پے رول واجبات صاف نہ ہوں: پے رول ٹیکس اکاؤنٹس کی درستی

پے رول واجب کا بیلنس کتنا ہونا چاہیے؟

وفاقی پے رول واجب کا اکاؤنٹ اس پے رول ٹیکس کے برابر ہونا چاہیے جو پہلے سے ادا کی گئی اجرتوں پر درج ہوا، اور استحقاقی کتابوں میں اس ٹیکس کے ساتھ جو کمائی گئی لیکن ابھی ادا نہ کی گئی اجرتوں پر جمع ہوا، منہا اس کے لیے کی جا چکی ڈپازٹس اور ادائیگیاں۔ یہ صرف اس وقت صفر ہوتا ہے جب ہر درج شدہ رقم ڈپازٹ ہو چکی ہو۔ ایسے پے رول کا بیلنس جس کی ڈپازٹ کی تاریخ نہیں گزری، معمول کی بات ہے، بشمول بعد کے رن کا ٹیکس جو پرانے رن کے ساتھ پڑا ہو؛ جس پے رول کی ڈپازٹ کی تاریخ گزر چکی ہو اس کا بیلنس مسئلہ ہے۔

اکاؤنٹ میں تین تہیں تک ہوتی ہیں: ملازمین سے کاٹا گیا ٹیکس (انکم ٹیکس اور سوشل سیکیورٹی اور Medicare کا ملازم کا حصہ)، آجر کا برابر کا سوشل سیکیورٹی اور Medicare، اور وفاقی بے روزگاری ٹیکس۔ پہلے دو ایک ساتھ ڈپازٹ ہوتے ہیں اور Form 941 پر رپورٹ ہوتے ہیں (Publication 15)۔ "پے رول ٹیکس ہولڈنگ" یا کلیئرنگ اکاؤنٹ پر بھی یہی قاعدہ لاگو ہے۔

IRS ریکارڈ صرف وفاقی ٹیکس کا احاطہ کرتا ہے۔ ریاستی ودہولڈنگ، ریاستی بے روزگاری، ادا شدہ چھٹی اور دوسروں کے لیے روکی گئی رقوم (ریٹائرمنٹ کٹوتیاں، پریمیم، گارنشمنٹس) کو اس ادارے یا وصول کنندہ سے جانچا جاتا ہے جسے ادائیگی ہوئی، IRS ریکارڈ سے نہیں۔

یہ عام تاریخیں ہیں۔ جب کسی ڈپازٹ کی مدت میں کسی بھی دن جمع شدہ ٹیکس ⁦$100,000⁩ تک پہنچ جائے تو اس کی جگہ اگلا کاروباری دن لاگو ہوتا ہے۔ اختتام ہفتہ اور قانونی چھٹیاں آخری تاریخیں آگے بڑھا دیتی ہیں، اور چھوٹی کمی بعد میں ڈپازٹ کی درستگی کے قاعدے کے تحت پوری کی جا سکتی ہے (Publication 15)۔

بیلنس کی عمر اس کے احاطہ کیے ہوئے پے رول رنز کے مطابق نکالیں۔ جو حصہ اپنی ڈپازٹ کی تاریخوں کے بعد بھی موجود ہو وہ لیجر کی غلطی ہے، IRS کے علاوہ کسی اور کے لیے روکی گئی رقم ہے، یا غیر ادا شدہ ٹیکس ہے۔ فرق جاننے کے لیے IRS ریکارڈ نکالیں۔ اگر وہ دکھائے کہ ہر ڈپازٹ ہو چکا ہے اور کچھ واجب نہیں، اور ہر سہ ماہی کے Form 941 کی لائن 12 اس ٹیکس کے برابر ہو جو کتابوں نے ادا شدہ اجرتوں پر درج کیا، تو وفاقی حصہ کتابوں میں پوسٹنگ کی غلطی ہے جسے صاف کرنا ہے۔ اگر وہ ٹیکس واجب دکھائے تو یہ پہلے ٹیکس کا سوال ہے۔ کمائی گئی لیکن ابھی ادا نہ کی گئی اجرتوں پر جمع شدہ ٹیکس ادائیگی کی تاریخ تک نہ Form 941 پر ہوتا ہے نہ IRS ریکارڈ میں، اس لیے اسے پے رول رجسٹر سے ملائیں (سال کے آخر میں جمع شدہ پے رول)۔

معاملہ آسان نہیں رہتا جب بیلنس سال کے اختتام کے آر پار پڑا ہو، بڑا یا منفی ہو، IRS ریکارڈ سے نہ ملتا ہو، یا کوئی گوشوارہ یا مالی گوشوارہ اسے پہلے ہی استعمال کر چکا ہو۔

کچھ بھی بدلنے سے پہلے یہ جمع کریں:

• ہر کھلی سہ ماہی کے Forms 941 (اور Form 940)، اور سال کے Forms W-2 اور ⁦W-3⁩۔
• پے رول فراہم کنندہ کی ٹیکس واجب اور ٹیکس ادائیگی کی رپورٹس، اور پے رول رجسٹر۔
• کاروبار کے IRS اکاؤنٹ کا بیلنس یا اکاؤنٹ ٹرانسکرپٹ۔
• ہر ٹیکس ادائیگی کی بینک اسٹیٹمنٹس اور تصدیقی نمبر، بشمول فراہم کنندہ کے علاوہ کی گئی کوئی بھی ادائیگی۔
• واجب اکاؤنٹ کی لین دین کی تفصیل، سب سے پرانی لائن پہلے۔

پے رول واجبات بیلنس شیٹ پر اب بھی کیوں ہیں؟

رکا ہوا بیلنس غیر ادا شدہ ٹیکس کی جگہ پوسٹنگ کی غلطی ہو سکتا ہے۔ اکاؤنٹ کی لائنوں کا فراہم کنندہ کی ادائیگی کی رپورٹ سے موازنہ کر کے دیکھیں کہ کون سی بات لاگو ہے۔

مجھے کیسے پتا چلے کہ IRS کے پاس اصل میں کیا ہے؟

IRS اکاؤنٹ ریکارڈ وہ ڈپازٹس اور ادائیگیاں دکھاتا ہے جو IRS نے لاگو کی ہیں اور وہ بیلنس جو اس کے مطابق واجب ہے۔ کتابیں بدلنے سے پہلے اسے نکالیں۔

پہلے تصدیق کریں کہ فراہم کنندہ کس کا آجر شناختی نمبر استعمال کرتا ہے۔ یہ قدم آپ کے اپنے نمبر پر مبنی ہیں۔ سیکشن 3504 ایجنٹ یا تصدیق شدہ پروفیشنل ایمپلائر آرگنائزیشن اپنے نمبر کے تحت مجموعی گوشوارے اور ڈپازٹس جمع کراتی ہے، اس لیے آپ کے اکاؤنٹ میں کسی ناکامی کے بغیر بھی ڈپازٹ غائب ہو سکتے ہیں؛ اس کی جگہ اس کی تقسیم اور ادائیگی کے ریکارڈ سے حسابات ملائیں (IRS: تیسرے فریق کے انتظامات کا چارٹ؛ جب پے رول فراہم کنندہ نے آپ کے ٹیکس ادا نہیں کیے دیکھیں)۔

• بزنس ٹیکس اکاؤنٹ۔ یہ سال کے لحاظ سے اکاؤنٹ بیلنس، ادائیگی کی تاریخ اور ٹیکس ٹرانسکرپٹس دکھاتا ہے۔ مقرر کردہ اہلکار کارپوریشن، S کارپوریشن یا شراکت داری کے لیے رجسٹر ہو سکتا ہے، بشمول وہ LLC جو Form 1120، ⁦1120-S⁩ یا 1065 جمع کراتی ہے۔ آجر شناختی نمبر والا انفرادی کاروبار کا مالک جو Schedule C یا F جمع کراتا ہے رجسٹر ہو سکتا ہے۔ IRS کہتا ہے کہ یہ ابھی ایسی LLC کے لیے دستیاب نہیں جو انفرادی کاروبار کے طور پر فائل کرتی ہو؛ اس کا صفحہ ہر کردار درج کرتا ہے (IRS: بزنس ٹیکس اکاؤنٹ)۔
• ٹرانسکرپٹس۔ ٹیکس اکاؤنٹ ٹرانسکرپٹ وفاقی ٹیکس ڈپازٹس، ادائیگیاں، جرمانے اور سود، اور اضافوں کے ساتھ واجب الادا بیلنس درج کرتا ہے۔ ملازمت ٹیکس گوشوارے کا ٹرانسکرپٹ Form 941 جیسا جمع ہوا اور اس کا واجب ریکارڈ دکھاتا ہے، ان سالوں کے لیے جو IRS دستیاب بتاتا ہے (IRS: بزنس ٹیکس ٹرانسکرپٹ حاصل کریں)۔
• آن لائن اکاؤنٹ نہیں ہے۔ Form 4506-T کے ذریعے ڈاک سے ٹرانسکرپٹ مانگیں یا IRS کی بزنس اور خصوصی ٹیکس لائن کو فون کریں۔ برقی طور پر جمع کرائے گئے گوشوارے کو ظاہر ہونے میں 2 سے 3 ہفتے لگ سکتے ہیں (وہی صفحہ)۔
• ڈپازٹ کی نگرانی۔ جب کوئی تیسرا فریق کاروبار کو IRS ڈپازٹ سسٹم میں اندراج کراتا ہے تو کاروبار کو اپنے ڈپازٹس کی نگرانی کے لیے Inquiry PIN ملتا ہے (Publication 15)۔

IRS عموماً ڈپازٹس کو سہ ماہی کے اندر حالیہ ترین ٹیکس واجب پر لاگو کرتا ہے، اس لیے دیر سے ڈپازٹ بعد کا واجب بند کر کے پہلے والے کو کم چھوڑ سکتا ہے (Publication 15)۔

فی سہ ماہی ایک قطار بنائیں:

جس سہ ماہی میں قطاریں نہ ملیں، وہی ٹھیک کرنے والی سہ ماہی ہے۔

میں کتابوں کو Forms 941 اور فراہم کنندہ کی رپورٹس سے کیسے ملاؤں؟

ہر سہ ماہی کے لیے درج شدہ ٹیکس کو Form 941 کی لائن 12 سے، ڈپازٹس اور لاگو کیے گئے کریڈٹس کو لائن 13 سے، اور ہر ادائیگی کو IRS ریکارڈ سے ملائیں۔

1. درج شدہ ٹیکس۔ سہ ماہی میں ادا کی گئی اجرتوں کے لیے کاٹا گیا ٹیکس اور آجر کا سوشل سیکیورٹی اور Medicare جوڑیں۔ Form 941 ٹیکس اس تاریخ کے مطابق رپورٹ کرتا ہے جب اجرت ادا ہوئی، اس کے جمع ہونے یا ڈپازٹ ہونے کی تاریخ کے مطابق نہیں (Form 941 کی ہدایات)۔ کل لائن 12 کے برابر ہونا چاہیے۔
2. جن معلوم وجوہات سے نہیں ملے گا۔ لائن 7 (سینٹ کے حصے)؛ لائن 8 (تیسرے فریق کی بیماری کی ادائیگی)؛ لائن 9 (ٹپس پر اور سابق ملازمین کے گروپ ٹرم لائف انشورنس پر غیر وصول شدہ ملازم ٹیکس)؛ لائن 11 (تحقیقی سرگرمیاں بڑھانے کے لیے پے رول ٹیکس کریڈٹ)؛ اور اضافی Medicare ٹیکس، جو ملازم سے کاٹا جاتا ہے اور آجر کا کوئی برابر حصہ نہیں ہوتا (Form 941 کی ہدایات؛ Publication 15)۔ ہر ایک کا نوٹ رکھیں۔
3. ڈپازٹس، کریڈٹس اور بعد کی ادائیگیاں۔ لائن 13 سہ ماہی کی ڈپازٹس اور پچھلی سہ ماہی یا Form 941-X سے لاگو کی گئی کوئی بھی اضافی ادائیگی ہے؛ گوشوارے کے ساتھ ادا کیا گیا بیلنس (لائن 14) الگ ہے (Form 941 کی ہدایات)۔ پوری ادائیگی کی تاریخ کو IRS ریکارڈ سے ملائیں، اور ڈپازٹس کو اس سہ ماہی کے لحاظ سے جس کا ٹیکس وہ پورا کرتے ہیں، بینک کی تاریخ کے لحاظ سے نہیں: ماہانہ ڈپازٹ کرنے والے کا جنوری میں دسمبر کی اجرتوں کا ڈپازٹ چوتھی سہ ماہی سے تعلق رکھتا ہے۔
4. فراہم کنندہ کی واجب رپورٹ۔ ماہانہ ڈپازٹ کرنے والے کے لیے اسے مہینے کے لحاظ سے لائن 16 سے ملائیں، یا نیم ہفتہ وار ڈپازٹ کرنے والے کے لیے ادائیگی کی تاریخ کے لحاظ سے Schedule B سے۔ اگر کاروبار نے لائن 16 کا پہلا خانہ چنا ہو تو صرف لائن 12 سے ملائیں۔ کل لائن 12 کے برابر ہونا چاہیے (Form 941 کی ہدایات)۔
5. سال کے کل۔ Form W-3 کو سال کے چار Forms 941 سے کاٹے گئے انکم ٹیکس اور سوشل سیکیورٹی اور Medicare اجرتوں پر ملنا چاہیے۔ Forms 941 پر سوشل سیکیورٹی اور Medicare ٹیکس ⁦W-3⁩ کے اعداد کا تقریباً دوگنا ہونا چاہیے، کیونکہ ⁦W-3⁩ صرف ملازم کا حصہ دکھاتا ہے۔ فرق پر IRS یا سوشل سیکیورٹی ایڈمنسٹریشن رابطہ کر سکتی ہے، اس لیے مطابقت کا ریکارڈ فرق کی وجہ کے ساتھ رکھیں (Publication 15؛ Form 941 کی ہدایات)۔

میں خرچ دو بار شمار کیے بغیر بیلنس کیسے صاف کروں؟

پے رول واجب کو اس طرح صاف کریں کہ ہر ٹیکس ادائیگی کو اس پے رول رن سے ملائیں جس نے اسے پیدا کیا، نیا خرچ درج کر کے کبھی نہیں۔ خرچ ایک بار درج ہوتا ہے، جب پے رول پوسٹ ہوتا ہے۔

معمول کی پے رول انٹری اجرت اور آجر کے پے رول ٹیکس خرچ کو ڈیبٹ کرتی ہے اور واجب ٹیکس کے لیے واجب کو کریڈٹ کرتی ہے۔ بعد کی ٹیکس ادائیگی واجب کو ڈیبٹ اور بینک کو کریڈٹ کرتی ہے۔ ٹیکس کے قواعد بتاتے ہیں کہ بیلنس کے برابر کیا ہونا چاہیے اور IRS ریکارڈ کہاں ہے۔ وہ یہ نہیں بتاتے کہ لیجر اکاؤنٹ کیسے صاف کیا جائے، اس لیے نیچے کے قدم حساب کتاب کا عملی طریقہ ہیں، قانون نہیں۔

1. اکاؤنٹ کی ہر لائن تاریخ کے مطابق فہرست کریں: پے رول کریڈٹس اور ادائیگی کے ڈیبٹس۔
2. ہر ادائیگی کو اس کے احاطہ کیے ہوئے پے رول رنز سے ملائیں، فراہم کنندہ کی ادائیگی کی رپورٹ اور بینک اسٹیٹمنٹ استعمال کر کے۔
3. دیکھیں کہ بینک اسٹیٹمنٹ پر ہر ٹیکس ادائیگی کہاں پوسٹ ہوئی۔ اگر وہ خرچ میں گئی تو اس بینک لائن کو واجب کے اکاؤنٹ میں دوبارہ کوڈ کریں۔ اس کے اوپر نئی انٹری جوڑنے کی بجائے لائن کو خود بدلیں۔ اگر لائن بند مدت میں ہے، یا اس کا گوشوارہ یا مالی گوشوارے پہلے استعمال ہو چکے ہیں، تو اسے بدلنے سے پہلے رک جائیں اور نیچے "صفائی کب بند سالوں یا ترمیم شدہ گوشواروں تک پیچھے جانی چاہیے؟" پڑھیں۔
4. کوئی بھی ایسی ادائیگی پوسٹ کریں جو کبھی درج نہیں ہوئی، بشمول فراہم کنندہ کے علاوہ کی گئی ادائیگیاں۔
5. بیلنس کا ہر سہ ماہی کے لحاظ سے دوبارہ حساب کریں اور IRS ریکارڈ اور Forms 941 سے موازنہ کریں۔
6. چند سینٹ کے بچے ہوئے راؤنڈنگ کے لیے تاریخ والا نوٹ چھوڑیں۔ بڑے فرق کی انٹری سے پہلے وجہ چاہیے۔

کیا میں بیلنس کو اثاثے کے اکاؤنٹ میں میپ کر سکتا ہوں یا اسے رائٹ آف کر سکتا ہوں؟

واجب کو اثاثے کے اکاؤنٹ میں منتقل کرنا، یا اسے آمدنی میں رائٹ آف کرنا، اسے صاف نہیں کرتا۔ یہ بیلنس چھپا دیتا ہے۔

واجب کہتا ہے کہ کاروبار پر رقم واجب ہے، اس لیے حل غائب ادائیگی یا پوسٹنگ کی غلطی ڈھونڈنا ہے۔ اثاثے کا اکاؤنٹ عموماً صرف اس رقم کے لیے صحیح ہے جو کاروبار واپس لے سکتا ہے: وہ کریڈٹ یا ریفنڈ جو IRS ریکارڈ دکھاتا ہو، جیسے Form 941 لائن 15a پر اضافی ادائیگی، یا فراہم کنندہ کے ریکارڈ کے مطابق کاروبار کی طرف سے اس کے پاس رہ جانے والی پیشگی رقم۔ رائٹ آف آمدنی درج کرتا ہے، اور جو ٹیکس اب بھی ادا نہیں ہوا وہ واجب رہتا ہے۔

کاٹا گیا انکم ٹیکس اور سوشل سیکیورٹی اور Medicare کا ملازم کا حصہ ٹرسٹ فنڈ ٹیکس ہیں۔ اگر بیلنس کا کوئی حصہ ایسا ٹیکس ہے جو کاٹا گیا اور ادا نہیں ہوا، تو ذمہ دار شخص جو اسے ادا کرنے میں دانستہ ناکام ہو، اس ٹیکس کا ذاتی طور پر ذمہ دار ہو سکتا ہے (⁦26 U.S.C. 6672⁩)۔ کون ذمہ دار شمار ہوتا ہے اور IRS کے پاس تشخیص کے لیے کتنا وقت ہے، اس کے لیے ٹرسٹ فنڈ ریکوری جرمانہ اور پے رول ٹیکس میں پیچھے رہ جانا دیکھیں۔ یہ رائٹ آف نہیں ہے۔

منفی پے رول واجب کے بیلنس کا کیا مطلب ہے؟

منفی (ڈیبٹ) بیلنس کا مطلب ہے کہ واجب سے زیادہ ادا شدہ درج ہوا ہے۔ دیکھیں کہ کون سی طرف غلط ہے۔

اگر کاروبار کسی سہ ماہی کے لیے درست رقم سے زیادہ ڈپازٹ کرتا ہے تو Form 941 لائن 15b اسے ریفنڈ یا اگلے گوشوارے کا کریڈٹ چننے دیتی ہے۔ اگر وہ دونوں خانے نہ چنے یا دونوں چن لے تو IRS عموماً اضافی ادائیگی اگلے گوشوارے پر لاگو کر دے گا۔ خانے جو بھی کہیں، IRS اسی EIN کے تحت کسی بھی واجب الادا پرانے ٹیکس پر اضافی ادائیگی لاگو کر سکتا ہے (Form 941 کی ہدایات)۔ IRS کا کریڈٹ اثاثے کے اکاؤنٹ میں صرف تب تک رہتا ہے جب تک IRS ریکارڈ اسے دکھاتا رہے۔

اگر IRS بیلنس واجب دکھائے لیکن میری کتابیں سب ادا شدہ دکھائیں تو کیا کریں؟

IRS کی طرف بیلنس کا مطلب ہو سکتا ہے کہ IRS نے کتابوں سے کم رقم لاگو کی ہے، زیادہ ٹیکس درج کیا ہے، یا جرمانے اور سود شامل کیے ہیں۔ اسے پہلے ٹیکس کا سوال سمجھیں اور دوسرے نمبر پر لیجر کا۔

جب پچھلی اور موجودہ سہ ماہیوں کی لائن 12 ہر ایک ⁦$2,500⁩ یا زیادہ ہو اور تمام ٹیکس واجب تاریخ پر ڈپازٹ ہوئے ہوں، تو لائن 14 پر واجب الادا بیلنس صفر ہونا چاہیے (Form 941 کی ہدایات)۔ اس صورت میں لائن 14 کا بیلنس مطلب ہے کہ ڈپازٹ کم پڑ گیا، یا لائن 12 درج شدہ ٹیکس سے زیادہ ہے۔ دونوں جانچیں۔

دسمبر کے آخر کی اجرتیں اور ان کے ٹیکس کس سال کے ہیں؟

Form 941، ٹیکس ڈپازٹس اور Form W-2 ادائیگی کی تاریخ کی پیروی کرتے ہیں، کتابیں جو بھی طریقہ استعمال کریں۔ دسمبر میں ختم ہونے والا کام جس کی ادائیگی جنوری میں ہو، عموماً Form 941 پر جنوری کی اجرت اور Form W-2 پر اگلے سال کی اجرت ہوتی ہے (Form W-2 اور ⁦W-3⁩ کی ہدایات)۔

• نقد طریقے کی کتابیں پے رول جنوری میں درج کرتی ہیں۔
• استحقاقی کتابیں اجرت اور آجر کا ٹیکس دسمبر کے خرچ اور 31 دسمبر کے واجب کے طور پر درج کرتی ہیں، پھر جنوری کا پے رول پوسٹ ہونے پر وہ واجب صاف کرتی ہیں، اسے دوبارہ خرچ میں درج کرنے کی جگہ۔
• دونوں میں سے کوئی بھی طریقہ: دسمبر میں ادا کی گئی اجرتوں کا ٹیکس جو جنوری میں ڈپازٹ ہو، 31 دسمبر کو واجب ہے۔ جنوری کی ڈپازٹ اسے صاف کرتی ہے، نئے خرچ کے بغیر۔

سال کے اختتام کی انٹریاں اور گوشوارہ سال کے آخر میں جمع شدہ پے رول میں ہیں۔ ہر رن کی انٹری پے رول جرنل انٹریاں میں ہے۔

بیلنس کی تائید کرنے والے پے رول ریکارڈ کتنی دیر رکھوں؟

ملازمت ٹیکس کے ریکارڈ ٹیکس واجب ہونے یا ادا ہونے کی تاریخ، جو بھی بعد میں ہو، کے بعد کم از کم چار سال رکھیں (Publication 583؛ Publication 15)۔

کھلے بیلنس کے پیچھے سب کچھ تب تک رکھیں جب تک وہ صاف نہ ہو جائے اور IRS ریکارڈ متفق نہ ہو۔ کیا رکھنا ہے، اور دوسرے قواعد کے تحت کتنی دیر، یہ پے رول ریکارڈ رکھنے کی مدت میں ہے۔

صفائی کب بند سالوں یا ترمیم شدہ گوشواروں تک پیچھے جانی چاہیے؟

تب پیچھے جائیں جب پرانے بیلنس نے کوئی ایسا عدد بدلا ہو جو جمع ہو چکا ہو یا جس پر انحصار کیا گیا ہو: Form 941، Form W-2 یا انکم ٹیکس گوشوارہ۔ صرف لیجر کی غلطی کتابوں میں ہی رہتی ہے۔

⁦941-X⁩ کی مدتیں اس بات کو محدود کرتی ہیں کہ Form 941 کتنے پیچھے تک درست ہو سکتا ہے۔ وہ کتابیں کتنے پیچھے تک درست ہو سکتی ہیں، اسے محدود نہیں کرتیں۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں۔ تمام اعداد امریکی ڈالر میں ہیں۔

مارچ سے پڑے بیلنس والی ڈینٹل S کارپوریشن

ایک ڈینٹل S کارپوریشن کے Payroll Liabilities میں ⁦$4,800⁩ ہیں جو مارچ سے نہیں ہلے۔ مارچ کی پے رول انٹری نے کاٹے گئے اور آجر کے ٹیکس کے ⁦$4,800⁩ سے واجب کو کریڈٹ کیا۔ پھر فراہم کنندہ نے IRS کے لیے بینک سے ⁦$4,800⁩ نکالے، اور بینک فیڈ نے اس نکاسی کو Payroll Tax Expense میں کوڈ کر دیا۔ پے رول خرچ ⁦$4,800⁩ زیادہ ہے، ایک بار پے رول انٹری پر اور دوبارہ نکاسی پر شمار ہوا، اور واجب کبھی کم نہیں ہوا۔

بینک لائن کو Payroll Liabilities میں دوبارہ کوڈ کرنے کا وہی اثر ہے۔ واجب صفر ہو جاتا ہے اور خرچ ⁦$4,800⁩ کم ہو جاتا ہے۔ اگر مارچ ایسے سال میں آتا ہے جس کا گوشوارہ جمع ہو چکا ہے تو S کارپوریشن کا منافع ⁦$4,800⁩ کم ظاہر ہوا، اور "صفائی کب بند سالوں یا ترمیم شدہ گوشواروں تک پیچھے جانی چاہیے؟" لاگو ہوتا ہے۔

جنوری میں دسمبر کی اجرتیں ادا کرنے والی ریستوران LLC

استحقاقی کتابوں والی ایک ریستوران LLC 20 سے 31 دسمبر کی اجرتیں 5 جنوری کو ادا کرتی ہے۔ مجموعی اجرت ⁦$10,000⁩ ہے اور آجر کا سوشل سیکیورٹی اور Medicare 7.65% پر ⁦$765⁩ ہے۔

• 31 دسمبر کو کتابیں اجرت ⁦$10,000⁩ اور پے رول ٹیکس خرچ ⁦$765⁩ ڈیبٹ کرتی ہیں، اور جمع شدہ اجرت ⁦$10,000⁩ اور جمع شدہ پے رول ٹیکس ⁦$765⁩ کریڈٹ کرتی ہیں۔
• 5 جنوری کو پے رول ان جمع شدہ رقوم کے مقابل پوسٹ ہوتا ہے۔ Form 941 اور Form W-2 اجرت جنوری میں شمار کرتے ہیں، اور ڈپازٹ کی گھڑی 5 جنوری سے شروع ہوتی ہے۔
• اگر جنوری کا رن بھی پورا خرچ میں پوسٹ ہوا تو جمع شدہ رقوم کبھی صاف نہیں ہوتیں اور خرچ دوگنا ہو جاتا ہے۔ یہی "وہ واجب جو صاف نہیں ہوتا" ہے۔

کتابیں ⁦$9,000⁩ دکھاتی ہیں اور IRS کچھ واجب نہیں دکھاتا

ایک کاروبار کی کتابیں ان پے رول کے لیے ⁦$9,000⁩ پے رول واجبات دکھاتی ہیں جن کی ڈپازٹ کی تاریخیں گزر چکی ہیں۔ اس کا IRS اکاؤنٹ کچھ واجب نہیں دکھاتا اور ہر ڈپازٹ ہو چکا ہے، اور ہر سہ ماہی کی Form 941 لائن 12 اس ٹیکس کے برابر ہے جو کتابوں نے درج کیا۔ اگر ⁦$9,000⁩ سارا وفاقی ٹیکس ہے تو واجب حساب کتاب کا بیلنس ہے۔ ادائیگیاں ہوئیں لیکن کہیں اور پوسٹ ہوئیں، مثلاً خرچ میں، یا مالک کی سرمائے کی فراہمی میں جب مالک نے ذاتی طور پر ادا کیا۔ ہر ادائیگی کو اس کے رن سے ملائیں اور دوبارہ کوڈ کریں۔

اگر لائن 12 اس ٹیکس سے کم ہو جو کتابوں نے درج کیا تو گوشوارہ غلط ہو سکتا ہے: پے رول کی غلطی درست کرنا دیکھیں۔ اگر IRS اکاؤنٹ ⁦$9,000⁩ واجب دکھاتا تو مسئلہ چھوٹے ہوئے یا غلط لاگو ڈپازٹس کا ہوتا، لیجر کا نہیں۔ ادائیگیوں کو رنز سے ملاتے رہیں، لیکن IRS ریکارڈ سمجھنے تک دوبارہ کوڈ کرنے یا رائٹ آف کرنے سے رکے رہیں۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• بیلنس پرانا، بڑا یا منفی ہے، یا IRS اکاؤنٹ کتابوں سے نہیں ملتا: یہ پوسٹنگ کی غلطی ہے یا حقیقی ٹیکس بیلنس، کن سالوں کو درست کرنا ہے، اور کتابیں اور فائلنگز کون درست کرے گا۔ حساب کتاب میں مدد لیں۔
• کسی گوشوارے، قرض دہندہ کے پیکیج یا مالی گوشواروں نے پہلے ہی غلط اعداد استعمال کیے: درست کیے جانے والے سالوں اور متاثرہ فائلنگز کے لیے پیشہ ور کی رائے چاہیے۔ حساب کتاب میں مدد لیں۔
• بیلنس ریاستی پے رول اکاؤنٹ ہے: وہی ملانے کا عمل ریاستی ادارے کے ریکارڈ کے مقابل لاگو ہوتا ہے۔ کیلیفورنیا کے لیے کیلیفورنیا پے رول ٹیکس اور EDD سیٹ اپ دیکھیں۔
• IRS واجب الادا بیلنس دکھاتا ہے یا ڈپازٹس چھوٹ گئے: پے رول ٹیکس میں پیچھے رہ جانا دیکھیں۔
• فراہم کنندہ نے رقم لے لی لیکن ڈپازٹ نہیں کی: جب پے رول فراہم کنندہ نے آپ کے ٹیکس ادا نہیں کیے دیکھیں۔
• کوئی پے رول رن یا Form 941 غلط تھا: پے رول کی غلطی درست کرنا دیکھیں۔
• آپ نے سال کے دوران فراہم کنندہ بدلا: پے رول فراہم کنندہ بدلنا دیکھیں۔ واجبات اکثر رپورٹس کے دو سیٹوں میں بٹے ہوتے ہیں۔
• آپ کو پے رول رن کی انٹری چاہیے: پے رول جرنل انٹریاں دیکھیں۔
• دسمبر کے کام کی اجرتیں جنوری میں ادا ہوئیں: سال کے آخر میں جمع شدہ پے رول دیکھیں۔
• کتابوں کی کئی مدتیں پیچھے ہیں: پچھلی کتابیں مکمل کرنا دیکھیں اور حساب کتاب میں مدد لیں۔