IRS-Codes 570, 846, 971: Warum Ihre Erstattung verspätet ist

„Where's my refund“ zeigt „in Bearbeitung“: Wann ist eine Erstattung wirklich verspätet?

Mitarbeiter des IRS beginnen mit der Suche nach einer fehlenden Erstattung in der Regel erst nach 21 Tage nach elektronischer Einreichung oder 6 Wochen nach Postversand. Diese Fristen gehen von Direkteinzahlung aus; rechnen Sie bei einem Papierscheck oder bei einer Erklärung mit Earned Income Credit oder Additional Child Tax Credit (US-Steuergutschriften für Geringverdiener und Familien) mit mehr Zeit. Davor forschen die Mitarbeiter in der Regel nicht nach; ein früher Anruf liefert daher meist dieselbe Antwort wie der Tracker. Ein Tracker ohne Datum ist in der Phase „Return Received“ normal; ein Datum erscheint, sobald die Erstattung genehmigt ist.

Quellen: Seite des IRS zu Erstattungen. Bei einer per Post gesendeten Erklärung zeigt die Seite zum Bearbeitungsstand, welchen Monat der Papiererklärungen der IRS erreicht hat; ist Ihre später eingegangen, liegt sie noch in der Warteschlange. Eine per Post gesendete Erklärung eines Vorjahres, die nach 12 Wochen noch keinen Eintrag zeigt, gilt als nicht eingegangen; siehe Erklärung fehlt in den Unterlagen des IRS.

Manche Verzögerungen brauchen fachliches Urteil:

• frühere Jahre sind nicht eingereicht, was die Erstattung dieses Jahres zurückhalten kann;
• eine Änderungserklärung und die ursprüngliche Erklärung sind beide in Bearbeitung;
• die Erstattung wurde wegen einer Schuld gekürzt, die Sie bestreiten, oder wegen der Schuld Ihres Ehepartners bei einer gemeinsamen Erklärung;
• Sie leben im Ausland oder nutzen eine ausländische Adresse;
• ein Schreiben fordert Sie auf, Einkünfte, Einbehalt oder Identität zu bestätigen.

Sammeln Sie, bevor Sie irgendwo anrufen: Ihren Account Transcript für das Jahr, Screenshots jeder Tracker-Meldung mit Datum, jede Mitteilung des IRS oder des US-Finanzministeriums, eine Kopie der Erklärung sowie die Annahmebestätigung der elektronischen Einreichung oder den Versandnachweis.

Ich habe Earned Income Credit oder Additional Child Tax Credit beantragt: Warum ist meine ganze Erstattung gesperrt?

Das Gesetz verbietet jede Erstattung vor dem 15. Februar bei einer Erklärung, die Earned Income Credit oder Additional Child Tax Credit beantragt (26 U.S.C. 6402(m)). Die Sperre betrifft die gesamte Erstattung, nicht nur die Steuergutschrift, und der IRS sagt, solche Erstattungen sollten bei sonst fehlenden Problemen erst in der ersten Märzwoche auf Bankkonten erwartet werden (IRM 21.4.1.3.1).

Der Taxpayer Advocate Service sagt, dass weder er noch der IRS einen Teil vor diesem Datum freigeben kann, auch nicht bei finanzieller Notlage. Eine Erklärung, die am 15. Februar oder später eingereicht wird, unterliegt dieser Sperre nicht.

Welcher Transcript zeigt Erstattungsvorgänge, und nennt er mir den Zahltag?

Nutzen Sie den Tax Account Transcript: Er zeigt Änderungen nach der Einreichung. Der Tax Return Transcript zeigt die Erklärung wie eingereicht, aber keine späteren Änderungen; der Record of Account vereint beide (Transcript-Arten beim IRS).

Solange keine 846 gebucht ist, nennt ein Transcript kein Zahlungsdatum. Der IRS sagt, Transcripts dienten vor allem dem Nachweis früherer Einkünfte und des Veranlagungsstatus, und der beste Weg, eine Erstattung zu prüfen, sei Where's My Refund?

Die Codes in einem Account Transcript stammen aus der internen Liste des IRS, Document 6209. Die öffentliche Ausgabe ist mehrere Jahre alt; lesen Sie daher jeden Code unten als das, was er in der Regel bedeutet, nicht als Zusage.

Was bedeuten die Codes 150, 806, 766 und 768 in meinem Account Transcript?

Diese vier Codes erfassen die Erklärung und die darin beantragten Steuergutschriften. Sie sind bei fast jeder Erklärung mit Erstattung normal und sagen nichts über eine Verzögerung.

Code 570 oder 810 in meinem Transcript: Ist meine Erstattung eingefroren, und was bedeuten 571 und 811?

In der Regel ja. Eine 570 bedeutet „additional liability pending and/or credit hold“ (weitere Steuerschuld ausstehend und/oder Gutschriftssperre): Sie verhindert, dass die Gutschrift erstattet oder verrechnet wird, bis etwas sie freigibt, etwa eine 571 (ihre Aufhebung) oder eine spätere Anpassung wie eine 290 oder 291 (Document 6209).

Eine 810 ist eine eigene Erstattungssperre, die in der Regel durch das Prüfungspersonal des IRS angefordert wird; einer ihrer aufgeführten Anlässe ist eine Prüfung des Earned Income Credit. Eine 811 hebt sie auf und gibt die Gutschrift frei, wenn keine andere Sperre besteht.

Keiner der beiden Codes sagt, warum oder wie lange. Der IRS sagt, er werde Sie per Post kontaktieren, wenn er weitere Angaben braucht oder Ihre Erklärung ändert. Bis dahin achten Sie auf eine 571 oder 811 oder eine Anpassung und dann auf eine 846.

Code 971 ist aufgetaucht: Heißt das, der IRS hat mir ein Schreiben geschickt?

Nicht von selbst. Eine 971 ist eine „miscellaneous transaction“ (sonstige Buchung), deren Bedeutung von ihrem Action Code abhängt, der in einem eigenen Abschnitt von Document 6209 aufgeführt ist. Manche Action Codes erfassen eine Mitteilung: Der Action Code 044 wird auf einem Konto einer Privatperson erzeugt, wenn eine CP05 ergeht, eine Mitteilung, dass der IRS mehr Zeit zur Prüfung von Einkünften, Einbehalt oder Steuergutschriften braucht. Andere erfassen nicht zusammenhängende Vorgänge, etwa die Weiterleitung einer Änderungserklärung (010) oder Unterlagen zu Identitätsdiebstahl (522).

Lesen Sie die Beschreibung, die in Ihrem Transcript neben der 971 steht, und warten Sie dann auf die Post. Das Schreiben, nicht der Code, sagt Ihnen, was zu tun ist. Fordert das Schreiben Sie auf, Einkünfte, Einbehalt oder Identität zu bestätigen, lesen Sie Erstattung zur Prüfung zurückgehalten.

Code 846 steht da: Ist meine Erstattung genehmigt, und wie wird sie gezahlt?

In der Regel ja. Eine 846 ist „refund of overpayment“ (Erstattung einer Überzahlung): Der IRS hat die zu viel gezahlte Steuer samt etwaigen Zinsen zur Erstattung vorgesehen (Document 6209). Das danebenstehende Datum ist in der Regel der geplante Auszahlungs- oder Einzahlungstag, nicht der Tag, an dem das Geld bei Ihnen ankommt, und eine Verrechnung (898) kann den Betrag noch mindern. Sie wird in der Regel so gezahlt, wie Ihre Erklärung es verlangt hat: per Direkteinzahlung oder Papierscheck.

• Papierscheck: Rechnen Sie mit 4 Wochen ab dem Ausstellungsdatum, das der Tracker und Ihr Online-Konto anzeigen (IRS). Mitarbeiter des IRS rechnen bei einer ausländischen Adresse mit 9 Wochen (IRM 21.4.1.4.4).
• Direkteinzahlung: Ist sie 5 Kalendertage nach dem geplanten Datum nicht eingegangen, fragen Sie zuerst Ihre Bank; danach bitten Sie den IRS, sie per Telefon (800-829-1040) oder mit Form 3911 nachzuverfolgen, denn die Selbstbedienungs-Nachverfolgung gilt nur für Papierschecks (IRM 21.4.1). Lehnt die Bank die Einzahlung ab, sendet der IRS in der Regel eine CP53E: Sie haben 30 Tage ab der Mitteilung, um in Ihrem Online-Konto beim IRS ein Bankkonto hinzuzufügen oder einen Papierscheck zu wählen; tun Sie nichts, hält der IRS die Erstattung 6 Wochen zurück und schickt dann einen Scheck per Post (CP53E; IRM 21.4.1.5.7.1).

Ist der Betrag der 846 niedriger als in Ihrer Erklärung, suchen Sie die Codes im nächsten Abschnitt.

Erstattung fiel kleiner aus: Was bedeuten die Codes 290, 291, 826 und 898, und wen frage ich zu einer Verrechnung?

Eine 290 mit einem Betrag ist zusätzliche Steuer aus einer Anpassung, die die Erstattung senkt; eine 290 über null fügt keine Steuer hinzu und kann einfach eine 570 freigeben. Eine 291 senkt die Steuer und erhöht damit die Erstattung. Eine 826 überträgt die Erstattung auf Steuer, die Sie für ein anderes Jahr schulden, ausgewiesen als passende 706 im Transcript dieses Jahres. Eine 898 bedeutet, dass das Bureau of the Fiscal Service des US-Finanzministeriums einen Teil der Erstattung über das Treasury Offset Program für eine Schuld einbehalten hat (Document 6209).

Heißt es in der Mitteilung, der IRS habe einen Rechen- oder Schreibfehler korrigiert, und Sie widersprechen, bitten Sie den IRS, die Korrektur innerhalb von 60 Tage nach der Mitteilung aufzuheben; das Gesetz verpflichtet den IRS dann, die Änderung aufzuheben und vor einer erneuten Festsetzung das normale Verfahren für Steuernachforderungen einzuhalten (26 U.S.C. 6213(b)(2)).

Der IRS erhält keine Angaben zur Verrechnung und bittet Sie, ihn nur dann zu kontaktieren, wenn die Erstattung auf der Mitteilung des Fiscal Service von Ihrer Erklärung abweicht. Ohne Mitteilung rufen Sie das Offset-Programm unter 800-304-3107 an; seine Mitarbeiter können weder über die Schuld sprechen noch das Eingezogene erstatten; wenden Sie sich an die auf der Mitteilung genannte Stelle. Hat eine gemeinsame Erstattung die Schuld Ihres Ehepartners bezahlt, können Sie Ihren Anteil möglicherweise mit Form 8379 (Injured Spouse Allocation, Anteil des unbeteiligten Ehepartners) geltend machen.

Spiegelt die 290 Einkünfte wider, die laut IRS in Ihrer Erklärung fehlten, siehe Antworten auf CP2000.

Der IRS sagt, die Erstattung sei ausgestellt, aber ich habe sie nie erhalten: Wie starte ich eine Nachverfolgung?

Eine Nachverfolgung kann beginnen, sobald der Scheck genug Zeit hatte anzukommen. Wie, hängt von Ihrem Veranlagungsstatus ab (IRS):

• Alleinstehend, Haushaltsvorstand oder getrennte Veranlagung: Nutzen Sie Where's My Refund? oder die IRS-App (nur Erstattungen des laufenden Jahres) oder die Erstattungs-Hotline 800-829-1954.
• Gemeinsame Veranlagung: Rufen Sie 800-829-1040 an oder senden Sie Form 3911, Taxpayer Statement Regarding Refund.

Zahlt der IRS Zinsen auf eine verspätete Erstattung, und wo sehe ich sie?

Ja, wenn die Erstattung spät genug kommt. Es fallen keine Zinsen an, wenn der IRS innerhalb von 45 Tage nach dem Fälligkeitstermin der Erklärung erstattet (Verlängerungen nicht eingerechnet), oder innerhalb von 45 Tage nach Ihrer Einreichung, wenn Sie nach diesem Termin eingereicht haben (26 U.S.C. 6611). Danach laufen Zinsen in der Regel ab dem Fälligkeitstermin, weil Einbehalt und Vorauszahlungen dann als gezahlt gelten (26 U.S.C. 6611(d), mit 6513), bis zu einem Tag höchstens 30 Tage vor dem Erstattungsscheck (26 U.S.C. 6611(b)(2)). Haben Sie nach dem Fälligkeitstermin einschließlich Verlängerungen eingereicht, laufen sie erst ab dem Tag der Einreichung.

• Der Zinssatz für Überzahlungen von Privatpersonen betrug 7 % im Jahr, als diese Seite geprüft wurde; der IRS legt ihn jedes Quartal neu fest (Zinssätze des IRS).
• Die Zinsen erscheinen als 776, „interest due on overpayment“ (Zinsen auf Überzahlung), und sind in der 846 enthalten.
• Zinsen auf Erstattungen sind steuerpflichtiges Einkommen und können in Form 1099-INT gemeldet werden (Topic 403).

Wann lohnt sich ein Anruf beim IRS statt des Wartens, und was sollte ich bereithalten?

Mitarbeiter des IRS gehen einer Erstattung in der Regel erst nach, wenn eine veröffentlichte Wartefrist verstrichen ist: 21 Tage nach elektronischer Einreichung oder 6 Wochen nach Postversand, wenn der Tracker Sie zum Anruf auffordert oder wenn ein Scheck oder eine Einzahlung zu einer 846 nicht in den oben genannten Zeiten eingegangen ist. Die allgemeine Nummer des IRS lautet 800-829-1040.

Halten Sie bereit: die Erklärung, Ihre Social Security Number oder ITIN, den Veranlagungsstatus, den genauen Erstattungsbetrag, den Account Transcript, jede Mitteilung und die Daten der Tracker-Meldungen. Der IRS prüft Ihre Identität, bevor er über das Konto spricht (IRM 21.4.1).

Verursacht die Verzögerung ernste finanzielle Schwierigkeiten, kann der Taxpayer Advocate Service (877-777-4778) sie möglicherweise beschleunigen, außer bei der Sperre im Februar. Seine Regeln und Grenzen stehen in Erstattung zur Prüfung zurückgehalten.

Beispiel

Veranschaulichende Beträge in US-Dollar.

Sperre wegen Earned Income Credit

Lisa reicht Ende Januar elektronisch ein und erwartet eine Erstattung von $5.000 einschließlich des Earned Income Credit. Das Gesetz hält die gesamte Erstattung bis zum 15. Februar zurück. Ihr Account Transcript zeigt später 150, 806 und 768, dann eine 846. Die Einzahlung kommt Anfang März an; der Transcript nannte ihr vorher nie ein Datum.

Eine Sperre, dann ein Schreiben

Marks Transcript zeigt eine 570 und kurz darauf eine 971. Eine CP05 trifft ein; er folgt den Schritten für dieses Schreiben auf der Seite zur Prüfung und achtet später auf eine 571 und eine 846.

Ein Teil der Erstattung zahlte eine Schuld

Danas Erstattung von $3.000 zeigt eine 846 über $3.000 und eine 898 über $1.200; sie erhält $1.800. Die Mitteilung des Fiscal Service nennt die Kindesunterhaltsstelle des Bundesstaates. Sie wendet sich an diese Stelle, um die Schuld zu bestreiten, da der IRS die Angaben zur Verrechnung nicht erhält.

Anders in Ihrem Fall?

• Ein Schreiben fordert Sie auf, Einkünfte, Einbehalt oder Identität zu bestätigen: siehe Erstattung zur Prüfung zurückgehalten.
• Ihr Transcript sagt, es wurde keine Erklärung eingereicht: siehe Erklärung fehlt in den Unterlagen des IRS.
• Sie haben auch eine Änderungserklärung eingereicht: siehe Status und Dauer einer Änderungserklärung und holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer.
• Die Erstattung wurde wegen Einkünften gekürzt, die laut IRS in Ihrer Erklärung fehlten: siehe Antworten auf CP2000.
• Frühere Jahre sind nicht eingereicht: siehe Nicht eingereichte Erklärungen nachholen und holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer.
• Sie reichen aus dem Ausland mit einer ausländischen Adresse ein: siehe Steuererklärung aus dem Ausland und holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer.