامل ہے: کول لوکیشن، ہوسٹنگ اور GPU کمپیوٹ پر سیلز ٹیکس دیکھیں۔
- آپ پرمٹ کی حد کے قریب ہیں یا آپ کو پرمٹ چاہیے: بیرون ریاست فروخت کنندگان کے لیے ٹیکساس سیلز ٹیکس پر عمل کریں، اور آمدنی کی گنتی اور انوائسوں کی جانچ کے لیے اسٹارٹ اپ ٹیکس کی مدد لیں۔
- ٹیکساس کے گاہکوں کو بغیر ٹیکس کے بل بھیجے گئے: بغیر وصول شدہ سیلز ٹیکس کی تلافی پڑھیں۔ بغیر بل کی مدتیں، امانت کی ذمہ داری اور سرمایہ کار کی جانچ پڑتال اسے اسٹارٹ اپ ٹیکس کی مدد کا معاملہ بناتی ہیں۔
- آپ کے پاس اب ٹیکساس پرمٹ ہے یا ٹیکساس کی آمدنی ہے: ٹیکساس فرنچائز ٹیکس کا رہنما مضمون دیکھیں۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| ڈیٹا پروسیسنگ چارجز کا ٹیکساس میں مستثنیٰ حصہ ڈیٹا پروسیسنگ سروس چارج کا وہ حصہ جو ٹیکساس سیلز ٹیکس سے مستثنیٰ ہے | 20% | Texas Comptroller: قابل ٹیکس خدمات جانچا گیا |
| ٹیکساس میں ڈیٹا پروسیسنگ کی فیس کا قابل ٹیکس حصہ ڈیٹا پروسیسنگ کی چھوٹ کے بعد باقی فیس؛ قابل ٹیکس خدمات کی دوسری درجہ بندیاں چھوٹ ختم کر سکتی ہیں۔ | 80% | Texas Comptroller: ویب سائٹ ہوسٹنگ کا فیصلہ جانچا گیا |
| SaaS یا ڈیٹا پروسیسنگ کی دوسری فیس پر ٹیکساس کا ریاستی ٹیکس، پوری قیمت کے حصے کے طور پر 6.25% ریاستی شرح، 20% ڈیٹا پروسیسنگ چھوٹ (Rule 3.330(c)(4)) کے بعد بچنے والے 80% قابل ٹیکس حصے پر لاگو؛ مقامی ٹیکس الگ سے ہے | 5% | Texas Comptroller: Rule 3.330، ڈیٹا پروسیسنگ کی خدمات جانچا گیا |
| SaaS یا ڈیٹا پروسیسنگ کی دوسری فیس پر ریاستی اور مقامی ٹیکس کی مشترکہ زیادہ سے زیادہ شرح، پوری قیمت کے حصے کے طور پر 8.25% ریاستی اور مقامی ٹیکس کی مشترکہ زیادہ سے زیادہ شرح (Publication 94-105)، 80% قابل ٹیکس حصے پر لاگو (Rule 3.330(c)(4)) | 6.6% | Texas Comptroller: Publication 94-105، مقامی سیلز اور استعمال ٹیکس کی وصولی جانچا گیا |
| ٹیکساس میں ریموٹ سیلر کا استعمال ٹیکس safe harbor جن ریموٹ سیلرز کی پچھلے بارہ کیلنڈر مہینوں میں ٹیکساس کی کل آمدنی اس رقم سے کم ہو انہیں ریموٹ سیلر کے اصول کے تحت ٹیکس پرمٹ لینے یا ٹیکساس استعمال ٹیکس وصول کرنے کی ضرورت نہیں | $500,000 | Texas Comptroller: دور دراز فروخت کنندگان جانچا گیا |
| ٹیکساس میں ریاستی سیلز ٹیکس اور استعمال ٹیکس کی شرح ریاستی شرح؛ اہل ڈیٹا سینٹر کا سرٹیفکیٹ بذاتِ خود مقامی ٹیکس ختم نہیں کرتا۔ | 6.25% | Texas Comptroller: مقامی سیلز ٹیکس اور استعمال ٹیکس کی وصولی جانچا گیا |
| ٹیکساس میں ڈیٹا پروسیسنگ کا وہ حصہ جس پر متعلقہ خدمات کے مشترکہ پیکج کا مفروضہ لاگو ہوتا ہے قاعدہ 3.330(e)(2)، جسے (e)(1) کے ساتھ پڑھیں: ڈیٹا پروسیسنگ کے ساتھ ایسی الگ، غیر قابل ٹیکس متعلقہ خدمات پر لاگو ہے جو عموماً الگ فراہم ہوتی ہیں۔ کل فیس کے اس حصے سے زیادہ ہونے پر ایک مفروضہ لاگو ہوتا ہے جسے ثبوت سے رد کیا جا سکتا ہے؛ یہ ہارڈویئر کی مرمت کی عمومی چھوٹ نہیں۔ | 5.0% | Texas Comptroller: قاعدہ 3.330(e)(2) جانچا گیا |
| ٹیکساس: معاہدے کی قیمت کا وہ حصہ جس کے برابر یا کم ہونے پر غیر درج قابل ٹیکس خدمت پر ٹیکس نہیں لگتا Publication 94-127: اگر قابل ٹیکس خدمت کل معاہدے کی قیمت کا 5 فیصد یا اس سے کم ہو اور الگ سے درج نہ ہو تو کوئی ٹیکس وصول نہیں ہوتا؛ اس سے زیادہ ہو تو پوری رقم قابل ٹیکس ہے، جب تک قابل ٹیکس اور غیر قابل ٹیکس رقوم الگ الگ نہ دکھائی جائیں۔ | 5% | Texas Comptroller: Publication 94-127، ڈیٹا پروسیسنگ کی خدمات قابل ٹیکس ہیں جانچا گیا |
| ٹیکساس میں مجموعی مقامی سیلز ٹیکس اور استعمال ٹیکس کی حد مجموعی مقامی شرح کی زیادہ سے زیادہ حد؛ اصل لین دین کی شرح کم ہو سکتی ہے۔ | 2% | Texas Comptroller: مقامی سیلز ٹیکس اور استعمال ٹیکس کی وصولی جانچا گیا |
| ٹیکساس میں ریاستی اور مقامی سیلز ٹیکس اور استعمال ٹیکس کی زیادہ سے زیادہ مجموعی شرح ریاستی شرح جمع زیادہ سے زیادہ مجموعی مقامی شرح۔ | 8.25% | Texas Comptroller: مقامی سیلز ٹیکس اور استعمال ٹیکس کی وصولی جانچا گیا |
| ٹیکساس میں سیلز ٹیکس اور استعمال ٹیکس کے سرٹیفکیٹ کا ریکارڈ رکھنے کی کم از کم مدت آڈٹ، اپیل یا ریفنڈ کی کارروائی کے دوران زیادہ مدت تک رکھیں؛ خصوصی ذمہ داریوں کے تحت زیادہ مدت ضروری ہو سکتی ہے۔ | 4 سال | Texas Comptroller: ریکارڈ رکھنے کے عام سوالات جانچا گیا |
| ٹیکساس فرنچائز ٹیکس کی معاشی نیکسس آمدنی کی حد جسمانی موجودگی کے بغیر ریاست سے باہر کے قابل ٹیکس ادارے کے لیے وفاقی اکاؤنٹنگ مدت میں ٹیکساس کی مجموعی آمدنی نیکسس پیدا کر سکتی ہے | $500,000 | Texas Comptroller: Remote Sellers، Franchise Tax جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- Texas Comptroller: Publication 96-259، قابل ٹیکس خدمات
- Texas Comptroller: Publication 94-127، ڈیٹا پروسیسنگ کی خدمات قابل ٹیکس ہیں
- Texas Comptroller: Rule 3.330، ڈیٹا پروسیسنگ کی خدمات
- Texas Comptroller: Rule 3.286، فروخت کنندہ اور خریدار کی ذمہ داریاں
- Texas Comptroller: Rule 3.334، مقامی سیلز اور استعمال ٹیکس
- Texas Comptroller: دور دراز فروخت کنندگان
- Texas Comptroller: Publication 94-105، مقامی سیلز اور استعمال ٹیکس کی وصولی
- Texas Comptroller: دوبارہ فروخت کے سرٹیفکیٹ کے سوالات
- Texas Tax Code باب 151، محدود سیلز، ایکسائز اور استعمال ٹیکس
- Texas Tax Code باب 111، وصولی کے طریقے (سیکشن 111.016)
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔