Mã giao dịch IRS 570, 846, 971: vì sao hoàn thuế bị trễ

Where's My Refund vẫn báo đang xử lý: khi nào khoản hoàn thuế thực sự bị trễ?

Nhân viên IRS nhìn chung chỉ bắt đầu tra cứu khoản hoàn thuế bị mất sau 21 ngày kể từ khi nộp điện tử hoặc 6 tuần kể từ khi gửi qua bưu điện. Các mốc chờ này giả định nhận bằng chuyển khoản trực tiếp; hãy cộng thêm thời gian nếu nhận séc giấy hoặc tờ khai có yêu cầu tín thuế thu nhập lao động (earned income credit) hay tín thuế trẻ em bổ sung. Trước đó, nhân viên nhìn chung không tra cứu, nên gọi sớm thường nhận câu trả lời giống công cụ theo dõi. Công cụ theo dõi không hiện ngày là bình thường ở giai đoạn "Return Received"; nó hiện ngày khi khoản hoàn thuế được duyệt.

Nguồn: trang hoàn thuế của IRS. Với tờ khai gửi qua bưu điện, trang tình trạng xử lý cho biết IRS đã xử lý đến tờ khai giấy của tháng nào; nếu tờ khai của bạn đến sau tháng đó, nó vẫn đang nằm trong hàng chờ. Tờ khai năm trước gửi qua bưu điện mà sau 12 tuần vẫn không có hồ sơ sẽ bị coi là chưa nhận được; xem tờ khai không có trong hồ sơ IRS.

Một số trường hợp trễ cần phán đoán chuyên môn:

• các năm trước chưa nộp tờ khai, điều này có thể giữ khoản hoàn thuế năm nay;
• một tờ khai điều chỉnh và tờ khai gốc đang cùng được xử lý;
• khoản hoàn thuế bị trừ để trả một khoản nợ bạn tranh chấp, hoặc nợ của vợ/chồng bạn trên tờ khai chung;
• bạn sống ở nước ngoài hoặc dùng địa chỉ nước ngoài;
• có thư yêu cầu bạn xác minh thu nhập, thuế khấu trừ hoặc danh tính.

Hãy chuẩn bị trước khi gọi cho bất kỳ ai: bảng ghi tài khoản của bạn cho năm đó, ảnh chụp màn hình mọi thông báo của công cụ theo dõi kèm ngày, mọi thông báo của IRS hoặc Bộ Tài chính, bản sao tờ khai, và xác nhận đã chấp nhận nộp điện tử hoặc bằng chứng gửi thư.

Tôi đã yêu cầu tín thuế thu nhập lao động hoặc tín thuế trẻ em bổ sung: vì sao toàn bộ khoản hoàn thuế của tôi bị giữ?

Luật cấm hoàn thuế trước ngày 15 tháng 2 đối với tờ khai yêu cầu tín thuế thu nhập lao động hoặc tín thuế trẻ em bổ sung (26 U.S.C. 6402(m)). Việc giữ áp dụng cho toàn bộ khoản hoàn thuế, không chỉ phần tín thuế, và IRS cho biết nếu không có vấn đề nào khác thì không nên mong khoản hoàn thuế vào tài khoản ngân hàng trước tuần đầu tiên của tháng 3 (IRM 21.4.1.3.1).

Taxpayer Advocate Service cho biết cả cơ quan này lẫn IRS đều không thể giải phóng bất kỳ phần nào trước ngày đó, kể cả vì khó khăn tài chính. Tờ khai nộp vào hoặc sau ngày 15 tháng 2 không bị giữ theo quy tắc này.

Bảng ghi nào cho thấy hoạt động hoàn thuế, và nó có cho tôi biết ngày được trả không?

Hãy dùng bảng ghi tài khoản thuế (tax account transcript): nó cho thấy những thay đổi sau khi bạn nộp. Bảng ghi tờ khai thuế (tax return transcript) cho thấy tờ khai như đã nộp và không có thay đổi sau đó; bảng ghi tổng hợp (record of account) kết hợp cả hai (các loại bảng ghi của IRS).

Cho đến khi mã 846 được ghi nhận, bảng ghi không cho biết ngày thanh toán. IRS cho biết bảng ghi chủ yếu dùng để chứng minh thu nhập và tình trạng nộp tờ khai trước đây, và cách tốt nhất để kiểm tra hoàn thuế là Where's My Refund?

Các mã trên bảng ghi tài khoản đến từ danh sách nội bộ của IRS, Document 6209. Bản công khai đã cũ vài năm, nên hãy đọc mỗi mã dưới đây như ý nghĩa thông thường của nó, không phải một lời cam kết.

Các mã 150, 806, 766 và 768 trên bảng ghi tài khoản của tôi nghĩa là gì?

Bốn mã này ghi nhận tờ khai và các khoản tín thuế trên đó. Chúng bình thường trên hầu như mọi tờ khai có hoàn thuế và không nói gì về việc chậm trễ.

Mã 570 hoặc 810 trên bảng ghi của tôi: khoản hoàn thuế của tôi có bị đóng băng không, và 571 và 811 nghĩa là gì?

Nhìn chung là có. Mã 570 nghĩa là "additional liability pending and/or credit hold" (khoản nợ thuế bổ sung đang chờ và/hoặc giữ khoản tín thuế): nó khiến khoản tín thuế không được hoàn hoặc khấu trừ cho đến khi có điều gì đó gỡ bỏ, như mã 571 (mã đảo ngược của nó) hoặc một điều chỉnh sau đó như mã 290 hoặc 291 (Document 6209).

Mã 810 là một lệnh đóng băng hoàn thuế riêng, nhìn chung do nhân viên kiểm tra thuế của IRS yêu cầu; một trong các mục đích được liệt kê là kiểm tra tín thuế thu nhập lao động. Mã 811 đảo ngược nó và giải phóng khoản tín thuế nếu không còn lệnh đóng băng nào khác.

Cả hai mã đều không cho biết lý do hay thời gian bao lâu. IRS cho biết sẽ liên hệ với bạn qua thư nếu cần thêm thông tin hoặc thay đổi tờ khai của bạn. Cho đến lúc đó, hãy theo dõi mã 571 hoặc 811, hoặc một điều chỉnh, rồi đến mã 846.

Mã 971 xuất hiện: có nghĩa là IRS đã gửi thư cho tôi không?

Không phải tự nó. Mã 971 là một "giao dịch khác" (miscellaneous transaction) có ý nghĩa tùy thuộc vào mã hành động (action code) của nó, được liệt kê trong một phần riêng của Document 6209. Một số mã hành động có ghi nhận một thông báo: mã hành động 044 được tạo trên tài khoản cá nhân khi một CP05 được phát hành, đây là thông báo cho biết IRS cần thêm thời gian để xác minh thu nhập, thuế khấu trừ hoặc tín thuế. Các mã khác ghi nhận những sự kiện không liên quan, như tờ khai điều chỉnh đang được chuyển tiếp (010) hoặc hồ sơ về trộm cắp danh tính (522).

Hãy đọc phần mô tả in cạnh mã 971 trên bảng ghi của bạn, rồi chờ thư. Chính lá thư, không phải mã, cho bạn biết cần làm gì. Nếu thư yêu cầu bạn xác minh thu nhập, thuế khấu trừ hoặc danh tính, hãy xem hoàn thuế bị giữ để xem xét.

Mã 846 có đó: khoản hoàn thuế của tôi đã được duyệt chưa, và sẽ được trả như thế nào?

Nhìn chung là có. Mã 846 là "refund of overpayment" (hoàn khoản nộp thừa): IRS đã quyết định hoàn số thuế nộp thừa, cộng tiền lãi nếu có (Document 6209). Ngày cạnh nó nhìn chung là ngày phát hành hoặc ngày gửi tiền theo lịch, không phải ngày tiền đến tay bạn, và một khoản khấu trừ nợ (898) vẫn có thể làm giảm số tiền. Khoản này nhìn chung được trả theo cách tờ khai của bạn yêu cầu, bằng chuyển khoản trực tiếp hoặc séc giấy.

• Séc giấy: hãy chờ 4 tuần kể từ ngày phát hành, được hiện trên công cụ theo dõi và tài khoản trực tuyến của bạn (IRS). Nhân viên IRS cho phép 9 tuần với địa chỉ nước ngoài (IRM 21.4.1.4.4).
• Chuyển khoản trực tiếp: nếu khoản tiền chưa đến sau 5 ngày theo lịch kể từ ngày theo lịch, hãy hỏi ngân hàng của bạn trước; sau đó, nhờ IRS truy tìm qua điện thoại (800-829-1040) hoặc bằng Form 3911, vì công cụ truy tìm tự phục vụ chỉ áp dụng cho séc giấy (IRM 21.4.1). Nếu ngân hàng từ chối khoản gửi, IRS nhìn chung gửi thông báo CP53E: bạn có 30 ngày kể từ ngày thông báo để thêm tài khoản ngân hàng trong tài khoản trực tuyến IRS của bạn hoặc chọn séc giấy; nếu bạn không làm gì, IRS giữ khoản hoàn thuế 6 tuần rồi gửi séc qua bưu điện (CP53E; IRM 21.4.1.5.7.1).

Nếu số tiền mã 846 thấp hơn tờ khai của bạn, hãy xem các mã ở phần kế tiếp.

Khoản hoàn thuế nhỏ hơn: các mã 290, 291, 826 và 898 nghĩa là gì, và tôi hỏi ai về khoản khấu trừ nợ?

Mã 290 kèm số tiền là khoản thuế bổ sung từ một điều chỉnh, làm giảm khoản hoàn thuế; mã 290 với số không không thêm thuế và có thể chỉ đơn giản gỡ mã 570. Mã 291 giảm thuế, làm tăng khoản hoàn thuế. Mã 826 chuyển khoản hoàn thuế sang khoản thuế bạn nợ cho năm khác, hiện dưới dạng mã 706 tương ứng trên bảng ghi của năm đó. Mã 898 nghĩa là Bureau of the Fiscal Service của Bộ Tài chính đã lấy một phần khoản hoàn thuế để trả nợ thông qua Treasury Offset Program (Document 6209).

Nếu thông báo cho biết IRS đã sửa lỗi toán học hoặc lỗi hành chính và bạn không đồng ý, hãy yêu cầu IRS đảo ngược trong vòng 60 ngày kể từ ngày thông báo; khi đó luật yêu cầu IRS hủy thay đổi và làm theo quy trình thông thường về thuế thiếu trước khi ấn định lại (26 U.S.C. 6213(b)(2)).

IRS không nhận chi tiết về khoản khấu trừ nợ và yêu cầu bạn chỉ liên hệ khi khoản hoàn thuế trên thông báo của Fiscal Service khác với tờ khai của bạn. Nếu không có thông báo, hãy gọi chương trình khấu trừ nợ theo số 800-304-3107; nhân viên của chương trình này không thể thảo luận về khoản nợ hay hoàn lại số tiền đã thu; hãy liên hệ cơ quan được nêu trên thông báo. Nếu khoản hoàn thuế chung đã trả nợ của vợ/chồng bạn, bạn có thể yêu cầu phần của mình bằng Form 8379, phân bổ cho người phối ngẫu bị ảnh hưởng (injured spouse allocation).

Nếu mã 290 phản ánh thu nhập mà IRS cho rằng bạn đã bỏ sót, xem phản hồi thông báo CP2000.

IRS nói khoản hoàn thuế của tôi đã được phát hành nhưng tôi chưa nhận: làm sao bắt đầu truy tìm hoàn thuế?

Việc truy tìm có thể bắt đầu khi séc đã có đủ thời gian để đến nơi. Cách làm tùy thuộc vào tình trạng nộp tờ khai của bạn (IRS):

• Độc thân, chủ hộ hoặc vợ chồng khai riêng: dùng Where's My Refund? hoặc ứng dụng IRS (chỉ với hoàn thuế năm hiện tại), hoặc đường dây nóng hoàn thuế, 800-829-1954.
• Vợ chồng khai chung: gọi 800-829-1040, hoặc gửi Form 3911, Taxpayer Statement Regarding Refund.

IRS có trả lãi cho khoản hoàn thuế trễ không, và lãi hiện ở đâu?

Có, nếu khoản hoàn thuế trễ đủ lâu. Không có tiền lãi nếu IRS hoàn thuế trong vòng 45 ngày sau hạn nộp tờ khai (không tính gia hạn), hoặc trong vòng 45 ngày sau khi bạn nộp nếu bạn nộp sau hạn đó (26 U.S.C. 6611). Quá thời hạn đó, tiền lãi nhìn chung chạy từ hạn nộp, vì thuế khấu trừ và thuế nộp tạm tính được coi là đã trả vào lúc đó (26 U.S.C. 6611(d), áp dụng 6513), đến một ngày không quá 30 ngày trước séc hoàn thuế (26 U.S.C. 6611(b)(2)). Nếu bạn nộp sau hạn, kể cả gia hạn, tiền lãi chỉ chạy từ ngày bạn nộp.

• Lãi suất nộp thừa của cá nhân là 7% mỗi năm vào thời điểm trang này được kiểm tra; IRS đặt lại mức này mỗi quý (lãi suất IRS).
• Tiền lãi hiện dưới dạng mã 776, "interest due on overpayment" (tiền lãi trên khoản nộp thừa), và được tính vào mã 846.
• Tiền lãi hoàn thuế là thu nhập chịu thuế và có thể được báo cáo trên Form 1099-INT (Topic 403).

Khi nào nên gọi IRS thay vì chờ, và tôi cần chuẩn bị gì?

Nhân viên IRS nhìn chung chỉ tra cứu hoàn thuế khi đã qua mốc chờ được công bố: 21 ngày sau khi nộp điện tử hoặc 6 tuần sau khi gửi qua bưu điện, khi công cụ theo dõi bảo bạn gọi, hoặc khi séc hay khoản gửi của mã 846 chưa đến trong thời gian nêu trên. Số điện thoại chung của IRS là 800-829-1040.

Hãy chuẩn bị tờ khai, số An sinh Xã hội hoặc ITIN, tình trạng nộp tờ khai, số tiền hoàn thuế chính xác, bảng ghi tài khoản, mọi thông báo và ngày của các thông báo trên công cụ theo dõi. IRS kiểm tra danh tính của bạn trước khi thảo luận về tài khoản (IRM 21.4.1).

Nếu việc chậm trễ gây khó khăn tài chính nghiêm trọng, Taxpayer Advocate Service (877-777-4778) có thể đẩy nhanh, trừ khoản giữ đến tháng 2. Quy tắc và giới hạn của dịch vụ này nằm trong hoàn thuế bị giữ để xem xét.

Ví dụ

Số liệu minh họa bằng đô la Hoa Kỳ.

Giữ hoàn thuế vì tín thuế thu nhập lao động

Lisa nộp điện tử vào cuối tháng 1, mong nhận khoản hoàn thuế $5.000 có bao gồm tín thuế thu nhập lao động. Luật giữ toàn bộ khoản hoàn thuế đến ngày 15 tháng 2. Bảng ghi tài khoản của cô sau đó hiện các mã 150, 806 và 768, rồi đến 846. Khoản gửi đến vào đầu tháng 3; bảng ghi chưa bao giờ cho cô biết trước ngày nào.

Đóng băng, rồi một lá thư

Bảng ghi của Mark hiện mã 570 và, ngay sau đó, mã 971. Một thông báo CP05 đến; anh làm theo các bước dành cho lá thư đó trên trang xem xét và sau đó theo dõi mã 571 và 846.

Một phần hoàn thuế được dùng trả nợ

Khoản hoàn thuế $3.000 của Dana hiện mã 846 là $3.000 và mã 898 là $1.200; cô nhận $1.800. Thông báo của Fiscal Service nêu tên cơ quan cấp dưỡng con của tiểu bang. Cô liên hệ cơ quan đó để tranh chấp khoản nợ, vì IRS không nhận chi tiết về khoản khấu trừ nợ.

Trường hợp của bạn có khác không?

• Có thư yêu cầu bạn xác minh thu nhập, thuế khấu trừ hoặc danh tính: xem hoàn thuế bị giữ để xem xét.
• Bảng ghi của bạn cho biết chưa nộp tờ khai: xem tờ khai không có trong hồ sơ IRS.
• Bạn cũng đã nộp tờ khai điều chỉnh: xem tình trạng và thời gian của tờ khai điều chỉnh và tìm hỗ trợ thuế cá nhân.
• Khoản hoàn thuế bị giảm do thu nhập mà IRS cho rằng bạn đã bỏ sót: xem phản hồi thông báo CP2000.
• Các năm trước chưa nộp tờ khai: xem bù lại các tờ khai chưa nộp và tìm hỗ trợ thuế cá nhân.
• Bạn nộp từ nước ngoài với địa chỉ nước ngoài: xem nộp tờ khai khi sống ở nước ngoài và tìm hỗ trợ thuế cá nhân.