CP05, 4464C, 5071C: Erstattung zur Prüfung gesperrt

Erstattung wegen Prüfung eingefroren: Was bedeutet das Schreiben des IRS?

Die Nummer des Schreibens sagt Ihnen, ob Sie warten oder handeln sollten. CP05, Schreiben 4464C und Schreiben 6255C verlangen keine Antwort, wenn Sie die Erklärung eingereicht haben; CP05A, die CP5071-Reihe und Schreiben 4883C halten Ihre Erstattung oder Erklärung zurück, bis Sie Unterlagen senden oder Ihre Identität bestätigen. Dass Ihre Erklärung zur Prüfung ausgewählt wurde, heißt nicht, dass Sie einen Fehler gemacht haben.

Eine zurückgehaltene Erstattung ist unkompliziert, wenn die Löhne und der Einbehalt in Ihrer Erklärung echt sind und mit den Unterlagen Ihres Arbeitgebers übereinstimmen. Sie braucht fachliches Urteil, wenn:

• Ihr Arbeitgeber Ihre Löhne nie gemeldet oder die von Ihrem Gehalt einbehaltene Steuer nie abgeführt hat;
• die Erklärung Steuergutschriften beansprucht, die Sie womöglich nicht belegen können;
• die Prüfung in eine Mitteilung mit vorgeschlagener Mehrsteuer übergeht;
• Sie die Erklärung, um die es im Schreiben geht, nicht eingereicht haben;
• frühere Jahre nicht eingereicht sind oder Sie außerhalb der USA leben.

Sammeln Sie, bevor Sie etwas tun: das Schreiben, die darin genannte Erklärung, die Erklärung des Vorjahres, alle W-2 und 1099, Ihre Gehaltsabrechnungen einschließlich der letzten des Jahres, die Unterlagen zu Geschäftseinkünften oder Steuergutschriften, die Sie beantragt haben, und Ihren Account Transcript beim IRS. Ist Ihre Erstattung verspätet und kam kein Schreiben, siehe verspätete Erstattungen und Transcript-Codes.

Welches Schreiben habe ich erhalten: Prüft der IRS Einkünfte und Einbehalt oder meine Identität?

Jedes Schreiben prüft etwas anderes und hat einen eigenen nächsten Schritt. Suchen Sie die Nummer Ihres Schreibens in der linken Spalte und lesen Sie dann nach rechts.

Der Taxpayer Advocate Service (unabhängige Stelle im IRS) sagt, dass eine Prüfung von Löhnen, Einbehalt, Steuergutschriften oder Ausgaben zwischen 45 und 180 Tagen dauern kann, je nachdem, wie viele Punkte der IRS prüft.

CP05-Schreiben: Wie lange dauert es, und wann kann ich anrufen?

Bei CP05, Schreiben 4464C und Schreiben 6255C bittet der IRS, erst 60 Tage nach dem Datum des Schreibens anzurufen, und dann nur, wenn Sie keine Erstattung und keine Nachricht von ihm haben. Die allgemeine Nummer, 800-829-1040, nennt der IRS auf seiner Seite zu Schreiben 4464C. Diese Wartezeit bestimmt, wann Sie anrufen dürfen, nicht, wann die Prüfung endet; die Prüfung selbst kann zwischen 45 und 180 Tagen dauern. Bewahren Sie alle Schreiben auf, in denen der IRS mehr Zeit braucht.

Die Schreiben bieten keine Möglichkeit, die Prüfung zu verkürzen. Ein Vertreter kann nach Ablauf der Wartezeit für Sie anrufen, wenn Form 2848 vorliegt; das Tempo bestimmt der IRS.

CP05A: Welche Unterlagen belegen meine Löhne und meinen Einbehalt?

Senden Sie bis zum Antwortdatum, was die CP05A auflistet, mit einer Kopie der Mitteilung. Die Unterlagen müssen die Daten, an denen Sie die Löhne verdient haben, Ihren Bruttolohn und die einbehaltene Bundessteuer für das Jahr auf der Mitteilung zeigen.

Antworten Sie über das Document Upload Tool (die Mitteilung enthält einen QR-Code), per Fax an die Nummer auf der Mitteilung oder per Post an deren Adresse. Warten Sie danach 60 Tage ab dem Tag Ihrer Antwort, bevor Sie den IRS kontaktieren.

Mein Arbeitgeber hat meine Löhne nie gemeldet oder meinen Einbehalt nie abgeführt: Bekomme ich trotzdem die Anrechnung?

Das Gesetz erlaubt es, wenn die Steuer tatsächlich von Ihrem Gehalt einbehalten wurde. Section 31 lässt den Lohneinbehalt als Gutschrift für den Arbeitnehmer zu, und die Verordnung sagt, Gutschrift oder Erstattung erfolge „even though such tax has not been paid over“ (auch wenn die Steuer nicht abgeführt wurde) durch den Arbeitgeber. Der Arbeitgeber, nicht Sie, haftet für die Steuer, die er einbehalten musste (26 U.S.C. 3403).

Der IRS entscheidet nach dem Nachweis, den Sie senden; er muss zeigen, dass die Steuer einbehalten wurde, nicht, dass sie beim IRS ankam. Nutzen Sie den Nachweis, den die CP05A auflistet: Gehaltsabrechnungen mit Einbehalt, einschließlich der zum Jahresende, oder ein Schreiben des Arbeitgebers. Prüfen Sie Ihren Wage and Income Transcript, um zu sehen, was der Arbeitgeber gemeldet hat. Gibt es gar kein W-2, siehe fehlende W-2 und Form 4852.

Der Fall ist schwieriger, wenn Sie das Unternehmen besitzen oder führen, das Sie bezahlt hat: Wer für die Abführung einbehaltener Steuer verantwortlich ist und sie vorsätzlich unterlässt, kann einen Zuschlag in Höhe dieser Steuer schulden (26 U.S.C. 6672). Schwieriger ist er auch, wenn Abrechnungen und Einzahlungen nicht übereinstimmen. Holen Sie sich Hilfe, bevor Sie antworten.

5071C: Wie bestätige ich meine Identität, und wie lange dauert es bis zur Erstattung?

Bestätigen Sie online beim Verifizierungsdienst für Erklärungen des IRS, wenn Ihre Mitteilung der CP5071-Reihe das anbietet; andernfalls folgen Sie der Mitteilung. Halten Sie die Mitteilung bereit, die Erklärung für das genannte Jahr, die Erklärung des Vorjahres, falls Sie eine eingereicht haben, sowie die W-2, 1099 und Anlagen zu jeder Erklärung (Liste des IRS).

Bei einem Anruf wegen 4883C braucht ein Vertreter eine vorliegende Form 2848, und der IRS legt nahe, dass Sie ebenfalls am Anruf teilnehmen. Wer ohne Form 2848 hilft, muss gemeinsam mit Ihnen anrufen, und Sie müssen teilnehmen (IRS). Findet der IRS nach Ihrer Bestätigung weitere Probleme, kontaktiert er Sie erneut, was die Erstattung verzögern kann.

Sie leben in Kanada? Einen IRS-Brief aus Kanada beantworten behandelt die Antwort von dort; die obigen Schritte gelten weiterhin.

Ich habe die Erklärung, um die es im Schreiben geht, nicht eingereicht: Was tun?

Möglicherweise hat jemand mit Ihrer Social Security Number oder ITIN eingereicht. Was zu tun ist, hängt vom Schreiben ab.

Hat ein Ersteller der Steuererklärung ohne Ihre Zustimmung Ihre Erklärung eingereicht oder geändert, siehe wenn ein Ersteller eine falsche Erklärung eingereicht hat.

Soll ich eine Änderungserklärung einreichen oder Unterlagen erneut senden, solange die Prüfung läuft?

Ändern Sie nur, um einen echten Fehler zu beheben. Die Schreiben 4464C und 6255C bitten Sie, Ihre Erklärung zu prüfen und eine korrigierte oder geänderte Erklärung einzureichen, wenn Sie einen Fehler finden. Eine CP05A verlangt Unterlagen bis zum Antwortdatum, und die Identitätsbestätigung ist ein eigener Schritt; eine Änderungserklärung ist keines von beiden.

• Falsche Löhne, falscher Einbehalt oder eine Steuergutschrift, die Sie nicht belegen können: Eine Änderungserklärung korrigiert das. Rechnen Sie damit, dass sie nach ihrem eigenen Zeitplan bearbeitet wird.
• Ist Ihre Erklärung richtig, senden Sie bei einer CP05, 4464C oder 6255C nichts weiter. Bei einer CP05A antworten Sie einmal mit den aufgelisteten Unterlagen und warten.
• Die Prüfung endet in einer Mitteilung mit vorgeschlagener Mehrsteuer: siehe Antworten auf CP2000.
• Der IRS zeigt gar keine Erklärung in seinen Unterlagen: siehe Erklärung fehlt in den Unterlagen des IRS.

4464C, nach der Wartezeit noch keine Erstattung: Wann kann der Taxpayer Advocate helfen?

Nur im Rahmen seiner aktuellen Grenzen; prüfen Sie diese daher zuerst. Der Taxpayer Advocate Service (TAS), eine kostenlose, unabhängige Stelle im IRS, veröffentlicht vorübergehende Grenzen für die Fälle, die er annimmt. Seine Seite zur Annahme von Fällen sagt derzeit, er helfe nicht bei Erstattungen, die der IRS über sein Programm zur Einkommensprüfung oder wegen einer Anforderung von Unterlagen gestoppt hat, was eine Sperre durch CP05, 4464C, 6255C oder CP05A umfassen kann, und nennt das Datum, ab dem er Fälle des laufenden Jahres annimmt.

Fällt ein Fall in diese Grenzen, kann TAS ihn annehmen, wenn der IRS nicht gehandelt hat oder die Verzögerung eine finanzielle Härte verursacht. Seine veröffentlichten Gründe umfassen eine Verzögerung von mehr als 30 Tage über die reguläre Bearbeitungszeit des IRS hinaus bei der Lösung eines Kontoproblems, mehrere Schreiben des IRS, die mehr Zeit erbitten, ohne dass etwas geschieht, oder keine Antwort bis zu einem vom IRS zugesagten Datum.

Um Hilfe zu bitten, senden Sie Form 911 per Post, Fax oder E-Mail mit den von TAS genannten Angaben oder rufen Sie 877-777-4778 an. Fügen Sie die erhaltenen Schreiben bei und notieren Sie, wann jede Wartezeit endete. Ein Fallbearbeiter meldet sich bei Ihnen, nachdem der Fall zugewiesen wurde.

Kann der IRS eine zurückgehaltene Erstattung bei finanzieller Härte früher freigeben?

Manchmal. Ist Ihre Erstattung durch die Bearbeitung verzögert und droht Ihnen eine Härte, etwa eine Räumungs- oder Sperrandrohung, rufen Sie den IRS unter 800-829-1040 an, erklären die Härte und bitten um eine manuell beschleunigte Erstattung (TAS). Rechnen Sie damit, Nachweise zu senden, etwa die Sperrandrohung und die Erklärung.

• Der IRS gibt möglicherweise nur den Härtebetrag frei, den er geprüft hat, und eine Teilfreigabe kann den Rest verzögern.
• Haben Sie Earned Income Credit oder Additional Child Tax Credit beantragt und vor dem 15. Februar eingereicht, kann niemand vor diesem Datum einen Teil der Erstattung freigeben, mit oder ohne Härte (siehe verspätete Erstattungen).
• Die Seiten zu CP05A, 4464C und 6255C verweisen bei wirtschaftlicher Härte ebenfalls auf TAS (877-777-4778); seine oben genannten Grenzen für die Annahme von Fällen gelten weiterhin.
• TAS sagt nicht, dass ein Härteantrag eine offene Prüfung der Identität oder der Löhne beendet; rechnen Sie nicht mit einer Freigabe, bevor diese Prüfung abgeschlossen ist.

Beispiel

Veranschaulichende Beträge in US-Dollar.

CP05 bei der Erstattung eines Arbeitnehmers

Ana reicht elektronisch ein und erwartet eine Erstattung von $4.200, dann erhält sie eine CP05. Ihr W-2 und ihre Erklärung stimmen überein; sie sendet daher nichts und wartet 60 Tage ab dem Datum der Mitteilung. Danach ruft sie an; als weiter Schreiben eintreffen, die mehr Zeit erbitten, und das weit über die normale Bearbeitungszeit hinaus, prüft sie die Kriterien des Taxpayer Advocate und die aktuellen Grenzen für die Annahme von Fällen, bevor sie Form 911 sendet.

CP05A, nachdem ein Lohnabrechnungsdienst verschwunden war

Bens W-2 zeigt $6.000 einbehalten, aber sein Arbeitgeber hat sie nie gemeldet. Er antwortet auf die CP05A bis zum Datum der Mitteilung mit vier Gehaltsabrechnungen, einschließlich der zum Jahresende, die jeweils einbehaltene Bundessteuer zeigen. Das W-2 sendet er nicht. Das Gesetz behandelt tatsächlich einbehaltene Steuer als seine Gutschrift; seine Antwort muss zeigen, dass sie einbehalten wurde.

Identitätsprüfung bei einer gemeinsamen Erklärung

Die Erstattung eines Ehepaars über $2.500 stoppt, und eine 5071C trifft ein. Ihre Mitteilung bietet die Online-Bestätigung an; sie bestätigen daher mit der Erklärung dieses Jahres, der Erklärung des Vorjahres und ihren W-2. Zwei bis drei Wochen später prüfen sie die Erstattung und rechnen mit bis zu neun Wochen Bearbeitung.

Anders in Ihrem Fall?

• Ihr Arbeitgeber hat Ihre Löhne nie gemeldet oder Ihren Einbehalt nie abgeführt: Holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer, bevor Sie antworten, und siehe fehlende W-2.
• Die Prüfung betrifft Steuergutschriften, die Sie womöglich nicht belegen können: Lassen Sie die Erklärung über Hilfe bei der Einkommensteuer prüfen.
• Die Prüfung wurde zu einer Mitteilung mit vorgeschlagener Steuer: siehe Antworten auf CP2000 und Hilfe bei der Einkommensteuer.
• Jemand hat mit Ihrer Identität eingereicht, oder ein Ersteller hat Ihre Erklärung geändert: siehe wenn ein Ersteller eine falsche Erklärung eingereicht hat und holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer.
• Frühere Jahre sind nicht eingereicht: siehe Nicht eingereichte Erklärungen nachholen.
• Sie möchten, dass jemand für Sie mit dem IRS verhandelt: siehe wer Sie vertreten kann.
• Sie leben in Kanada: siehe einen IRS-Brief aus Kanada beantworten.
• Ihre Erstattung ist verspätet, und es kam kein Schreiben: siehe verspätete Erstattungen und Transcript-Codes.