کینیڈا سے بیچے گئے سافٹ ویئر اور SaaS پر امریکی سیلز ٹیکس

کیا میں کینیڈا سے بیچی گئی SaaS پر امریکی سیلز ٹیکس لگاؤں؟

امریکہ میں کوئی وفاقی سیلز ٹیکس نہیں ہے (State Department)۔ ریاستی یا مقامی ٹیکس صرف وہیں لگائیں جہاں فروخت قابل ٹیکس ہو اور آپ کی کارپوریشن پر وصولی کی ذمہ داری ہو۔ گاہک کی ریاست، مصنوعات اور رجسٹریشن کا ٹیسٹ دیکھیں۔ کینیڈین حیثیت اور معاہدے کے سوال کے لیے غیر ملکی بیچنے والے اور امریکی سیلز ٹیکس دیکھیں۔

قواعد 29 ستمبر 2026 کو جانچے گئے۔ California نے ایک تبدیلی شائع کی ہے جس کے تحت 1 جنوری 2027 سے ڈیجیٹل مصنوعات، بشمول ریموٹ رسائی، عموماً قابل ٹیکس ہوں گی۔ یہ جدول منتخب ریاستوں تک محدود ہے۔

نئی حد پار ہونے کے بعد Texas حد عبور کرنے والے مہینے کے بعد چوتھے مہینے کا پہلا دن تک وصولی شروع کرنا لازم کرتی ہے (Comptroller)؛ New York ٹیسٹ پورے ہونے کے 30 دن بعد کے اندر رجسٹریشن اور رجسٹریشن کی آخری تاریخ کے 20 دن بعد وصولی لازم کرتی ہے (Tax Law; رجسٹریشن)؛ Washington میں وصولی عبور کرنے کے بعد کم از کم 30 دن بعد شروع ہونے والے مہینے کے پہلے دن شروع ہوتی ہے (DOR)۔ دوسری ریاستوں اور موجودگی کے قواعد کے لیے سیلز ٹیکس وصول کرنا کب لازم ہے دیکھیں۔

کیا SaaS کی فروخت ریاست کی سیلز حد میں شمار ہوتی ہے؟

SaaS کی فروخت حد میں شمار ہو سکتی ہے، چاہے انوائس مستثنیٰ ہو۔ Texas Texas کی قابل ٹیکس اور غیر قابل ٹیکس جائیداد اور خدمات کی آمدنی گنتی ہے، بشمول دوبارہ فروخت، مستثنیٰ گاہکوں اور مارکیٹ پلیس کی فروخت (Texas Comptroller)۔

New York میں دور سے دیا گیا prewritten سافٹ ویئر مادی جائیداد میں شمار ہوتا ہے؛ رپورٹوں پر مرکوز سبسکرپشن اس کے بجائے معلوماتی خدمت ہو سکتی ہے (بلیٹن; رائے)۔ انوائسز، معاہدے اور مستثنیٰ فروخت گنیں، صارف لائسنسوں کی تعداد نہیں (Tax Department)۔ Washington مستثنیٰ اور مارکیٹ پلیس کی آمدنی بھی گنتی ہے (DOR)؛ California کا دور سے بیچنے والے کا ٹیسٹ مادی جائیداد کی فروخت استعمال کرتا ہے (CDTFA)۔

جب صارفین کئی ریاستوں میں کام کریں تو ٹیکس کس ریاست کو ملتا ہے؟

وہ جگہ دیکھیں جہاں گاہک سافٹ ویئر وصول یا استعمال کرتا ہے، جیسا کہ ہر ریاست اسے بیان کرتی ہے؛ صرف کینیڈا کا سرور یا بلنگ ایڈریس گمراہ کر سکتا ہے۔ New York دور سے دیے گئے سافٹ ویئر کو اس جگہ کا مانتی ہے جہاں خریدار اسے استعمال کرتا ہے یا استعمال کی ہدایت دیتا ہے، اور صرف New York کے صارفین سے منسوب آمدنی پر ٹیکس لگاتی ہے (New York Tax Department)۔

Washington دور سے دیے گئے سافٹ ویئر کو اس جگہ کا مانتی ہے جہاں خریدار اسے وصول کرتا ہے، اور جگہ معلوم نہ ہو تو اس کی ایڈریس کی ترجیحی ترتیب پر عمل کرتی ہے؛ صارفین کی تقسیم کا اندازہ نہ لگائیں۔ حسب ضرورت سافٹ ویئر کو انوائس کی تاریخ کے لحاظ سے وصولی کی معلوم جگہوں پر ایسے معقول طریقے سے تقسیم کیا جا سکتا ہے جس پر خریدار سے اتفاق ہو (DOR; حسب ضرورت رہنمائی)۔ اہل خریدار multiple-points-of-use سرٹیفکیٹ دے کر Washington کا use tax تقسیم کر سکتا ہے۔ Texas کا جو خریدار کئی ریاستوں کے کاروباری مقامات پر ڈیٹا پروسیسنگ استعمال کرے، وہ multistate-use سرٹیفکیٹ دے کر اپنا Texas حصہ رپورٹ کر سکتا ہے (Texas قاعدہ)۔ مقامات پوچھیں اور سرٹیفکیٹ سنبھال کر رکھیں۔

کیا کاروباری گاہک استثنا کا سرٹیفکیٹ دے سکتا ہے یا صرف کچھ حصے پر ٹیکس ادا کر سکتا ہے؟

کاروباری خریداری خود بخود مستثنیٰ نہیں ہوتی۔ New York کا جو خریدار اہل پیداوار یا تحقیق کے استعمال کا دعویٰ کرے، وہ بیچنے والے کو دستخط شدہ Form ST-121 دیتا ہے؛ prewritten سافٹ ویئر کا عام کاروباری استعمال قابل ٹیکس ہے (New York Tax Department)۔

Texas کے multistate-use سرٹیفکیٹ کے لیے ضروری ہے کہ خریدار کے کئی ریاستوں میں کاروباری مقامات پر استعمال ہو (Texas قاعدہ)۔ Washington میں خریدار ریاست کے اندر اور باہر ایک ساتھ استعمال کے لیے Form 27-0050 پر دستخط کرتا ہے؛ اس کا کاروباری مقصد کا استثنا ڈیجیٹل اشیاء کا احاطہ کرتا ہے، دور سے دیے گئے سافٹ ویئر یا خودکار ڈیجیٹل خدمات کا نہیں۔ ٹیکس ہٹانے سے پہلے سرٹیفکیٹ اپنے پاس رکھیں۔

کیا حسب ضرورت سافٹ ویئر، سپورٹ اور بنڈل خدمات پر ٹیکس مختلف لگتا ہے؟

جی ہاں۔ New York عموماً ایک ہی خریدار کے لیے بنایا گیا سافٹ ویئر اور معقول، الگ دکھائی گئی حسب ضرورت تبدیلیاں مستثنیٰ رکھتی ہے۔ قابل ٹیکس prewritten سافٹ ویئر کے ساتھ بیچی گئی تربیت، خرابی کی تشخیص اور دیکھ بھال کو مستثنیٰ رہنے کے لیے معقول الگ فیس درکار ہے؛ قابل ٹیکس اپ گریڈز والے دیکھ بھال کے ملے جلے معاہدے کے لیے معاہدے اور انوائس دونوں میں الگ فیس درکار ہے (New York Tax Department)۔

Washington حسب ضرورت سافٹ ویئر اور حسب ضرورت تبدیلیوں پر، بشمول ریموٹ رسائی، ٹیکس لگاتی ہے، اور ہیلپ ڈیسک اور نیٹ ورک سپورٹ کو نئی قابل ٹیکس خدمات میں شمار کرتی ہے۔ مقدمہ جاری ہے؛ متاثرہ بیچنے والوں کو موجودہ رہنمائی کے مطابق ٹیکس وصول کرنا ہوگا (Washington DOR; نئی خدمات)۔ اس کی multistate-use رعایت لائسنس شدہ حسب ضرورت سافٹ ویئر کا احاطہ کر سکتی ہے، لیکن تفصیل کے بغیر بنڈل اسے ختم کر سکتا ہے (عبوری رہنمائی)۔ Texas الگ سے اس غیر قابل ٹیکس خدمت کو مانتی ہے جو واضح، معقول اور الگ بل کی گئی ہو؛ بنڈل سے زیادہ حصہ قابل ٹیکس ہو سکتا ہے (Comptroller)۔

اگر ایپ مارکیٹ پلیس ہماری طرف سے سافٹ ویئر بیچے تو کیا ہوگا؟

تصدیق کریں کہ مارکیٹ پلیس ہر ریاستی فروخت پر قانونی طور پر ٹیکس وصول کر رہی ہے یا نہیں، اور اس کی تحریری تصدیق یا دوسرا ثبوت رکھیں۔ Texas کے مطابق جو بیچنے والا صرف تصدیق شدہ ٹیکس وصول کرنے والی مارکیٹ پلیس استعمال کرے، اسے اس انتظام کے تحت Texas permit کی ضرورت نہیں، جبکہ مارکیٹ پلیس کی آمدنی کسی بھی براہ راست فروخت کے لیے بیچنے والے کی حد میں شمار ہوتی رہتی ہے (Texas Comptroller)۔

Washington میں آمدنی کی حد پوری ہونے پر بیچنے والے کی رجسٹریشن اور کاروبار اور پیشہ ٹیکس کی رپورٹنگ پھر بھی لازم ہو سکتی ہے، چاہے مارکیٹ پلیس ریٹیل سیلز ٹیکس وصول کرے۔ New York بھی کہتی ہے کہ جو مارکیٹ پلیس بیچنے والا خود رجسٹریشن کی شرائط پوری کرے، اسے رجسٹر ہو کر گوشوارے جمع کرانے ہوں گے (Washington DOR; New York Tax Department)۔ یہ ماننے سے پہلے کہ مارکیٹ پلیس سب سنبھال لیتی ہے، دیکھیں کہ خریدار کو انوائس کون دیتا ہے اور کون سی فروخت براہ راست ہے۔

پہلی قابل ٹیکس انوائس سے پہلے ہمیں کیا ترتیب دینا چاہیے؟

جس ریاست میں آپ کی کارپوریشن پر ذمہ داری ہو، وہاں ٹیکس لگانے سے پہلے وصولی کا نظام بنائیں۔ ہر پروڈکٹ اور ریاست کے لیے ایک مختصر ریکارڈ بنائیں:

1. بیان کریں کہ گاہک کو کیا ملتا ہے: prewritten رسائی، ڈاؤن لوڈ، حسب ضرورت کام، سپورٹ یا بنڈل۔ معاہدہ اور نمونہ انوائس رکھیں۔
2. ریاست کی جائزہ مدت (پچھلے مہینوں) کی کل آمدنی اور لین دین، بشمول مارکیٹ پلیس اور وہ مستثنیٰ فروخت جو وہ ریاست گنتی ہے۔
3. خریدار اور صارفین کے مقامات، تقسیم کا قابل دفاع طریقہ، اور کوئی بھی درست استثنا یا دوبارہ فروخت کے سرٹیفکیٹ لکھ کر رکھیں۔
4. رجسٹر کریں، ٹیکس ترتیب دیں اور ایک انوائس ٹیسٹ کریں۔ Texas کے دور سے بیچنے والے اپنی permit کی درخواست پر ایک مقامی use-tax شرح چن سکتے ہیں؛ موجودہ بیچنے والے کا افسر یا ایجنٹ Form 01-799 جمع کراتا ہے، جو رپورٹنگ مدت کے آغاز سے نافذ ہوتا ہے۔ کم وصول کیا گیا ٹیکس، سود اور جرمانے بیچنے والے پر آ سکتے ہیں (Comptroller)۔

وصول شدہ ٹیکس سنبھالنے والے افراد بھی ذمہ دار ہو سکتے ہیں: Texas ایسے شخص کو ذمہ دار ٹھہرا سکتی ہے جو ادائیگی پر اختیار رکھتا ہو اور جان بوجھ کر ٹیکس جمع نہ کرائے (Tax Code §111.016)؛ New York ٹیکس وصولی کے ذمہ دار افسروں کو ذمہ دار ٹھہرا سکتی ہے (Tax Law §1131)۔ Washington میں ٹیکس وارنٹ اور دیوالیہ پن یا کاروبار بند ہونے کے بعد صدر یا خزانچی اپنے عہدے کے دوران جمع ہونے والے ٹیکس کا ذمہ دار ہو سکتا ہے (RCW 82.32.145)۔

رجسٹریشن کے بعد جاری رپورٹوں اور ادائیگیوں کے لیے سیلز ٹیکس گوشوارے جمع کرانا دیکھیں۔

مثال

Texas کی سبسکرپشنز والا Toronto کا SaaS بیچنے والا

صرف وضاحت کے لیے، امریکی ڈالر میں: Toronto کی ایک کارپوریشن پچھلے 12 کیلنڈر مہینوں میں براہ راست اور Texas میں کسی اور موجودگی کے بغیر Texas کی US$600,000 کی SaaS سبسکرپشنز بیچتی ہے۔ وہ Texas کی محفوظ حد پار کر لیتی ہے اور رجسٹر ہوتی ہے۔ اگر اس کی SaaS ڈیٹا پروسیسنگ ہے تو US$1,000 کی انوائس میں سے US$800 ریاستی اور مقامی ٹیکس کی قابل ٹیکس بنیاد ہے۔

New York کے صارفین اور California کے ڈاؤن لوڈز

صرف وضاحت کے لیے، امریکی ڈالر میں: کارپوریشن کے پاس پچھلی چار سیلز ٹیکس سہ ماہیوں میں 120 انوائسز پر New York کے صارفین سے منسوب US$600,000 کی ریموٹ سافٹ ویئر آمدنی ہے۔ وہ دونوں ٹیسٹ پار کر لیتی ہے اور اسی حصے پر ٹیکس وصول کرتی ہے۔ اس کے California کے گاہک صرف الیکٹرانک ڈاؤن لوڈز خریدتے ہیں، بغیر کسی مادی کاپی کے؛ ان فروخت پر وہاں عموماً 2026 تک ٹیکس نہیں لگتا۔ بعد کی انوائسز سے پہلے وہ California کا 2027 کا قاعدہ دیکھتی ہے۔

صرف ایپ مارکیٹ پلیس کے ذریعے فروخت

کارپوریشن صرف ایسی مارکیٹ پلیس کے ذریعے بیچتی ہے جو Texas میں ٹیکس وصولی کی تصدیق کرتی ہے۔ وہ تصدیق اپنے پاس رکھتی ہے اور Texas کا صرف مارکیٹ پلیس والا permit قاعدہ استعمال کرتی ہے۔ وہ New York کی رجسٹریشن اور Washington کی رپورٹنگ الگ سے جانچتی ہے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ کو یقین نہیں کہ کینیڈین حیثیت یا معاہدہ وصولی بدلتا ہے یا نہیں: غیر ملکی بیچنے والے اور امریکی سیلز ٹیکس دیکھیں۔
• آپ کو دوسری ریاستیں یا موجودگی کی دوسری اقسام جانچنی ہیں: سیلز ٹیکس وصول کرنا کب لازم ہے دیکھیں۔
• آپ کے پاس پہلے سے permits ہیں یا پہلے کی فروخت چھوٹ گئی: سیلز ٹیکس گوشوارے جمع کرانا یا وصول نہ کیے گئے سیلز ٹیکس کا معاملہ درست کرنا دیکھیں۔
• آپ کو کینیڈین ٹیکس کا طریقہ بھی چاہیے: امریکی گاہکوں سے GST/HST وصول کرنا دیکھیں۔
• آپ کی کینیڈین کارپوریشن کے امریکی آمدنی ٹیکس گوشوارے ہو سکتے ہیں، یا کسی ریاست نے آمدنی ٹیکس کا خط بھیجا ہے: کینیڈین کارپوریشن کے امریکی ٹیکس گوشوارے یا دوسری ریاستوں میں کاروباری آمدنی ٹیکس دیکھیں۔
• کئی ریاستیں، ملی جلی مصنوعات یا کئی ریاستوں کے صارفین تقسیم کو اہم بنا دیتے ہیں: سرحد پار ٹیکس مدد کے لیے معاہدے، انوائسز، ریاست وار فروخت، صارفین کے مقامات اور مارکیٹ پلیس رپورٹیں اکٹھی کریں۔