यह किसके लिए है
- कनाडा के निवासी, जिन्हें अपनी स्वामित्व वाली कंपनी से लाभांश मिलता है
- मॉर्गेज के लिए आवेदन या नवीनीकरण कर रहे कंपनी के स्वामी
यहाँ शामिल नहीं
- मॉर्गेज की दरें, ऋण बीमा या मंज़ूरी के मानदंड
- वेतन और लाभांश के बीच कर के हिसाब से चुनाव
- अमेरिकी मॉर्गेज के दस्तावेज़
अगर मैं खुद को लाभांश देता हूँ, तो क्या मुझे मॉर्गेज मिल सकता है?
हाँ। कंपनी के स्वामी के लाभांश मॉर्गेज आवेदन का हिस्सा हो सकते हैं, लेकिन मंज़ूरी और गिनी जाने वाली रकम इस पर निर्भर करती है कि ऋणदाता आय, कर्ज़ और संपत्ति की समीक्षा कैसे करता है। संघीय मॉर्गेज मार्गदर्शन कहता है कि पूर्व-मंज़ूरी कोई गारंटी नहीं है। शुरू में ही ऋणदाता से पूछें कि वह आपके नियंत्रण वाली कंपनी के लाभांश को कैसे गिनता है, कौन-से साल जाँचेगा और क्या उसे कंपनी के रिकॉर्ड चाहिए।
व्यक्तिगत कर रिटर्न पर लाभांश वेतन के बराबर नहीं होते। ऋणदाता को आपकी निजी आय और कंपनी की उसे देते रहने की क्षमता, दोनों देखनी पड़ सकती हैं। मुनाफ़े वाली कंपनी की रोकी गई कमाई अपने आप आपकी निजी आय नहीं होती। आवेदन करते समय इस फ़र्क़ को साफ़ रखें।
ऋणदाता आय के कौन-से सबूत माँगेगा?
उन CRA रिकॉर्ड से शुरू करें जो दिखाते हैं कि आपने क्या रिपोर्ट किया और क्या निर्धारित हुआ। CRA का मॉर्गेज उद्योग परामर्श कर पर्चियों, निर्धारण सूचनाओं, आय के प्रमाण के विवरणों और T1 रिटर्न को उन दस्तावेज़ों में गिनता है जो ऋणदाता माँगते हैं। सटीक सेट ऋणदाता के अनुसार बदलता है।
| दस्तावेज़ | यह क्या दिखाने में मदद करता है |
|---|---|
| व्यक्तिगत T1 रिटर्न | हर साल आपने किस प्रकार की और कितनी आय रिपोर्ट की। |
| CRA की निर्धारण या पुनर्निर्धारण सूचनाएँ | उन रिटर्न का CRA का निर्धारण। |
| CRA के आय के प्रमाण के विवरण | निर्धारित आय और कटौतियों का साल-दर-साल सारांश। |
| T5 पर्चियाँ | कंपनी ने आपको जो लाभांश दिए, उनकी रिपोर्ट। |
| कंपनी के वित्तीय विवरण | कंपनी की आय, खर्च, संपत्तियाँ और देनदारियाँ; पूछें कि ऋणदाता को कौन-से साल और किस प्रकार के विवरण चाहिए। |
| कंपनी और निजी बैंक रिकॉर्ड | किए और पाए गए भुगतान, अगर ऋणदाता लेन-देन की कड़ी माँगे। |
कनाडा की कर योग्य कंपनी के लाभांश के लिए T5 के बॉक्स 10 और 24 असली रकमें दिखाते हैं। बॉक्स 11 और 25 बड़ी कर योग्य रकमें दिखाते हैं, जो T1 की लाइन 12000 में जाती हैं। लाइन 12000 की ग्रॉस-अप की गई रकम को मिली नकदी के रूप में पेश न करें। T5 संपत्ति के रूप में दिया लाभांश या माना गया लाभांश भी दिखा सकता है, इसलिए यह अकेला नकद जमा साबित नहीं करता। T5 को रिटर्न से मिलाएँ, फिर किसी भी नकद ट्रांसफ़र को समझाने के लिए भुगतान रिकॉर्ड इस्तेमाल करें। अगर लाइन 12000 में दूसरे स्रोतों के लाभांश भी हैं, तो उन्हें अपनी कंपनी के T5 से अलग करें।
मैं CRA की सूचनाएँ और आय के प्रमाण के विवरण कैसे पाऊँ?
अपना CRA Individual खाता इस्तेमाल करें। निर्धारण या पुनर्निर्धारण सूचना के लिए Tax returns या Mail चुनें, फिर साल चुनकर सूचना प्रिंट या डाउनलोड करें। अगर किसी रिटर्न का पुनर्निर्धारण हुआ था, तो ऋणदाता को मौजूदा सूचना दें और बदलाव समझाएँ। फ़ोन करने पर CRA डाक से सूचना भेजने की व्यवस्था कर सकती है।
आय के प्रमाण के विवरण के लिए Tax returns के तहत Proof of income statement चुनें। यह एक कर वर्ष की आय और कटौतियों का सारांश देता है; ऋणदाता जितने साल माँगे, हर साल का डाउनलोड करें। CRA डाक से प्रति भी देती है। कागज़ी प्रतियाँ मँगाने से पहले पुष्टि करें कि ऋणदाता को यह विवरण चाहिए, सूचना चाहिए, या दोनों।
T5 नहीं मिला? कंपनी से उसकी प्रति माँगें। अगर उसने पर्ची CRA के पास फ़ाइल की है, तो वह आपके CRA Individual खाते में दिख सकती है। कंपनी के फ़ाइल करने से पहले CRA उसे नहीं दे सकती।
ऋणदाता लाभांश आय के कितने साल माँगते हैं?
अगर ऋणदाता आपको स्वरोज़गार मानता है, तो पहले पिछले दो साल तैयार करें: Financial Consumer Agency of Canada के अनुसार ऋणदाता स्वरोज़गार आवेदकों से पिछले दो साल की CRA निर्धारण सूचनाएँ माँग सकता है। यह दस्तावेज़ों की मार्गदर्शिका है, ऐसा नियम नहीं कि दो साल के एक जैसे लाभांश मंज़ूरी की गारंटी देते हैं या कम इतिहास आपको बाहर कर देता है।
उन सालों के मेल खाते T1 और T5 दिखाएँ, साथ में ऋणदाता जो भी नए रिकॉर्ड माँगे। अगर लाभांश बढ़े, घटे या बंद हुए, तो कंपनी के वित्तीय नतीजों से कारण समझाएँ। ऋणदाता से पूछें कि वह अधूरे साल, किसी दूसरी कंपनी के लाभांश या असामान्य एकबारगी भुगतान को कैसे गिनेगा। ये जवाब लिखित में रखें ताकि आप सही रिकॉर्ड जुटाएँ।
नवीनीकरण पर अपने मौजूदा ऋणदाता से पूछें कि क्या उसे नए आय रिकॉर्ड चाहिए; नवीनीकरण अपने आप हो सकता है। अगर आप ऋणदाता बदलते हैं, तो नए ऋणदाता को आपका आवेदन मंज़ूर करना होगा और वह दो साल का सेट माँग सकता है।
क्या आवेदन से पहले मुझे वेतन पर आ जाना चाहिए?
सिर्फ़ इस अनुमान पर न बदलें कि वेतन ज़्यादा गिना जाएगा। वेतन T4 और आपके T1 की लाइन 10100 में दिखता है; अभी वेतन बदलने से पहले के निर्धारित रिटर्न नहीं बदलते। हाल की वेतन पर्चियाँ मौजूदा वेतन-पत्रक (payroll) दिखा सकती हैं, पर पूरे साल या बाद के निर्धारण के बिना उन्हें मानना है या नहीं, यह ऋणदाता तय करता है।
वेतन-पत्रक बदलने से पहले पूछें कि ऋणदाता कौन-से दस्तावेज़ और आय की कौन-सी अवधि इस्तेमाल करता है। अगर आप बदलते हैं, तो दोनों आय इतिहास दिखाएँ और पूछें कि वह हर एक को कैसे आँकेगा। बदलाव से कंपनी का वेतन-पत्रक और आपकी कर स्थिति भी बदलती है; उस फ़ैसले के लिए वेतन या लाभांश देखें।
मेरी कंपनी दो साल से कम पुरानी है। मैं क्या दिखा सकता हूँ?
नई कंपनी अपने दो साल के विवरण या लाभांश इतिहास नहीं दे सकती। ऋणदाता को बताएँ कि वह कब शुरू हुई और पूछें कि वह कौन-से दूसरे सबूत मानेगा; स्वरोज़गार मॉर्गेज दस्तावेज़ों पर संघीय मार्गदर्शन में मंज़ूरी का कोई सार्वभौमिक नियम नहीं है। अपने बीमित स्वरोज़गार कार्यक्रम के लिए CMHC कारोबार में या उसी काम में 24 महीने की सिफ़ारिश करती है, और नए कारोबारों के लिए लचीले विकल्प भी हैं।
कंपनी के पूरे हुए वित्तीय विवरण, चालू खाते, अब तक जारी T5, आपके उपलब्ध T1 और सूचनाएँ, और दिए गए लाभांश के रिकॉर्ड जुटाएँ। अगर कंपनी नई है पर आपका काम नहीं, तो उसी क्षेत्र में पिछले रोज़गार के रिकॉर्ड लाएँ। CMHC हाल के खाता विवरण और हस्ताक्षरित अनुबंध भी गिनाती है; पूछें कि आपका ऋणदाता क्या मानेगा। अगर वह अंतरिम विवरण माँगे, तो पहले बैंक खातों और स्वामी के लेन-देन का मिलान करें। कंपनी के वर्षांत विवरण की ज़रूरतों के लिए वर्षांत वित्तीय विवरण देखें।
लेखाकार का पत्र या विवरण क्या पुष्टि कर सकते हैं?
लेखाकार का पत्र रिकॉर्ड और किए गए काम से समर्थित खास पुराने तथ्यों का वर्णन कर सकता है। पत्र माँगने से पहले ऋणदाता से पूछें कि पत्र में क्या लिखा होना चाहिए। पत्र भविष्य के लाभांश की गारंटी नहीं दे सकता, मॉर्गेज की किस्तों का वादा नहीं कर सकता, और कंपनी के मुनाफ़े को निजी आय नहीं बना सकता।
ऋणदाता से पूछें कि उसे कौन-से विवरण और लेखाकार की कौन-सी रिपोर्ट चाहिए। अपने बीमित स्वरोज़गार कार्यक्रम के लिए CMHC कारोबार के इतिहास के संभावित सबूत में समीक्षा रिपोर्ट वाले विवरण और ऑडिट किए विवरण गिनाती है। और कुछ चाहिए या नहीं, यह ऋणदाता तय करता है। असली दस्तावेज़ दें जो आपस में मेल खाते हों: मॉर्गेज आवेदन में गलत जानकारी मॉर्गेज धोखाधड़ी है और भविष्य में क्रेडिट मिलने पर असर डाल सकती है।
उदाहरण
कनाडाई डॉलर के आँकड़े उदाहरण के लिए हैं।
नवीनीकरण पर ऋणदाता बदलने वाला B.C. का स्वामी
एक स्वामी को लगातार दो साल हर साल C$90,000 के नकद लाभांश मिले, जो योग्य लाभांश (eligible dividends) नहीं थे। हर साल के T5 में बॉक्स 10 में C$90,000 दिखता है; 15% कर ग्रॉस-अप से बॉक्स 11 और T1 की लाइन 12000 व 12010 C$103,500 हो जाते हैं, यह मानकर कि कोई और लाभांश नहीं है। वे दोनों T1, निर्धारण सूचनाएँ और T5, कंपनी के दो साल के विवरण, और नकदी दिखाने वाले बैंक रिकॉर्ड जुटाते हैं। नया ऋणदाता तय करता है कि कौन-सी आय गिनी जाए।
एक साल पुरानी कंपनी
एक साल पुरानी कंपनी के स्वामी के पास T5 पर C$60,000 के लाभांश और कंपनी के विवरणों का एक सेट है। वे ये रिकॉर्ड, उपलब्ध CRA निर्धारण और चालू मिलान किए हुए खाते लाते हैं। लेखाकार पुष्टि कर सकता है कि रिकॉर्ड क्या दिखाते हैं और किए गए काम का वर्णन कर सकता है, लेकिन यह प्रमाणित नहीं कर सकता कि कंपनी अगले साल फिर C$60,000 देगी।
छह महीने पहले वेतन शुरू हुआ
एक स्वामी आवेदन से छह महीने पहले लाभांश की जगह हर महीने C$7,000 का वेतन शुरू करता है। छह महीने की वेतन पर्चियाँ C$42,000 का कुल वेतन दर्ज करती हैं, लेकिन पहले के निर्धारित रिटर्न अब भी लाभांश दिखाते हैं। ऋणदाता T4 और निर्धारित रिटर्न का इंतज़ार कर सकता है, या अपने नियमों के तहत मौजूदा वेतन-पत्रक का सबूत मान सकता है। स्वामी वेतन में और बदलाव करने से पहले पूछता है कि इनमें से कौन-सा होगा।
आपके मामले में अलग है?
- आपका ऋणदाता अमेरिका में है: देखें अमेरिकी ऋणदाता को आय का सबूत देना।
- आपको तय करना है कि खुद को कैसे भुगतान करें: देखें वेतन या लाभांश।
- आपके निजी कर रिटर्न फ़ाइल नहीं हुए हैं: गुम निर्धारण माँगने से पहले छूटे हुए रिटर्न पूरे करना देखें।
- आपकी कंपनी के रिकॉर्ड पीछे हैं: विवरण या ऋणदाता का पत्र तैयार करने से पहले अधूरा बहीखाता पूरा करना देखें।
- ऋणदाता ऐसे विवरण या रिपोर्ट माँगता है जो आपके पास नहीं हैं: देखें वर्षांत वित्तीय विवरण और रिकॉर्ड का मिलान करने व माँगे गए काम को तय करने के लिए बहीखाता सहायता लें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| पात्र लाभांश के अलावा अन्य लाभांशों पर ग्रॉस-अप 2019 या उसके बाद चुकाए गए और T5 के box 10 में रिपोर्ट किए गए लाभांश पर लागू; कर योग्य राशि box 11 में रिपोर्ट होती है | 15% | CRA: T5 पर्ची भरना जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- Financial Consumer Agency of Canada: मॉर्गेज के लिए पूर्व-मंज़ूरी लेना
- CRA: आय सत्यापन पर मॉर्गेज उद्योग परामर्श
- CRA: व्यक्तियों के लिए T5 पर्ची की जानकारी
- CRA: अपनी पर्चियों की प्रति पाएँ
- CRA: T5 पर्ची भरना
- CRA: लाइन 12000 और 12010
- CRA: आय के प्रमाण का विवरण पाएँ
- CRA: निर्धारण सूचनाएँ
- CRA: लाइन 10100, रोज़गार आय
- CMHC: स्वरोज़गार के लिए मॉर्गेज ऋण बीमा
- Financial Consumer Agency of Canada: अपना मॉर्गेज नवीनीकृत करना
- Financial Consumer Agency of Canada: रियल एस्टेट धोखाधड़ी
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।