CRA peşin vergi hatırlatması: öde, azalt, kaçırılanı kapat

CRA peşin vergi taksiti hatırlatması bir fatura mıdır?

Hatırlatma, tarh edilmiş bir borcun faturası değil, önerilen bir ödeme takvimidir. CRA bunu, geçmiş beyannameleriniz bu yılın vergisini peşin ödemeniz gerekebileceğini gösterdiği için gönderir; peşin vergi taksitlerinin gerekip gerekmediğini cari yıldaki durumunuz belirler (CRA: kimler öder).

CRA peşin vergi taksitleri sizin için ne zaman zorunludur?

Bireysel peşin vergi taksitleri genellikle yalnızca ödenecek net verginiz hem bu yıl hem de önceki iki yıldan herhangi birinde geçerli eşiği aşarsa gerekir. Geçen Nisan’da ödenen yüksek bir tutar tek başına bu yılın testini belirlemez; temettü, serbest meslek veya kira gelirinin önemi yalnızca stopaj ve kredilerden sonra kalan vergi üzerinden ortaya çıkar (CRA: kimler öder).

Ödenecek net vergi, stopaj ve uygulanabilir kredilerden sonra ödenecek vergidir; daha önce ödenen peşin vergi taksitleri düşülmeden önce hesaplanır. Önceki tarhiyatları ve CRA hesaplama tablosunu kullanın. CPP ve isteğe bağlı EI eşiğe sayılmaz, ancak peşin vergi taksitlerini artırabilir. Başlıca geliriniz çiftçilik veya balıkçılıktan serbest meslek geliriyse, ödenecek net verginin önceki her iki yılda da eşiği aşması gerekir; tek ödeme 31 Aralık’ta yapılır (Income Tax Act, 156.1 maddesi; CRA: vade tarihleri).

Hangi tutarı ödemelisiniz: hatırlatmadaki tutarı, geçen yılın vergisini mi yoksa kendi tahmininizi mi?

CRA’nın üç yönteminden herhangi birini kullanabilirsiniz (CRA: hesaplama seçenekleri; Income Tax Act, 156. madde).

Önceki yıl yöntemi, bu yıl geçen yıla benziyorsa uygundur; daha düşük bir cari yıl tahmini ödemeleri azaltabilir ancak faiz riskini artırır. Çoğu kişi için vade tarihleri 15 Mart, 15 Haziran, 15 Eylül ve 15 Aralık’tır. Bir tarih hafta sonuna veya CRA’nın tanıdığı bir tatile denk gelirse, ertesi iş günü alınan ödeme zamanında sayılır (CRA: vade tarihleri). Ağustos hatırlatmanızda yalnızca Eylül ve Aralık görünüyorsa, önceki yıl veya cari yıl tablosu yıllık toplamın dörtte üçünü Eylül’e, kalanını Aralık’a bırakır; hesaplamasız yöntem ise yazılı tutarları kullanır (CRA: kimler öder).

Geliriniz düştüyse daha az ödeyebilir misiniz?

Evet, ödenecek net verginiz daha düşük bir cari yıl tutarını destekliyorsa. Eşikte veya altındaysanız, hatırlatma gelmiş olsa bile peşin vergi taksiti gerekmez; kalan vergi genellikle takip eden yılın 30 Nisan’ına kadar ödenir. Eşiğin üzerindeyse cari yıl yöntemini kullanın ve hesabınızı saklayın (CRA: kimler öder; CRA: peşin vergi taksitlerine genel bakış).

Yarıya inen bir temettü, vergiyi mutlaka yarıya indirmez. Geliri, indirimleri, kredileri ve stopajı yeniden tahmin edin. Eksik tahmin faize yol açabilir (CRA: faiz ve cezalar).

15 Eylül’ü kaçırdınız: 15 Aralık sizi telafi eder mi?

Aralık, kaçırılan taksiti kapatabilir, ancak beklemek gecikme dönemi için faiz bırakabilir. Bu yılın eşik testini kontrol edin, Eylül’deki eksik tutarı hesaplayın ve şimdi ödeyin. Bir sonraki taksiti erken ödemek veya fazla ödemek, aynı vergi yılı içinde faizi azaltabilir veya ortadan kaldırabilir; bu kredi iade edilmez (CRA: faiz ve cezalar).

CRA, en az taksit faizi doğuran yöntemi kullanır. Ödemeyi cari yıl bireysel gelir vergisi taksiti olarak yapın ve onayı saklayın. $25 veya altındaki net faiz tahsil edilmez; ceza yalnızca taksit faizi $1.000 tutarını aşarsa mümkündür. Hesaplamalar ve faiz affı için cezalar, faiz ve af rehberine bakın.

Zaten ödediyseniz veya başka vergi kesiliyorsa ne olur?

Stopaj, eşik testi için ödenecek net vergiyi azaltır. Bu vergi yılına zaten mahsup edilmiş peşin vergi taksitleri ise hâlâ ödenecek tutarı azaltır, ödenecek net vergiyi azaltmaz. CRA, yalnızca Ağustos hatırlatmasından sonra, yapılan ödemeler tahmini ödenecek net vergiyi zaten karşılıyorsa veya ödenecek net vergi eşikte ya da altındaysa ödemeleri azaltabileceğinizi veya durdurabileceğinizi söyler (CRA: kimler öder).

CRA My Account’ta vergi yılını ve hesabı kontrol edin. Geçen yılın bakiyesine veya şirketinizin hesabına yapılan bir ödeme, CRA aktarmadıkça bu yılın bireysel peşin vergi taksiti sayılmaz; kanıtı saklayın (CRA: nasıl ödenir).

Gelecek yıl peşin vergi taksiti ödemekten nasıl kurtulabilirsiniz?

Gelecek yılın tahmininin eşikte veya altında kalması için yeterli vergi kesilmesini ya da yeterince düşük bir ödenecek net vergi sağlamayı planlayın. CRA, ücret veya emekli geliri üzerinden stopajın artırılmasına özellikle izin verir; serbest meslek, yatırım veya kira gelirinden bu gelir kaynakları aracılığıyla gelir vergisi kesilemeyeceğini söyler (CRA: hesaplama seçenekleri).

Eski beyannamelere dayanan bir hatırlatma yine gelebilir. İki yıllık geriye bakış testini yeniden uygulayın; eşiğin altında kalan bir yıl, hâlâ kapsamda olan daha eski bir yılı silmez. Temettü yerine maaşın toplam vergiyi ve primleri değiştirip değiştirmediği konusu maaş veya temettü rehberindedir.

Québec’te peşin vergi taksitleri nasıl farklıdır?

Québec mukimleri iki ayrı peşin vergi taksiti ödeyebilir. CRA, ödenecek net vergiyi $1.800 ile test eder; Revenu Québec ise eyalette ödenecek net gelir vergisini $1.800 ile test eder. Her biri bu yıla ve önceki iki yıldan herhangi birine bakar (çiftçiler ve balıkçılar için önceki her iki yıla). Her hesabı ayrı ayrı hesaplayın ve ödeyin (CRA: kimler öder; Revenu Québec: peşin vergi taksitleri).

Revenu Québec; bildirim, önceki yıl ve cari yıl yöntemlerini sunar. Çoğu mukim 15 Mart, 15 Haziran, 15 Eylül ve 15 Aralık’ta öder; çiftçiler ve balıkçılar 31 Aralık’a kadar bir kez öder. Geç veya eksik ödemelere günlük bileşik faiz uygulanır. Gerekli bir ödemenin %75 oranından azı ödenirse, Revenu Québec ödenmeyen kısım üzerinden yıllık %10 oranında günlük bileşik faiz ekler (Revenu Québec: ödemelerin hesaplanması; ödemelerin yapılması).

Örnek

Bu tutarlar örnektir ve Kanada dolarıyladır. Hiçbir CPP veya isteğe bağlı EI tutarının eklenmediğini varsayın.

British Columbia’da bir şirket sahibi yalnızca Ağustos hatırlatması alıyor

Sahibin geçen Nisan’daki C$9.000 bakiyesi, geçen yılın ödenecek net vergisine ve taksit esasına da eşittir; bir önceki yıl ödenecek net vergi sıfırdı. Hatırlatma, 15 Eylül ve 15 Aralık’ın her birinde C$4.500 ister. Bu yılın temettüsü yarı yarıya düşük; yeniden hesaplayan sahip, ödenecek net vergiyi C$4.500 olarak tahmin ediyor.

Burada önceki yıl yöntemi, hatırlatmayla aynı yıllık tutarı, ancak daha erken tahsil eder.

Eylül kaçırıldı

Gerekli Eylül ödemesinin C$4.000 olduğunu ve hiçbir şey ödenmediğini varsayın. Şimdi C$4.000 ödemek gecikme süresini kısaltır. 15 Aralık’ta ödemek yaklaşık üç aylık faiz bırakır; bir sonraki taksiti fazla ödemek veya erken ödemek bu bedeli azaltabilir veya ortadan kaldırabilir.

Maaş, gelecek yılın vergisini karşılıyor

Bir şirket sahibi gelecek yıl temettüden C$6.000 vergi bekliyor, ancak ödemenin bir kısmını vergisi kesilen maaşa kaydırıyor. Ortaya çıkan ödenecek net vergi C$2.000 ise ve sahip Québec dışında yaşıyorsa, gelecek yılın taksit eşiği aşılmaz. Sahip yine de nihai vergi tahminini ve gelen hatırlatmayı kontrol eder.

Sizin durumunuz farklı mı?

• Beyannamenizdeki bakiyeyi ödeyemiyorsunuz: bkz. temettü ödedikten sonra vergi borcu; ödeme geçmişinizi ve tahmini yıl sonu bakiyenizi toplayın.
• Şirketinizin kendi vergi borcu var: şirket peşin vergi taksitleri farklı kurallara tabidir; bkz. şirket beyannamenizi vermek.
• Fark serbest meslek gelirinden kaynaklanıyor: bkz. serbest meslek gelirinin nasıl vergilendirildiği.
• Temettü vergisini tahmin etmeniz gerekiyor: bkz. şirketinizden aldığınız temettülerin vergisi.
• İki eyalet, Québec ödemeleri veya belirsiz bir tahmin seçimi etkiliyor: önceki her iki tarhiyatı, hatırlatmayı, ödeme tarihlerini, stopaj belgelerini ve cari yıl gelir tahmininizi bireysel vergi hizmetine getirin.