Familiendarlehen ans Unternehmen: Buchung und Schuldschein

Ist Geld von einem Verwandten ein Darlehen, eine Schenkung oder eine Beteiligung an meinem Unternehmen?

Geld, das ein Verwandter in Ihr Unternehmen gibt, ist nur dann ein Darlehen, wenn Sie rechtlich zur Rückzahlung verpflichtet sind und beide Seiten die Rückzahlung wollen. Ein echtes Darlehen ist kein Einkommen (Publication 334). Geld, bei dem keine Rückzahlung erwartet wird, ist eine Schenkung, und Geld für einen Anteil am Unternehmen ist eine Beteiligung. Die Einstufung bestimmt die Buchung, die Zinsregeln und das, was gilt, wenn das Geld nie zurückgezahlt wird.

Schwierig wird es, wenn nichts schriftlich vorliegt, der Saldo seit Jahren ohne Zinsen oder Zahlungen steht, Ihr Ersteller der Steuererklärung oder Ihre Bank wissen will, was eine hohe Einzahlung war, der Darlehensgeber zugleich Eigentümer ist oder im Ausland lebt, oder der Darlehensgeber das Geld jetzt zurückhaben oder erlassen will.

Halten Sie vor der Entscheidung bereit: die Kontoauszüge zu jeder Überweisung, jeden Schuldschein oder jede Nachricht zur Rückzahlung, alle Rückzahlungen seitdem, die Verwandtschaft des Darlehensgebers zu Ihnen und zu den Eigentümern, das Land, in dem der Darlehensgeber lebt, wer das Geld erhalten hat (das Unternehmen oder Sie) sowie die steuerliche Einstufung und die Gewinnermittlungsmethode des Unternehmens (Zufluss-Abfluss-Methode oder periodengerechte Methode).

Was macht ein Familiendarlehen für den IRS zu einem echten Darlehen?

Der IRS erlaubt einen Zinsabzug für eine Schuld nur, wenn Sie rechtlich dafür haften, Sie und der Darlehensgeber beide die Rückzahlung wollen und Sie beide ein echtes Verhältnis von Schuldner und Gläubiger haben (Publication 334). Für eine uneinbringliche Forderung (Bad Debt) gilt eine Schuld als echt, wenn sie aus einer gültigen, durchsetzbaren Pflicht entsteht, eine feste oder bestimmbare Summe zurückzuzahlen (Publication 550).

Aus Sicht des Darlehensgebers gilt Geld, das einem Verwandten mit dem Verständnis geliehen wird, dass es vielleicht nicht zurückgezahlt wird, als Schenkung und nicht als Darlehen (Topic 453). Keine der beiden Publikationen nennt eine Checkliste. Hilfreiche Unterlagen sind: ein unterschriebener Schuldschein mit Betrag, Zins und Rückzahlungsterminen, Zahlungen und Zinsen, die tatsächlich nach diesem Plan geleistet wurden, und Bücher, die Jahr für Jahr denselben Saldo zeigen. Jahre des Schweigens ohne Zahlungen, ohne Zinsen und ohne Erwähnung der Schuld sprechen dagegen.

Was sollte der schriftliche Schuldschein für ein Familiendarlehen enthalten?

Der Schuldschein sollte die Parteien, die Beträge und Daten, den Zinssatz und die Fälligkeit der Zahlungen nennen und beide Unterschriften tragen.

Ist das Geld geflossen, bevor es ein Papier gab, unterschreiben Sie den Schuldschein jetzt, führen die früheren Überweisungen mit Datum und Betrag auf und datieren ihn niemals zurück. Der Zinssatz eines Darlehens mit fester Laufzeit wird zum Tag der Darlehensgewährung bestimmt (26 USC 7872(f)(2)). Wie der frühere Zeitraum behandelt wird und welcher Monatssatz zu einem späteren Schuldschein passt, klären Sie deshalb mit einem Ersteller der Steuererklärung, bevor Sie einreichen.

Wie buche ich ein langfristiges Darlehen eines Familienmitglieds in den Büchern meines Unternehmens?

Ist das Geld ein Darlehen, buchen Sie es als Verbindlichkeit, als Darlehensverbindlichkeit auf den Namen des Verwandten, nicht als Umsatz und nicht als Einlage des Eigentümers. Geld aus einem echten Darlehen ist kein Einkommen (Publication 334).

1. Wenn das Geld eingeht, erhöhen Sie das Bankkonto und die Darlehensverbindlichkeit um denselben Betrag. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nicht berührt.
2. In jedem Zeitraum buchen Sie Zinsaufwand. Ist er nicht bezahlt, buchen Sie ihn getrennt vom Darlehenssaldo als Zinsverbindlichkeit gegenüber dem Verwandten, sodass beide zum Schuldschein passen.
3. Jede Zahlung teilt sich in Tilgung und Zinsen. Die Tilgung senkt die Darlehensverbindlichkeit; nur die Zinsen sind Aufwand. Eine Rückzahlung, die vor jedem Schuldschein erfolgt ist, senkt die Darlehensverbindlichkeit trotzdem; welcher Teil Zinsen sind, hängt davon ab, was Sie vereinbart haben. Siehe Geschäftsdarlehen buchen.
4. In der Bilanz zeigen Sie einen Schuldschein mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr als langfristige Verbindlichkeit, den Teil, der im nächsten Jahr fällig wird, als kurzfristig.

Hat der Verwandte Ihnen persönlich geliehen und Sie geben das Geld dann in eine LLC oder Kapitalgesellschaft, zeigen die Bücher des Unternehmens entweder ein Darlehen von Ihnen oder Ihre Einlage, nicht ein Darlehen des Verwandten, es sei denn, das Unternehmen hat die Schuld selbst übernommen. Siehe Einlage oder Darlehen des Eigentümers an Ihre LLC.

Muss ich bei einem Familiendarlehen Zinsen verlangen, und was ist der Applicable Federal Rate?

Keine Bundesregel verlangt, dass ein Familiendarlehen Zinsen trägt. Ein Darlehen ohne oder mit zu geringen Zinsen kann ein zinsgünstiges Darlehen (Below-Market Loan) sein, und dann kann der Darlehensgeber so behandelt werden, als erhielte er Zinsen zum Applicable Federal Rate (AFR, vom IRS monatlich veröffentlichter Mindestzinssatz) (Publication 550).

Der AFR. Der IRS veröffentlicht die Sätze monatlich auf seiner Seite zu den Applicable Federal Rates. Table 1 enthält einen kurzfristigen Satz (Darlehen bis zu drei Jahren), einen mittelfristigen Satz (über drei bis zu neun Jahren) und einen langfristigen Satz (über neun Jahre) (26 USC 1274(d)), jeweils in Spalten für jährliche, halbjährliche, vierteljährliche und monatliche Zahlung. Für ein Darlehen mit Fälligkeitstermin gilt der Satz des Monats, in dem das Darlehen gewährt wird, für die ganze Laufzeit. Ein Darlehen auf Abruf (Demand Loan), das zahlbar ist, wann immer der Darlehensgeber es verlangt, wird Zeitraum für Zeitraum am kurzfristigen Satz gemessen, und ein Darlehen ohne Fälligkeitstermin kann, soweit Vorschriften es vorsehen, als solches gelten (26 USC 7872(f)).

Zinsgünstig. Ein Darlehen auf Abruf ist zinsgünstig, wenn sein Satz unter dem AFR liegt. Ein Darlehen mit fester Laufzeit ist zinsgünstig, wenn der geliehene Betrag den Barwert aller Zahlungen übersteigt, abgezinst mit dem AFR. Ein Schuldschein, der einen Satz in Höhe des AFR für seine Laufzeit oder darüber nennt, aus der Spalte, die zur Zahlungsweise der Zinsen passt, soll diesen Test bestehen.

Was die Regeln erfassen. Schenkungsdarlehen (Gift Loans, bei denen die fehlenden Zinsen im Ergebnis eine Schenkung an den Darlehensnehmer sind), Darlehen zwischen Kapitalgesellschaft und Aktionär, vergütungsbezogene Darlehen und Darlehen zur Steuervermeidung. Ob ein zinsloses Darlehen eines Verwandten an eine Kapitalgesellschaft oder Personengesellschaft in eine dieser Gruppen fällt, ist eine Tatsachenfrage. Bei einem zinsgünstigen Schenkungsdarlehen oder Darlehen auf Abruf gilt der Darlehensgeber als jemand, der dem Darlehensnehmer die entgangenen Zinsen schenkt, und der Darlehensnehmer als jemand, der sie als Zinsen zurückzahlt, in der Regel jeweils zum 31. Dezember (Publication 550). Der Darlehensgeber meldet diese Zinsen, und die Schenkung kann die Regeln der Schenkungsteuer auslösen (Anleitung zu Form 709). Für die Schenkungsteuer zählt bei einem Schenkungsdarlehen mit Fälligkeitstermin die Schenkung am Tag der Gewährung: der geliehene Betrag abzüglich des Barwerts der Zahlungen (26 USC 7872(b)(1), (d)(2)).

Zwei Grenzen engen die Regeln ein:

• Kleine Darlehen. Die Regeln gelten nicht an Tagen, an denen die Darlehen zwischen beiden Seiten zusammen $10.000 oder weniger betragen; Ehegatten zählen als eine Person (26 USC 7872(f)(7)). Das gilt für Schenkungsdarlehen zwischen Privatpersonen, die nicht unmittelbar zum Kauf oder Halten von einkunftsbringenden Vermögenswerten dienen, und für vergütungsbezogene Darlehen oder Darlehen zwischen Kapitalgesellschaft und Aktionär, bei denen Steuervermeidung kein Hauptzweck ist. Ein Darlehen mit fester Laufzeit, das bei Gewährung über der Grenze lag, kann auch nach dem Sinken des Saldos unter den Regeln bleiben; bei einem Schenkungsdarlehen gilt dieser Übertrag für die Regeln der Schenkungsteuer (26 USC 7872(f)(10)).
• Schenkungsdarlehen zwischen Privatpersonen, bis $100.000. Die Zinsen, die der Darlehensgeber als Einkommen ansetzt und der Darlehensnehmer abzieht, sind auf die Nettokapitaleinkünfte des Darlehensnehmers im Jahr begrenzt, und $1.000 oder weniger zählt als null. Die Grenze gilt nicht, wenn Steuervermeidung einer der Hauptzwecke ist (Publication 550).

Kann mein Unternehmen Zinsen abziehen, die es an einen Verwandten zahlt, und wer meldet sie?

Das Unternehmen kann Zinsen auf ein Familiendarlehen abziehen, wenn es rechtlich für die Schuld haftet, beide Seiten die Rückzahlung wollen, beide ein echtes Verhältnis von Schuldner und Gläubiger haben und das Darlehen betriebliche Ausgaben bezahlt hat; Zinsen auf ein teils privates Darlehen müssen aufgeteilt werden (Publication 334). Dazu gilt auch die Zeitregel im nächsten Abschnitt. Manche Steuerpflichtige müssen ihren Abzug für Geschäftszinsen begrenzen (siehe Form 8990 in dieser Publikation und den Test für kleine Unternehmen in Geschäftsdarlehen buchen).

Der Verwandte meldet die Zinsen als Einkommen. Steuerpflichtige Zinsen umfassen Zinsen aus Darlehen an andere, und sie müssen auch dann gemeldet werden, wenn keine Form 1099-INT eintrifft (Publication 550).

Form 1099-INT. Eine Kapitalgesellschaft, Personengesellschaft oder LLC mit mehreren Mitgliedern, die in einem Kalenderjahr im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit $2.000 oder mehr Zinsen an einen Verwandten zahlt, muss die Form möglicherweise einreichen. Das Gesetz legt diesen Betrag für Zahlungen nach 2025 fest; prüfen Sie die aktuelle Anleitung, denn frühere Ausgaben nennen einen niedrigeren Betrag (26 USC 6041; Anleitung). Die Anleitung nimmt außerdem Zinsen auf eine Verpflichtung aus, die eine Privatperson ausgestellt hat. Wie diese Ausnahme den Schuldschein eines Einzelunternehmers oder einer LLC mit einem Mitglied behandelt, wird nicht ausdrücklich gesagt. Ist die Form nötig, holen Sie zuerst von dem Verwandten eine Form W-9 (Angabe der Steueridentifikationsnummer) ein; ohne Steueridentifikationsnummer muss der Zahler 24 % einbehalten (Anleitung). Zinsen an einen ausländischen Empfänger fallen nicht unter Form 1099-INT und können Quellensteuer und weitere Meldungen auslösen; siehe Geld von Familie im Ausland.

Was geschieht mit Zinsen, die ich einem Verwandten schulde, aber noch nicht gezahlt habe?

Ein Unternehmen kann Zinsen, die es einer nahestehenden Person schuldet, die nach der Zufluss-Abfluss-Methode versteuert, in der Regel erst abziehen, wenn es die Zinsen zahlt und die nahestehende Person sie als Einkommen ansetzt (Publication 334). Das gilt auch, wenn das Unternehmen periodengerecht bucht. Die meisten Privatpersonen nutzen die Zufluss-Abfluss-Methode (Topic 453). Die Verwandtschaft wird am Ende des Steuerjahres geprüft, in dem der Abzug sonst zulässig wäre; ein neuer Eigentümer oder eine geänderte Besteuerung des Unternehmens vor diesem Zeitpunkt kann also ändern, wer nahestehend ist. Die Regel gilt weiter, wenn die Verwandtschaft später endet. Das Warten gilt nicht für Zinsen, die der Darlehensgeber jedes Jahr auch ohne Zahlung als Einkommen ansetzen muss, etwa entgangene Zinsen bei einem zinsgünstigen Darlehen (Publication 550).

Tanten, Onkel, Cousins und Cousinen sowie angeheiratete Verwandte stehen nicht auf der Familienliste in 26 USC 267, doch Beteiligungs- oder Trustbeziehungen können eine Person trotzdem zu einer nahestehenden machen.

Ein Verwandter außerhalb der USA. Ist der Darlehensgeber keine US-Person und mit Ihnen wie in der Tabelle verwandt, wartet der Abzug in der Regel ebenfalls bis zu Ihrer Zahlung, unabhängig von der Methode des Darlehensgebers (26 USC 267(a)(3); 26 CFR 1.267(a)-3).

Zinsen, die bis zum Jahresende gezahlt sind, können in diesem Jahr abgezogen werden, wenn die übrigen Tests erfüllt sind; noch geschuldete Zinsen warten. Zinsen, die nur dem Darlehenssaldo zugeschlagen werden, zählen möglicherweise nicht als gezahlt: Publication 550 behandelt Anlagezinsen, die mit einem neuen Schuldschein gezahlt werden, bei einem Darlehensnehmer mit Zufluss-Abfluss-Methode als nicht gezahlt. Ein Ersteller der Steuererklärung kann bestätigen, wie die Regel für nahestehende Personen greift.

Wie erlasse ich ein Familiendarlehen in den Büchern des Unternehmens, und was gilt, wenn es nie zurückgezahlt wird?

Erlässt ein Verwandter ein Darlehen, nimmt das Unternehmen die Darlehensverbindlichkeit heraus, und die Gegenbuchung hängt vom Grund ab. Erlassene Schulden sind in der Regel steuerpflichtig, doch Beträge, die als Schenkung, Vermächtnis oder Erbschaft erlassen werden, bilden eine Ausnahme, etwa ein Schuldschein, der im Testament des Darlehensgebers erlassen wird (Topic 431).

• Als Schenkung erlassen. Ist der Erlass eine Schenkung, sinkt die Darlehensverbindlichkeit, und das Eigenkapital des Eigentümers steigt in der Regel, ohne Einkommen. Die Ausnahme beruht auf der echten Schenkungsabsicht des Darlehensgebers; eine unterschriebene Freigabe mit Datum, Kapital und Zinsen stützt die Buchung, ändert aber nichts an den Tatsachen. Ist der Darlehensnehmer eine Kapitalgesellschaft oder Personengesellschaft und der Verwandte kein Eigentümer, ist es eine schwierigere Frage, wer die Schenkung erhalten hat und ob diese Ausnahme damit die Gesellschaft erreicht.
• Erlassene Zinsen. Unbezahlte Zinsen, die das Unternehmen noch nicht abgezogen hat, etwa Zinsen, die nach der Regel für nahestehende Personen noch warten, sind beim Erlass kein Einkommen, soweit ihre Zahlung abziehbar gewesen wäre (26 USC 108(e)(2)). Die Zinsverbindlichkeit wird aus den Büchern genommen, und das Unternehmen zieht sie nie ab.
• Aus anderem Grund erlassen. Ein Erlass kann auch ohne unterschriebene Freigabe eintreten, wenn der Gläubiger die Einziehung aufgibt. Erlassene Schulden sind in der Regel gewöhnliches Einkommen, sofern keine Ausnahme oder Befreiung gilt, etwa Insolvenz oder Zahlungsunfähigkeit, die auf Form 982 gemeldet wird.
• Einfach unbezahlt. Ein Darlehen, das nicht bezahlt wird, ist nicht unbedingt erlassen. Die Verbindlichkeit bleibt in den Büchern, bis sie zurückgezahlt oder erlassen wird; wann das Schweigen eines Darlehensgebers zur Aufgabe der Einziehung wird, ist eine Frage für einen Ersteller der Steuererklärung.

Die Seite des Darlehensgebers. Der Erlass einer Schuld kann eine Schenkung sein (Anleitung zu Form 709), und der Schenker, nicht das Unternehmen, ist in der Regel für eine Schenkungsteuer verantwortlich (Häufige Fragen des IRS zur Schenkungsteuer). Wird sie bei Fälligkeit nicht gezahlt, haftet der Beschenkte persönlich bis zum Wert der Schenkung, und die Steuer ist für 10 Jahre ab dem Tag der Schenkungen ein Pfandrecht (Lien) auf die Schenkung (26 USC 6324(b)). Schenkungen an eine Person über dem jährlichen Freibetrag von $19.000 je Empfänger erfordern in der Regel Form 709, fällig 15. April nach dem Jahr der Schenkung, unabhängig davon, ob Steuer anfällt (Anleitung zu Form 709; Rev. Proc. 2025-32). Ist der Darlehensnehmer eine Kapitalgesellschaft oder Personengesellschaft, muss genauer geprüft werden, wer als Empfänger gilt. Siehe Schenkungsteuererklärung und jährlicher Freibetrag.

Wenn der Verwandte nie zurückgezahlt wird. Das Unternehmen schuldet das Geld weiter, bis es zurückgezahlt oder erlassen wird. Die steuerliche Behandlung des Verwandten steht in dessen Steuererklärung: Ein echtes Darlehen, das völlig wertlos wird, ist in der Regel eine private uneinbringliche Forderung (Nonbusiness Bad Debt), während Geld, das mit dem Verständnis geliehen wurde, dass es vielleicht nicht zurückgezahlt wird, eine Schenkung ist, ohne Abzug für uneinbringliche Forderungen (Topic 453).

Was gilt, wenn das Familienmitglied, das das Geld geliehen hat, zugleich Eigentümer ist?

Buchen Sie ein Darlehen eines Eigentümers genauso: als Darlehensverbindlichkeit auf den Namen des Eigentümers, wenn es die obigen Tests besteht, und als Kapital, wenn nicht oder wenn der Eigentümer investieren wollte. Bei einer Kapitalgesellschaft kann ein Vorschuss, der als Kapital statt als Schuld behandelt wird, den Zinsabzug kosten; das Gesetz nennt Faktoren wie ein schriftliches Versprechen, an einem festen Tag eine feste Summe mit festem Zins zu zahlen (26 USC 385(b)). Hat ein Eigentümer die Voraussetzungen der obigen Tabelle für nahestehende Personen, müssen unbezahlte Zinsen auf ihre Zahlung warten. Darlehen zwischen einer Kapitalgesellschaft und einem Aktionär fallen unter die Regeln für zinsgünstige Darlehen, mit der oben genannten Ausnahme für kleine Darlehen (Publication 550).

Erlässt ein Aktionär die Schuld einer Kapitalgesellschaft als Einlage in das Kapital, gilt die Kapitalgesellschaft als jemand, der die Schuld mit Geld in Höhe der angepassten Anschaffungskosten des Aktionärs für die Schuld begleicht. Sie kann also Einkommen aus erlassenen Schulden haben, soweit die Schuld diese Anschaffungskosten übersteigt (26 USC 108(e)(6)). Wie Sie ein Darlehen eines Eigentümers einordnen und was es mit den Anschaffungskosten macht, lesen Sie in Einlage oder Darlehen des Eigentümers an Ihre LLC und Gesellschafterdarlehen an eine S Corporation.

Beispiel

Diese Beispiele verwenden US-Dollar und gerundete, erfundene Zahlen. Der Satz von 5 % steht für den Applicable Federal Rate des Monats, in dem das Darlehen gewährt wird; suchen Sie den echten Satz jedes Mal heraus.

Eine Restaurant-LLC und die Eltern des Eigentümers

Eine Restaurant-LLC mit einem Eigentümer, besteuert als Einzelunternehmen und periodengerecht buchend, erhält am 2. Januar von Jahr 1 US$60.000 von den Eltern des Eigentümers, ohne etwas Schriftliches. Am 3. Januar unterschreiben sie einen Schuldschein über fünf Jahre, datiert auf diesen Tag, der die Überweisung aufführt und 5 % Zinsen festlegt, mindestens so viel wie der angenommene mittelfristige Satz dieses Monats. Nehmen Sie an, dass die Grenze für Geschäftszinsen nicht greift und die Eltern die Zufluss-Abfluss-Methode nutzen.

• Jahr 1: Die LLC bucht eine Darlehensverbindlichkeit von US$60.000, zahlt im Dezember US$3.000 Zinsen und zieht sie ab. Die Eltern melden US$3.000.
• Jahr 2: Das Geld ist knapp, es wird nichts gezahlt. Die Bücher lassen US$3.000 Zinsverbindlichkeit auflaufen, aber die Eltern sind Vorfahren des Eigentümers, deshalb wartet der Abzug.
• Jahr 3: Die LLC zahlt US$6.000, die Zinsen von Jahr 2 und Jahr 3, zieht US$6.000 ab, und die Eltern melden US$6.000. Das Kapital von US$60.000 bleibt in den Büchern, bis der Schuldschein am 3. Januar von Jahr 6 fällig wird, und wird am Ende von Jahr 5 kurzfristig.

Ein zinsloses Darlehen an den Laden einer Tochter

Ein Elternteil leiht dem Laden einer Tochter, einem Einzelunternehmen, US$8.000 für Miete und Löhne, ohne Zinsen und ohne Fälligkeitstermin (ein Darlehen auf Abruf). Das Darlehen besteht zwischen Privatpersonen, der Gesamtbetrag liegt unter US$10.000, und das Geld kauft nicht unmittelbar einkunftsbringende Vermögenswerte oder hält sie; die Ausnahme für kleine Darlehen kann also greifen. Der Laden bucht trotzdem eine Darlehensverbindlichkeit von US$8.000. Leiht der Elternteil weitere US$7.000, liegt der Gesamtbetrag über US$10.000, und die Ausnahme endet für diese Tage. Die oben genannte Einkommensgrenze kann die Zinsen begrenzen, die der Elternteil als erhalten gelten; die Regeln der Schenkungsteuer können sie trotzdem erfassen.

Ein Onkel erlässt einen Saldo von US$25.000

Ein Onkel hat dem Einzelunternehmen eines Neffen US$25.000 geliehen und erlässt den Saldo ohne geschuldete Zinsen in einer unterschriebenen Freigabe. Meint er es als Schenkung, nimmt das Unternehmen die Darlehensverbindlichkeit heraus und erhöht das Eigenkapital des Eigentümers, ohne Einkommen, weil als Schenkung erlassene Schulden eine Ausnahme sind. Das ist eine Schenkung von US$25.000, über dem jährlichen Freibetrag von US$19.000, daher reicht er in der Regel für dieses Jahr Form 709 ein; die Steuererklärung ist seine, nicht die des Unternehmens.

Anders in Ihrem Fall?

• Ein Verwandter hat eine große Summe ohne Schriftliches eingezahlt, und Ihr Ersteller der Steuererklärung oder Kreditgeber fragt, was die Einzahlung war: Ob es ein Darlehen, eine Schenkung oder Kapital ist, bestimmt Ihre Bücher und Steuererklärungen. Holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung, bevor Sie einreichen.
• Jahrelange Familieneinzahlungen, Zahlungen und Zinsen sind nicht erfasst, oder frühere Steuererklärungen haben Zinsen abgezogen, die Sie einem Verwandten nur aufgelaufen ließen: Rekonstruieren Sie zuerst, was aufgelaufen ist und gezahlt wurde, nach Jahren; der Abzug kann in das Jahr der Zahlung gehören. Siehe überfällige Buchhaltung nachholen und Hilfe bei der Buchhaltung.
• Der Verwandte will das Geld zurück, und nichts ist schriftlich festgehalten: Was Sie schulden und ob Zinsen zählen, hängt davon ab, was vereinbart wurde. Holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung, um den Saldo und die zu unterschreibenden Bedingungen zu rekonstruieren.
• Der Verwandte lebt im Ausland: siehe Geld von Familie im Ausland und Schenkungen und Erbschaften aus dem Ausland.
• Der Darlehensgeber sind Sie oder ein Mitinhaber: siehe Einlage oder Darlehen des Eigentümers an Ihre LLC oder Gesellschafterdarlehen an eine S Corporation.
• Der Verwandte will das Darlehen teilweise oder ganz erlassen: Die Seite der Schenkungsteuer steht in Schenkungsteuererklärung und jährlicher Freibetrag; holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung für die Buchung und die Bücher und Steuererklärungen, die folgen.