اسٹارٹ اپس کے لیے CPA، قیام سے فروخت تک۔

جی ہاں، اسٹارٹ اپس کے لیے ہمارا زیادہ تر کام یہی ہے۔ بانی کے حصص اور ⁦83(b)⁩ انتخاب، SAFEs اور قابل تبدیلی نوٹس، ترجیحی راؤنڈز، آپشن پولز، بانیوں اور سرمایہ کاروں کے لیے QSBS، ہر راؤنڈ میں آگے جانے والے نقصانات، تنخواہوں کے ٹیکس کے مقابلے میں R&D کریڈٹ، اور بیرون ملک بانی یا مادر کمپنیاں۔ ہم ہر قدم کے ٹیکس پہلو کی منصوبہ بندی آپ کے وکیل اور آپ کے سرمایہ کاروں کے تقاضوں کو سامنے رکھ کر کرتے ہیں، پھر اس کے نتیجے میں آنے والے حسابات رکھتے اور گوشوارے جمع کراتے ہیں۔

دونوں کے ساتھ۔ پری سیڈ سے بعد کے راؤنڈز تک ہر مرحلے کے وینچر سرمایہ والے اسٹارٹ اپس، اور آمدنی یا بانیوں کے سرمائے سے چلنے والے اسٹارٹ اپس۔ اپنے سرمائے سے چلنے والی کمپنی اکثر LLC یا S کارپوریشن ہوتی ہے جسے صرف سال کے اختتام کے گوشوارے درکار ہوتے ہیں؛ وینچر سرمایہ والی کمپنی عموماً ڈیلاویئر C کارپوریشن ہوتی ہے جس کے بورڈ کے لیے ماہانہ حسابات ہوتے ہیں۔ جمع ہونے والے گوشوارے ساخت کے مطابق ہوتے ہیں، اس کے مطابق نہیں کہ کس نے سرمایہ لگایا، اور ہم دونوں جمع کراتے ہیں۔

Tax and Compliance $1,599 سالانہ سے شروع ہوتا ہے: وفاقی اور ریاستی کاروباری گوشوارے، ریاستی سالانہ رپورٹ، رجسٹرڈ ایجنٹ اور انفرادی ٹیکس مشاورت۔ Business in a Box ماہانہ ⁦$299⁩ سے شروع ہوتا ہے اور مخصوص بک کیپر، سہ ماہی مالی گوشوارے، ماہانہ یا سہ ماہی اختتام، اور سہ ماہی تخمینی ٹیکس شامل کرتا ہے۔ بیرون ملک بانی، کینیڈین کمپنی، تنخواہیں، سیلز ٹیکس اور پرانے سالوں کی تکمیل کی قیمت آپ کی مفت کال کے بعد دی جاتی ہے۔ سرکاری فیس، جیسے ڈیلاویئر فرنچائز ٹیکس، الگ ہے۔ کام شروع ہونے سے پہلے آپ فیس دیکھ لیتے ہیں۔

جی ہاں۔ بہت سے اسٹارٹ اپس شروع میں اپنے حسابات خود رکھتے ہیں اور سال میں ایک بار صرف Form 1120، ڈیلاویئر رپورٹ اور ریاستی گوشوارے چاہتے ہیں۔ یہی Tax and Compliance ہے۔ اگر جمع کرانے سے پہلے حسابات پر کام درکار ہو تو ہم پرانے کام کی قیمت پہلے بتاتے ہیں۔

جی ہاں۔ Tax and Compliance کمپنی کے گوشواروں کو کور کرتا ہے چاہے حسابات کوئی بھی رکھے۔ ہم آپ کے فراہم کنندہ کے بند کیے ہوئے حسابات پر کام کرتے ہیں، جو کچھ کم ہو وہ مانگتے ہیں، اور وفاقی، ریاستی اور ڈیلاویئر گوشوارے جمع کراتے ہیں۔ بانیوں کے اپنے گوشوارے شامل کیے جا سکتے ہیں۔

ہمارے CPAs آپ کے گوشوارے تیار کرتے اور ٹیکس کی منصوبہ بندی کرتے ہیں، اور ان میں سے ایک آپ کی مفت کال لیتا ہے۔ Business in a Box میں ایک مخصوص بک کیپر آپ کے حسابات رکھتا ہے، تاکہ ایک شخص ماہ بہ ماہ آپ کی کمپنی کو جانتا ہو۔

جی ہاں۔ ہر بانی کا Form 1040، اسٹاک آپشنز کے استعمال، ⁦83(b)⁩ انتخاب اور حصص بیچنے پر QSBS کے ساتھ۔ ترغیبی اسٹاک آپشنز استعمال کرنے سے فروخت کے بغیر بھی متبادل کم از کم ٹیکس لگ سکتا ہے، اس لیے ہم استعمال سے پہلے حساب کرتے ہیں۔ کینیڈا میں رہنے والے بانیوں کے لیے، اپنے امریکی حصص کے لیے Form T1134 یا ⁦T1135⁩ کے ساتھ ⁦T1⁩۔

ہو سکتا ہے ایسا نہ ہو۔ ڈیلاویئر کا نوٹس اجازت شدہ حصص کا طریقہ استعمال کرتا ہے: 10,000,000 اجازت شدہ حصص کا ٹیکس ⁦$85,165⁩ بنتا ہے۔ دوسرا طریقہ، فرض کردہ مساوی قدر کا سرمایہ، آپ کے جاری شدہ حصص اور کل مجموعی اثاثے استعمال کرتا ہے۔ جب ان میں سے 9,000,000 حصص چھوٹی مساوی قدر پر جاری ہوں اور اثاثے ⁦$500,000⁩ ہوں تو یہ ⁦$400⁩ کی کم از کم حد دیتا ہے۔ جب آپ کی سالانہ رپورٹ یہ اعداد فراہم کر دے تو آپ دونوں میں سے کم ادا کرتے ہیں۔ نیا راؤنڈ مجموعی اثاثے بڑھا دیتا ہے، اس لیے ہم ہر سال دونوں طریقوں کا حساب کرتے ہیں اور ⁦$50⁩ فیس کے ساتھ رپورٹ 1 مارچ تک جمع کراتے ہیں۔ دیر سے جمع کرانے پر ⁦$200⁩ اور ماہانہ ⁦1.5%⁩ سود لگتا ہے۔

ایسے حصص ملنے کے 30 دن کے اندر جو اب بھی ضبط ہو سکتے ہیں، جیسے وقت کے ساتھ ملکیت میں آنے والے بانی کے حصص۔ بانی، کمپنی نہیں، Form 15620 یا دستخط شدہ بیان IRS کو ڈاک سے بھیجتا ہے اور کمپنی کو کاپی دیتا ہے۔ IRS کی رضامندی کے بغیر اسے منسوخ نہیں کیا جا سکتا، اور یہ اسٹاک آپشنز کے لیے دستیاب نہیں۔ دیر سے کیا گیا انتخاب عموماً شمار نہیں ہوتا: پھر ہر بار جب حصص ملکیت میں آئیں، اس دن کی قدر کے مطابق تنخواہ کے طور پر ٹیکس لگتا ہے۔ ہم بانیوں کے ساتھ، کینیڈا یا بیرون ملک والوں سمیت، حصص جاری ہونے سے پہلے اس کی منصوبہ بندی کرتے ہیں۔

ہو سکتے ہیں، اگر کمپنی section 1202 کی شرائط پوری کرے۔ ان میں سے: وہ امریکی C کارپوریشن ہو جس کے مجموعی اثاثے اجرا سے پہلے اور فوراً بعد ہر وقت ⁦$75⁩ ملین یا کم ہوں، اور اپنے کم از کم ⁦80%⁩ اثاثے فعال کاروبار میں استعمال کرے۔ 4 جولائی 2025 کے بعد جاری حصص کے لیے 3 سال بعد منافع کا ⁦50%⁩، 4 سال بعد ⁦75%⁩ اور 5 سال بعد ⁦100%⁩ خارج ہوتا ہے، ⁦$15⁩ ملین یا بنیادی لاگت کے 10 گنا میں سے جو زیادہ ہو، وہاں تک۔ پرانے حصص کے لیے 5 سال سے زیادہ مدت، ⁦$50⁩ ملین کا اثاثہ ٹیسٹ اور ⁦$10⁩ ملین یا بنیادی لاگت کے 10 گنا میں سے زیادہ کی حد درکار ہے۔ LLC اور S کارپوریشن کے حصص کبھی اہل نہیں ہوتے۔ حد فی ٹیکس دہندہ ہے، اور خاندان کے افراد یا ٹرسٹس کو دیے گئے حصص اپنی حیثیت برقرار رکھتے ہیں، اس لیے فروخت سے پہلے منصوبہ بندی اسے کئی گنا کر سکتی ہے۔ 6 ماہ سے زیادہ رکھے گئے QSBS کو section 1045 کے تحت 60 دن میں دوسرے QSBS میں رول اوور کر کے بھی بیچا جا سکتا ہے۔ ہم ہر اجرا کے لیے درکار ریکارڈ رکھتے ہیں۔

اکثر، ابتدائی سالوں میں۔ جس کمپنی کی مجموعی آمدنی $5 ملین سے کم ہو، اور پچھلے پانچ ٹیکس سالوں سے پہلے کوئی آمدنی نہ ہو، وہ Form 6765 پر انتخاب کر سکتی ہے کہ اپنے تحقیقی کریڈٹ کا سالانہ ⁦$500,000⁩ تک تنخواہوں کے ٹیکس کے مقابلے میں استعمال کرے۔ انتخاب بروقت جمع کرائے گئے اصل گوشوارے پر ہونا چاہیے، توسیع سمیت۔ پھر کریڈٹ تنخواہوں کے گوشوارے کے ساتھ Form 8974 پر جاتا ہے، انکم ٹیکس گوشوارہ جمع ہونے کے بعد کی سہ ماہی سے۔ ہم آپ کے مطالعے کا کریڈٹ آپ کے Form 1120 پر رکھتے ہیں اور انتخاب کرتے ہیں؛ مطالعہ خود وہ فرم کرتی ہے جسے آپ رکھیں۔

ماہانہ حسابات اسی لیے ہیں: آمدنی جب کمائی جائے تب درج، پیشگی ادائیگیاں موخر آمدنی کے طور پر، SAFEs اور حصص کا اجرا درج، ہر اکاؤنٹ ملایا ہوا، اور ایسے حسابات جو ہمارے جمع کردہ گوشواروں سے مطابقت رکھیں۔ راؤنڈ سے پہلے ہم کوئی رہ جانے والا گوشوارہ، Forms 5472 اور ڈیلاویئر رپورٹیں جمع کراتے ہیں۔ ہم آڈٹ نہیں کرتے۔ اگر سرمایہ کار آڈٹ لازمی قرار دے تو ہم حسابات رکھتے ہیں اور آڈیٹر کو سال کے اختتام کے اعداد اور وہ تفصیلی فہرستیں دیتے ہیں جو وہ مانگتا ہے۔

ہر سال Form 1120، چاہے آمدنی نہ ہو۔ کیلنڈر سال کے لیے آخری تاریخ 15 اپریل ہے۔ اگر کسی ایک غیر ملکی شخص کی ملکیت ⁦25%⁩ یا زیادہ ہو تو ہر متعلقہ فریق کے لیے Form 5472 بھی لگتا ہے جس سے لین دین ہوا ہو، مثلاً وہ بانی جس نے کمپنی کو قرض دیا ہو۔ کوئی فارم وقت پر جمع نہ کرانے پر ⁦$25,000⁩ جرمانہ ہے۔ پھر 1 مارچ تک ڈیلاویئر کی رپورٹ اور فرنچائز ٹیکس، اور کاروبار والی ریاستوں کے گوشوارے۔ کینیڈا میں رہنے والے بانیوں کو وہاں Form T1134 یا ⁦T1135⁩ بھی جمع کرانا پڑ سکتا ہے۔ ہم وہ بھی تیار کرتے ہیں۔

جیسے ہی کوئی غیر مقیم کارپوریشن، مثلاً امریکہ سے چلنے والی ڈیلاویئر کی مادر کمپنی، آپ کی کینیڈین کمپنی کا کنٹرول حاصل کرتی ہے، کمپنی CCPC (کینیڈین کنٹرول والی نجی کارپوریشن) نہیں رہتی۔ فعال کاروباری آمدنی کے پہلے ⁦$500,000⁩ پر چھوٹے کاروبار کی کٹوتی اور SR&ED (سائنسی تحقیق اور تجرباتی ترقی) کا بڑھا ہوا ٹیکس کریڈٹ ختم ہو جاتا ہے۔ زیادہ تر CCPCs کو ⁦$6,000,000⁩ تک اخراجات پر ⁦35%⁩ ملتا ہے، جو روزمرہ کے اخراجات پر نقد واپس ہوتا ہے۔ دوسری کمپنیوں کو ⁦15%⁩ ملتا ہے، جو صرف واجب الادا ٹیکس کے خلاف استعمال ہوتا ہے۔ اس تبدیلی سے ٹیکس سال وقت سے پہلے ختم بھی ہو سکتا ہے اور ایک اضافی ⁦T2⁩ لازم ہو سکتا ہے۔ آپ کا وکیل تبدیلی کرتا ہے؛ ہم پہلے دونوں ملکوں کا ٹیکس حساب کرتے ہیں۔ پھر کینیڈین کمپنی کا ⁦T2⁩ اور جہاں لازم ہو ⁦T106⁩، مادر کمپنی کا Form 1120 بمع Form 5471، اس کی ڈیلاویئر رپورٹ، اور بانیوں کے کینیڈین گوشوارے جمع کراتے ہیں۔ Form 5471 جمع نہ کرانے پر سالانہ ⁦$10,000⁩ جرمانہ ہے۔

ہم آپ کے آخری جمع شدہ گوشواروں اور آخری بند مہینے سے شروع کرتے ہیں۔ اگر حسابات یا گوشوارے پیچھے ہوں تو ہم بتاتے ہیں کیا کم ہے، پرانے کام کی قیمت بتاتے ہیں، اور اگلی ڈیڈ لائن سے پہلے انہیں اپ ٹو ڈیٹ کرتے ہیں۔ اپنے موجودہ فراہم کنندہ سے اپنے حسابات کی ایکسپورٹ، جمع کیے گئے گوشوارے، اور IRS، ڈیلاویئر یا ریاست کے کوئی بھی خطوط مانگیں۔

نہیں۔ ہم مالی گوشواروں کے آڈٹ یا ریویو، SOC 2 رپورٹس، 409A قدر کا تعین، R&D کریڈٹ یا SR&ED دعوے کے مطالعے، مالی ماڈلز یا فنڈ ریزنگ کا مشورہ نہیں دیتے، اور قانونی یا سرمایہ کاری کا مشورہ بھی نہیں دیتے۔ جب آپ کو ان میں سے کوئی چاہیے ہو تو جس فرم کو آپ رکھیں وہ کرتی ہے، اور ہم اس کے نتائج اپنے حسابات اور گوشواروں میں استعمال کرتے ہیں۔

جی ہاں۔ ہمارے CPAs انگریزی، مینڈارن یا کینٹونیز میں کام کرتے ہیں، کالز پر بھی اور تحریری طور پر بھی۔