IRS ohne Steuererklärung: Einreichung nachweisen, erneut senden

Der IRS hat keine Steuererklärung von mir: Was tue ich zuerst?

Prüfen Sie, wie Sie eingereicht haben und wie lange das her ist. Der IRS selbst forscht erst nach einer fehlenden Steuererklärung, wenn die unten genannte normale Wartezeit vorbei ist (IRM 21.4.1.4). Die Wartezeiten gehen von einer Erstattung per Überweisung aus; ein Papierscheck, eine Steuererklärung mit nötigen Korrekturen oder ein Papierstau machen sie länger.

Ein Fall ist nicht mehr einfach, wenn eine Frist für die Erstattung nahe ist, wenn der IRS ein CP59 geschickt oder eine Steuererklärung für Sie erstellt hat, wenn mehrere Jahre zusammen versandt wurden, wenn eine Frist eines Kreditgebers oder der Einwanderungsbehörde wartet, wenn ein Ersteller möglicherweise nie eingereicht hat oder wenn Sie aus dem Ausland versandt haben. Legen Sie die Annahmebestätigung der elektronischen Einreichung oder die Versandbelege samt Sendungsverfolgung bereit sowie eine vollständige unterschriebene Kopie der Steuererklärung mit jedem Formular, das Sie beigefügt haben.

Ist meine Steuererklärung verloren, abgelehnt oder wartet sie noch in der Papierschlange?

Beginnen Sie mit der Erstattungsverfolgung des IRS und Ihren Transcripts, der eigenen Aufzeichnung des IRS zu Ihrer Steuererklärung und Ihrem Konto für ein Jahr. Where's My Refund zeigt etwa 24 Stunden nach Annahme einer elektronischen Einreichung für das laufende Jahr, 3 Tage nach einer elektronischen Einreichung für ein Vorjahr und 4 Wochen nach Einreichung einer Papiersteuererklärung einen Status. Es deckt nur das laufende Bearbeitungsjahr und die zwei Jahre davor ab; verlassen Sie sich bei einer älteren Steuererklärung auf Ihr Transcript und die Seite zum Bearbeitungsstand (IRM 21.4.1.4).

• Abgelehnt: Eine elektronisch eingereichte, abgelehnte Steuererklärung wurde nie eingereicht. Der IRS teilt dem Übermittler Annahme oder Ablehnung mit, meist innerhalb von 48 Stunden (Form 9325). Die Einreichungssoftware muss Ihnen dann sagen, warum abgelehnt wurde und wie Sie es beheben (Publication 1345). Prüfen Sie vor allem anderen Ihre Software oder fragen Sie Ihren Ersteller nach der Annahmebestätigung.
• Wartend: Eine per Post versandte Steuererklärung kann wochenlang in der Schlange warten. Der IRS bearbeitet Papiersteuererklärungen in der Reihenfolge des Eingangs (IRM 21.4.1.4.1.1).
• Mit Form W-7 eingereicht: Der IRS bearbeitet die Steuererklärung erst, nachdem er die ITIN vergeben hat. Er bittet Sie, für den ITIN-Bescheid 7 Wochen einzuplanen oder 9 bis 11 Wochen vom 15. Januar bis 30. April oder wenn Sie aus dem Ausland beantragt haben (ITIN-Seite des IRS). Senden Sie nicht erneut; kommt in dieser Zeit kein Bescheid, bittet der IRS Sie, ihn zu kontaktieren.
• Möglicherweise verloren: Mitarbeiter des IRS behandeln eine per Post versandte Steuererklärung erst dann als fehlend, wenn die Wartezeit vorbei ist und ihre Systeme nichts zeigen. Lesen Sie dann unten, wann Sie erneut senden.

Die Meldung „No record of return filed“ in einem Wage-and-Income-Transcript für das laufende Jahr bedeutet nur, dass die Daten noch nicht geladen sind (Transcript-Arten des IRS). Sie ist kein Beweis, dass Ihre Steuererklärung fehlt.

Eine abgelehnte Steuererklärung kann trotzdem als rechtzeitig gelten. Haben Sie bis zum Fälligkeitstermin elektronisch eingereicht und wurde abgelehnt, gilt das erneute Senden einer korrigierten elektronischen Einreichung bis zum fünften Kalendertag nach dem Fälligkeitstermin als rechtzeitig. Eine Papiersteuererklärung gilt als rechtzeitig, wenn sie bis zum späteren von Fälligkeitstermin und 10 Kalendertagen nach dem Ablehnungsbescheid eingereicht wird, mit einem Hinweis, der das späte Datum erklärt (Publication 1345).

Wie lange dauert es, bis eine per Post versandte Steuererklärung auftaucht?

Eine per Post versandte Steuererklärung taucht auf, wenn der IRS den Monat ihres Eingangs erreicht. Die Seite des IRS zum Bearbeitungsstand nennt den Eingangsmonat der Papiersteuererklärungen der Form-1040-Reihe, die er gerade bearbeitet. Haben Sie Ihre Steuererklärung nach diesem Monat versandt, wartet sie sehr wahrscheinlich noch in der Schlange.

So lesen Sie die Seite:

• Der genannte Monat ist der Monat, in dem der IRS Steuererklärungen erhalten hat, nicht der Monat, in dem er sie abschließt.
• Steuererklärungen, die Fehlerkorrekturen oder eine Sonderbehandlung brauchen, sind nicht mitgezählt und dauern länger.
• Der IRS bearbeitet Papiersteuererklärungen mit erwarteter Erstattung in der Regel vor allen anderen; eine Steuererklärung mit Nachzahlung kann daher länger warten.

Der Monat ändert sich mit dem Abbau des Rückstaus; prüfen Sie die Seite daher an dem Tag, an dem Sie entscheiden, ob Sie erneut senden.

Meine elektronisch eingereichte Steuererklärung wurde akzeptiert: Was ist mein Nachweis?

Die Annahmebestätigung ist Ihr Nachweis. Bewahren Sie den Beleg Ihrer Software oder Ihres Erstellers mit Annahmedatum und Submission ID auf; ein Ersteller kann ihn Ihnen auf Form 9325 geben. Gibt Ihr Anbieter Ihnen einen elektronischen Poststempel am oder vor dem Fälligkeitstermin, gilt die Steuererklärung als rechtzeitig eingereicht, auch wenn der IRS sie später erhält (26 CFR 301.7502-1(d)). Wenn Ihre Software Sie angewiesen hat, Form 8453 oder andere Papieranlagen per Post zu senden, ist die Steuererklärung erst vollständig, wenn der IRS sie erhalten hat (Publication 1345).

Taucht eine akzeptierte Steuererklärung noch nicht auf, warten Sie die 21 Tage ab und beantworten Sie jedes IRS-Schreiben umgehend. Mitarbeiter des IRS erfahren, dass ein Steuerpflichtiger mit Bestätigung nichts weiter tun muss und dass eine Steuererklärung ohne Bestätigung erneut eingereicht werden sollte (IRM 21.4.1.4.1.1). Sind 21 Tage vergangen und nichts taucht auf, wenden Sie sich mit Annahmedatum und Submission ID an den IRS; findet seine Suche keine Steuererklärung, sollen Mitarbeiter Sie bitten, erneut einzureichen. Form 9325 warnt, dass der Versand einer Papierkopie einer elektronisch eingereichten Steuererklärung ihre Bearbeitung verzögert.

Was beweist, dass ich meine Steuererklärung rechtzeitig versandt habe: Poststempel, Einschreiben oder ein Zustelldienst?

Eine bis zum Fälligkeitstermin versandte Steuererklärung gilt am Tag des Poststempels als eingereicht, sofern sie richtig adressiert und frankiert war (26 U.S.C. 7502). Zu beweisen, dass der IRS sie erhalten hat, ist schwerer: Die Verordnung akzeptiert nur bestimmte Nachweise.

Die Regeln stammen aus Section 7502 und 26 CFR 301.7502-1(e). Ohne eine der letzten drei genügt nur ein unmittelbarer Beweis, dass der IRS die Steuererklärung erhalten hat.

Drei Fallen:

• Post von außerhalb der Vereinigten Staaten: Die Poststempelregel gilt nur für Post, die beim US Postal Service aufgegeben wurde. Eine Steuererklärung, die über die Post eines anderen Landes gesendet wird, gilt als eingereicht, wenn der IRS sie erhält (26 CFR 301.7502-1(c)(1)(ii)). Nutzen Sie aus dem Ausland einen internationalen Dienst von der Liste der privaten Zustelldienste des IRS.

• Private Zusteller: Nur die Dienste auf der Liste des IRS zählen, und sie müssen an die Straßenadressen des IRS liefern, nicht an ein Postfach. Fragen Sie den Zusteller, wie Sie einen schriftlichen Nachweis des Versanddatums erhalten.
• Verspätete Steuererklärungen: Die Poststempelregel gilt nur für eine Steuererklärung, die bis zum Fälligkeitstermin, einschließlich Verlängerungen, versandt wird. Eine verspätet versandte Steuererklärung gilt in der Regel als eingereicht, wenn der IRS sie erhält. Eine enge Ausnahme: Eine verspätete Steuererklärung, die eine Erstattung beantragt und innerhalb der Erstattungsfrist von drei Jahre abgestempelt, aber nach deren Ablauf zugestellt wird, gilt als am Tag des Poststempels eingereicht (26 CFR 301.7502-1(f)).

Wann sollte ich meine Steuererklärung erneut senden, und was gehört dazu?

Senden Sie erst erneut, nachdem die Wartezeit des IRS vorbei ist. Das Telefonpersonal des IRS erfährt, dass es eine per Post versandte Steuererklärung erneut senden lassen soll, wenn eines davon zutrifft (IRM 21.4.1.4.1.1):

1. Eine Erstattung ist fällig, Sie haben die Steuererklärung vor mehr als 6 Wochen versandt (12 Wochen bei einer Steuererklärung für ein Vorjahr), und Where's My Refund hat keine Informationen.
2. Die Sendungsverfolgung des Einschreibens zeigt, dass der IRS die Steuererklärung vor mehr als 6 Wochen erhalten hat (12 Wochen bei einer Steuererklärung für ein Vorjahr).
3. Es ist keine Erstattung fällig, und Sie haben vor dem Monat versandt, der auf der Seite zum Bearbeitungsstand steht.

Reichen Sie die erneut gesendete Steuererklärung elektronisch ein, wenn Sie können. Der IRS akzeptiert elektronische Einreichungen für die letzten 2 Vorjahre, doch nicht jeder Anbieter bietet das an (CP59-Fragen des IRS). Sorgen Sie dafür, dass Sie eine Bestätigung erhalten, dass der IRS sie akzeptiert hat.

Wenn Sie auf Papier erneut senden, fügen Sie bei:

• Eine Originalunterschrift (keine Fotokopie) von jeder Person, die die Steuererklärung unterschreibt.
• Jedes Formular und Dokument, das dem Original beilag, etwa W-2 und Schedules.
• Eine Kopie der Sendungsverfolgung des Einschreibens, falls Sie eines genutzt haben.

Senden Sie sie an die Adresse auf der Seite des IRS, wo einzureichen ist, und nutzen Sie diesmal ein Einschreiben oder einen aufgeführten Zustelldienst. Behalten Sie eine vollständige Kopie dessen, was Sie gesendet haben.

Ich habe mit meiner Steuererklärung gezahlt, die Zahlung ist verbucht: Warum ist keine Steuererklärung erfasst?

Der IRS bearbeitet Zahlungen bei Eingang, die Steuererklärung wartet aber in der Papierschlange (Verfügbarkeit von Transcripts beim IRS). Eine verbuchte Zahlung zeigt, dass der IRS Ihr Geld hat; sie zeigt nicht, dass die Steuererklärung bearbeitet wurde.

Bei einer Papiersteuererklärung für das laufende Jahr mit Nachzahlung, die bis zum Fälligkeitstermin im April eingereicht wird, bearbeitet der IRS sie nach eigenen Angaben im Juni. Eine Steuererklärung mit Nachzahlung wartet außerdem hinter Steuererklärungen mit Erstattung. Ist die Seite zum Bearbeitungsstand über den Monat Ihres Versands hinaus und es gibt weiterhin keinen Eintrag, senden Sie sie wie oben beschrieben erneut.

Ich habe ein CP59 erhalten, aber bereits eingereicht: Wie antworte ich?

Ein CP59 besagt, dass der IRS keine Steuererklärung für Ihr Vorjahr erfasst hat. Haben Sie in den letzten 8 Wochen eingereicht, müssen Sie nach Angaben des IRS nichts tun (CP59-Seite des IRS).

Ist es länger her:

1. Prüfen Sie, ob Name, Social Security Number und Steuerjahr im Schreiben zu Ihrer Steuererklärung passen.
2. Vergewissern Sie sich, dass eine elektronisch eingereichte Steuererklärung nicht abgelehnt wurde.
3. Senden Sie eine unterschriebene und datierte Kopie der Steuererklärung per Post, mit einer Kopie Ihrer E-File-Annahmebestätigung oder Ihres Einschreiben- oder Registered-Mail-Belegs, damit das ursprüngliche Einreichungsdatum aktenkundig ist. Sie können auch Form 15103 ausfüllen, ankreuzen, dass Sie bereits eingereicht haben, und die unterschriebene und datierte Kopie beilegen. Senden Sie sie per Post oder Fax oder laden Sie sie über Ihr IRS-Online-Konto hoch.

Hat der IRS Ihnen eine Identity Protection PIN ausgestellt, geben Sie sie in der Steuererklärung an; bei einer gemeinsamen Steuererklärung die PIN jedes Ehepartners. Sind Sie ein Bona-fide-Ansässiger (Bona Fide Resident) eines US-Territoriums und haben bei dessen Steuerbehörde eingereicht, sagt der IRS, Sie sollen dort fragen, wie Sie antworten. Wenn Sie in Kanada leben, lesen Sie ein IRS-Schreiben beantworten, wenn Sie in Kanada leben.

Wann kann mein Kreditgeber ein Tax Return Transcript erhalten?

Der IRS sagt, ein Tax Return Transcript genüge in der Regel dem Bedarf eines Hypothekengebers, es existiert aber erst, nachdem der IRS die Steuererklärung bearbeitet hat. Für eine Steuererklärung für das laufende Jahr, die bis zum Fälligkeitstermin im April eingereicht wird, nennt der IRS diese Zeiträume (Verfügbarkeit von Transcripts beim IRS):

Eine Verification of Non-Filing Letter (Bescheinigung über nicht erfolgte Einreichung) besagt nur, dass der IRS zu diesem Datum keine bearbeitete Steuererklärung hat. Was ein Kreditgeber sonst verlangen kann, steht unter Einkommen gegenüber einem Kreditgeber nachweisen.

Kann eine verlorene Steuererklärung mich meine Erstattung kosten oder verspätet machen?

Das kann sein, wenn Sie nicht beweisen können, dass die Steuererklärung rechtzeitig eingereicht wurde. Mit dem Nachweis einer rechtzeitigen elektronischen Einreichung oder eines rechtzeitigen Versands bleibt das ursprüngliche Datum bestehen. Ohne ihn gilt die erneut gesendete Kopie möglicherweise erst als eingereicht, wenn der IRS sie erhält.

• Erstattung: Eine Erstattung ist auf Steuer begrenzt, die innerhalb von drei Jahre vor Einreichung der Steuererklärung gezahlt wurde, plus eine Verlängerung. Einbehaltene Lohnsteuer gilt am Fälligkeitstermin der Steuererklärung als gezahlt und kann daher in der Regel nur mit einer Steuererklärung zurückgeholt werden, die innerhalb von 3 Jahre nach dem 15. April, der auf das Steuerjahr folgt eingereicht wird (Fristen für Erstattungen beim IRS).
• Zuschlag: Der Verspätungszuschlag beträgt 5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat oder angefangenen Monat, in dem die Steuererklärung verspätet ist, bis zu 25 % (Zuschlag des IRS bei versäumter Einreichung). Er wird auf nicht rechtzeitig gezahlte Steuer berechnet; bei einer Steuererklärung, deren Steuer durch Einbehalt oder Vorauszahlungen voll bezahlt ist, fällt daher wenig oder nichts an. Der Zuschlag entfällt, wenn Sie einen triftigen Grund belegen; beantworten Sie einen Zuschlagsbescheid für eine rechtzeitig eingereichte Steuererklärung mit Ihrer Annahmebestätigung oder Ihrem Versandnachweis.

Ist eine Frist für die Erstattung nahe, kann die normale Wartezeit Sie die Erstattung kosten. Bewahren Sie den Nachweis des ersten Versands auf und holen Sie sich Hilfe bei Ihrer persönlichen Steuererklärung, bevor Sie entscheiden, ob Sie früher erneut senden.

Wir haben gemeinsam eingereicht: Kann der zweitgenannte Ehepartner die Transcripts erhalten?

Ja. Ein Ehepartner, dessen Name und Social Security Number in einer gemeinsamen Steuererklärung an zweiter Stelle stehen, kann jede verfügbare Transcript-Art anfordern (Transcript-Fragen des IRS). Die Erstattungsverfolgung fragt nach der ersten Social Security Number in der Steuererklärung, unabhängig davon, welcher Ehepartner sie abfragt (Publication 1345). Beide Ehepartner unterschreiben eine erneut gesendete gemeinsame Steuererklärung.

Beispiel

Die Beispiele sind Illustrationen; Beträge in US-Dollar.

Einschreiben, keine Erfassung

Lena sendet ihre Steuererklärung, für die eine Erstattung von US$1.800 fällig ist, per Einschreiben. Die Sendungsverfolgung zeigt die Zustellung. Vier Monate später zeigt Where's My Refund nichts, und die Seite zum Bearbeitungsstand ist über den Monat hinaus, in dem ihre Steuererklärung eintraf. Sie sendet sie erneut mit Originalunterschrift, allen W-2 und Schedules und einer Kopie der Sendungsverfolgung des Einschreibens.

Akzeptierte elektronische Einreichung taucht nicht auf

Omars Software zeigt, dass der IRS seine Steuererklärung akzeptiert hat. Zwei Wochen später zeigt sein Transcript weiterhin keine Steuererklärung. Er speichert die Annahmebestätigung mit der Submission ID, wartet die normalen 21 Tage ab und reicht nicht erneut ein.

Hypothekenabschluss

Kim hat vor vier Wochen eine Steuererklärung mit fälliger Erstattung per Post versandt, und ihr Kreditgeber will ein Tax Return Transcript. Ein Transcript für eine per Post versandte Steuererklärung mit Erstattung ist in der Regel 6 bis 8 Wochen nach dem Versand verfügbar; sie nennt dem Kreditgeber daher diesen Zeitraum, statt erneut zu senden.

Anders in Ihrem Fall?

• Möglicherweise hat Ihr Ersteller die Steuererklärung nie eingereicht: lesen Sie wenn ein Ersteller eine falsche Steuererklärung eingereicht oder nie eingereicht hat.
• Die Steuererklärung ist erfasst, aber die Erstattung verspätet sich: lesen Sie Erstattungsverzögerungen und Transcript-Codes.
• Der IRS hält Ihre Erstattung zur Prüfung oder zur Identitätsprüfung zurück: lesen Sie Erstattung zur Prüfung zurückgehalten.
• Die fehlende Steuererklärung ist eine Form 1040-X: lesen Sie Stand und Dauer einer Änderungserklärung.
• Mehrere Jahre wurden nie eingereicht, oder der IRS hat eine Steuererklärung für Sie erstellt: lesen Sie nicht eingereichte Steuererklärungen nachholen und holen Sie sich Hilfe bei Ihrer persönlichen Steuererklärung.
• Sie haben ein CP59 erhalten, während Sie in Kanada leben: lesen Sie ein IRS-Schreiben beantworten, wenn Sie in Kanada leben.
• Sie brauchen einen Nachweis der Einreichung für die Staatsbürgerschaft oder eine Green Card: lesen Sie Steuererklärungen für Einwanderungsanträge.
• Mehrere Jahre wurden zusammen versandt, eine Frist für die Erstattung ist nahe, ein Kredit wartet, oder Sie haben aus dem Ausland versandt: holen Sie sich Hilfe bei Ihrer persönlichen Steuererklärung, bevor Sie erneut senden.