Ödenecek satış vergisi bakiyesi beyannameyle neden tutmuyor?

Ödenecek satış vergisi bakiyem verdiğim beyannameyle neden tutmuyor?

Ödenecek satış vergisi bakiyesi (eyalete borçlu olunan vergiyi tutan yükümlülük hesabı), satış vergisi yükümlülük raporu ve verilmiş bir beyanname aynı vergiyi üç farklı yolla ölçer; bu yüzden bilinen her fark geri eklenene kadar birbirinden ayrılırlar. Ödenecek bakiye, faturalanan veya tahsil edilen satış vergisi artı tahakkuk eden kullanım vergisi eksi ödenen vergidir. Yükümlülük raporu, dönemin müşteri faturalarındaki vergiyi toplar. Beyanname brüt satışları, vergiye tabi satışları ve vergiye tabi alımları bildirir, vergiyi hesaplar, sonra varsa iskonto veya krediyi düşer (Texas talimatları; New York bülteni). Bu sayfa örnek olarak Texas, New York ve California beyannamelerini kullanır; satırları, iskontoyu ve düzeltme yolunu sizin eyaletinizin formu belirler.

Birden fazla eyalet veya oran söz konusuysa, bakiye bir çeyrekten uzun süredir tutmuyorsa, ödenecek bakiye eyalete ödenen tutardan büyükse, bir beyanname zaten bir kez düzeltildiyse veya eyaletten bildirim geldiyse durum basit değildir ve çoğu zaman bir uzmanın incelemesini gerektirir. Verilen her beyannameyi ödeme onayı ve banka hesap özetiyle, yetki alanına göre satış vergisi raporunu, ödenecek hesabın defter ayrıntısını, muafiyet belgelerini ve varsa düzeltilmiş beyannameyi veya bildirimi toplayın.

Tek bir eyalet ve tek bir dönemle başlayın: yazılımınızdaki taslağı değil, verilmiş beyannameyi alın, ödenen tutarı banka çekimiyle eşleştirin, sonra tablodaki her farkı açıklayın.

Eyalet satış vergisi beyannamesi ne ister ve her rakam muhasebe kayıtlarımda nereden gelir?

Texas, New York ve California gibi birçok eyalet beyannamesi, tahsil ettiğiniz vergiden değil satışlardan başlar ve vergiyi vergiye tabi satışlardan ve alımlardan hesaplar. Texas toplam satışları, vergiye tabi satışları ve vergiye tabi alımları sorar; New York ve California toplam satışları, vergiye tabi olmayan kısmı ve kullanım vergisine tabi alımları sorar.

Vergiyi vergiye tabi satışlardan hesaplayan bir beyanname, faturalarınızın fiilen tahsil ettiği vergiyi tutan ödenecek bakiyeden farklı olabilir. İkisi ancak, diğer şartların yanında, her fatura doğru kalemlerde doğru oranla vergilendirilmişse tutar.

Beyannamenin istediği “toplam brüt satışları” nasıl bulurum?

Toplam brüt satışlar, o eyalet ve dönem için vergiye tabi olsun olmasın her satıştır; satış vergisinin kendisi dahil değildir. Neyin sayılacağını her eyalet belirler. Texas, Texas'taki bir konumdan veya Texas'a yapılan tüm satışları, hizmetleri, kiralamaları ve ilgili ücretleri sayar (talimatlar). California, California'daki işiyle ilgili tüm satışları sayar; buna işçilik, hizmet, nakliye ve elleçleme ücretleri ile kiralama gelirleri dahildir (CDTFA).

Rakamı muhasebe kayıtlarından oluşturmak için:

1. Bir eyalet için satışları, beyannamenin tam ilk ve son gününü kullanarak çıkarın.
2. Satış vergisini çıkarın. Texas'ın toplam satış satırı onu içermez ve California beyannamesinde Toplam Satışlara dahil edilen vergi için bir satır vardır. Tahsil edilen verginin ayrıca gelir olup olmadığı, eyaletin kanununun vergiyi kime yüklediğine bağlıdır (IRS Publication 334); örneğin California ödeme sorumluluğunu satıcıya yükler. Tahsil edilen ve ödenen satış vergisi rehberine bakın.
3. Satışa ait olan ilgili ücretleri ekleyin; nakliye, elleçleme ve harçlar gibi. Dönemde satılan ekipman ve diğer işletme varlıklarını kontrol edin: California bunları Sales of Fixtures and Equipment olarak bildirir ve satış fiyatı muhasebe kayıtlarındaki kâr veya zarardan farklı olabilir.
4. Muaf, yeniden satış ve pazaryeri satışlarını dahil tutun. Bunlar daha sonra vergiye tabi olmayan satışlar olarak çıkar.
5. Toplamı beyannameyle karşılaştırın. Kalan fark genellikle dönemden hemen önce veya sonra tarihlenen satışlar, muhasebe kayıtlarında eksik bir satış kaynağı veya hâlâ satışların içinde duran vergidir.

Zamanlama da farklı olabilir. New York ve California'nın ikisi de bir satışın, müşteri ödemiş olsun olmasın, yapıldığı dönem için bildirilmesini şart koşar (New York Publication 750; California Publication 73). Nakit esaslı kayıtlar, dönem sonunda ödenmemiş faturalar kadar geri kalır; nakit esası mı tahakkuk esası mı rehberine bakın. Mevduatlar ve Form 1099-K toplamları için satış ve ödeme mutabakatı rehberine bakın.

Hangi satışlar brüt satışlarda yer alır ama vergi taşımaz?

Yeniden satıcılara ve muaf alıcılara yapılan satışlar, pazaryerinin vergi tahsil ettiği satışlar, eyalet dışına teslim edilen satışlar ve vergiye tabi olmayan kalemlerin hepsi brüt satışlarda kalır ve vergiye tabi satışlardan çıkar. California, satıcının kayıtlarının satıcının muaf saydığı satışlar dahil tüm satışlardan elde edilen brüt hasılatı göstermesi gerektiğini söyler.

Birçok muhasebe programında yükümlülük raporu, müşterisi veya kalemi muaf olarak işaretlenmedikçe bir satışı vergiye tabi sayar; sizinkinin bunları nasıl ele aldığını kontrol edin. İşaretler belgelerle tutmadıkça vergiye tabi satışlar beyannameyle tutmaz. Beyannamedeki pazaryeri satışları için müşterilerden muafiyet belgeleri ve satış vergisi beyannamesi verme rehberlerine bakın.

Zamanında beyan iskontosu ve satıcı kredisi nereye gider?

Beyannamede iskonto veya kredi vergiyi değil, ödediğiniz tutarı düşürür. Satıcı tahsil ettiğinden az ödediğinde, fark kendi hesabına taşınana kadar ödenecek bakiyede kalır; kayıt için tahsil edilen ve ödenen satış vergisi rehberine bakın.

Texas, izinli bir satıcının zamanında bildirilen ve ödenen verginin %0,5 kadarını almasına izin verir; aylık veya üç aylık beyan verenler dönemin vergisinin makul bir tahminini ön ödeme olarak yatırır ve diğer ön ödeme kurallarını karşılarsa buna ek olarak %1,25 daha alabilir (Texas Comptroller; ön ödeme hakkında sık sorulan sorular). Ön ödeme yapanın beyannamedeki kredisi, ödenen nakitten büyüktür; çünkü kredi iskontoyu içerir (talimatlar). New York'un satıcı tahsilat kredisi, bildirilen vergi ve harçların %5 kadarıdır ve her üç aylık veya yıllık dönem için en fazla $200 ile sınırlıdır; aylık beyan verenler bunu alamaz (TB-ST-925).

Texas iskontosu da New York kredisi de zamanında beyan etmeye ve ödemeye bağlıdır. Texas, beyanname veya ödeme gecikmişse beyan verenlere iskonto almamalarını söyler. New York, vadesi geçmiş veya düzeltilmiş bir beyannamede ya da tutarın tamamı zamanında ödenmediğinde kredi vermez ve hiçbiri sonraki döneme devredilmez. Her eyalet bir iskonto vermez; California'nın satıcı izni rehberi hiçbirini tarif etmez.

Yuvarlama, vergi dahil fiyatlar ve nakliye vergisi küçük farkları nasıl yaratır?

Yuvarlama, vergi dahil fiyatlar ve nakliye üzerindeki vergi, her biri fatura başına sent kadar veya faturanın bir payı kadar vergiyi oynatır; bu yüzden küçük bir fark için bakılacak ilk yerlerdir.

• Yuvarlama. Texas, satıcıların bir satışın vergisini üçüncü ondalık basamağa kadar hesaplamasını, beş veya daha fazlasında bir sonraki sente yuvarlamasını (Texas SSS), sonra satış satırlarını tam dolar olarak bildirmesini ister (talimatlar). California satıcının beyannameyi en yakın tam dolara yuvarlamasına izin verir. New York, kalemler aynı oranı paylaşıyorsa satıcıların vergiyi kalem kalem değil, işlemin toplamı üzerinden hesaplamasını ister (Publication 750). Fatura fatura toplanan vergi ile dönem toplamı üzerinden hesaplanan vergi sent kadar farklı olabilir.
• Vergi dahil fiyatlar. Fiyat vergiyi içeriyorsa satış fiyatı, fiyatın bir artı oran sayısına bölünmesiyle bulunur ve geri kalanı vergidir (Texas SSS). Fiyatın tamamı satış olarak kaydedildiyse satışlar olduğundan yüksek gösterilir ve vergi ödenecek hesapta değil, gelirde durur.
• Nakliye ve teslimat. Texas, vergiye tabi kalemlerle bağlantılı teslimat ve nakliye ücretlerini vergilendirir. New York, vergiye tabi mülkün vergisini hesaplarken nakliye, elleçleme ve teslimatı dahil eder. Bu eyaletlerde kalemi vergilendirip nakliyeyi vergilendirmeyen bir fatura ya da tersi, beyannamenin hesapladığından farklı bir tutar tahsil eder. California, faturada ayrıca gösterildiğinde bağımsız bir taşıyıcıya ödenen teslimat ücretlerini indirir; fiili maliyeti aşan her tutar vergiye tabi kalır. Nakliye farkına hata demeden önce eyaletinizin kuralına bakın.

Fatura başına sentlik bir fark yuvarlama olabilir, ama buna yuvarlama demeden önce faturaları ve beyannameyi eyaletin kuralına göre yeniden hesaplayın. Küçük bir oran veya vergilendirme hatası aynı görünebilir ve kaydedilmemiş yuvarlama dönemler boyunca birikebilir. Yalnızca hesaplamanın açıkladığı tutarı kapatın.

Kullanım vergisi neden beyannamede görünür ama yükümlülük raporunda görünmez?

Beyanname işletmenin kendi vergiye tabi alımlarındaki vergiyi ekler; müşteri faturalarından oluşturulan bir yükümlülük raporu bunları hiç görmez. İzinli bir Texas satıcısı kullanım vergisini 3. kalemde, Vergiye Tabi Alımlar bildirir. Kayıtlı bir New York işletmesi bunu satış vergisi beyannamesinde bildirir; örneğin New York vergisi almayan eyalet dışı bir satıcıdan alınan vergiye tabi mülk için (TB-ST-910). California beyannamesinde kullanım vergisine tabi alımlar için bir satır vardır.

Kullanım vergisi ayrıca verginin yalnızca bir kısmını taşıyan alımları ve yeniden satış stokundan işletmenin kendi kullanımı için alınan kalemleri de kapsar. Texas'ın 3. kalemi ve kullanım vergisi sayfası ikisini de gösterir; New York'un beyannamesi bir yetki alanında yapılan ve daha yüksek oranlı başka bir yerde kullanılacak alımları kapsar.

Bu nedenle beyannamedeki ödenecek vergi, satışlar üzerindeki vergi artı kullanım vergisidir. Kullanım vergisi muhasebe kayıtlarında hiç tahakkuk ettirilmediyse, ödeme ödenecek bakiyeden o tutar kadar büyüktür. Neyin vergilendirildiği ve nasıl kaydedileceği için işletme alımlarında kullanım vergisi ve tahsil edilen ve ödenen satış vergisi rehberlerine bakın.

Alacak dekontları, iadeler ve tahsil edilemeyen alacaklar bakiyeyi nasıl etkiler?

Alacak dekontu veya iade, ancak eyalet bunu almanıza izin veriyorsa borçlu olduğunuz vergiyi düşürür ve beyanname bunu muhasebe kayıtlarından farklı bir dönemde alabilir. Şartlar eyalete göre değişir.

• California, iade edilen vergiye tabi malı yalnızca vergi dahil tam fiyat iade veya kredi edilmişse, vergiye tabi bir satıştaki tahsil edilemeyen alacağı ise yalnızca zarara yazılmışsa indirir; şartlar CDTFA talimatlarında. Daha önceki bir beyannamede bildirilen ve ödenen vergi, kredinin gerçekleştiği dönem için ayrı bir çizelgede talep edilir. Daha önceki, zaten verilmiş bir beyannameye ait olan bir kredi, düzeltme beyannamesi veya iade talebi gerektirir.
• Texas, satıcının 2. kalemde, vergisi yanlışlıkla ödenen veya iade edilen satışları düşerek kredi talep etmesini ve Form 01-148'i eklemesini ister. Tahsil edilemeyen alacak kredisi elektronik olarak verilmelidir (talimatlar).

Muhasebe kayıtlarında alacak dekontu, ödenecek bakiyeyi kendi tarihinde düşürür. Beyanname krediyi başka bir dönemde alıyorsa, o zamana kadar iki bakiye farklıdır. Kayıtlar için iadelerin kayıtlara işlenmesi ve ödenmemiş faturaların silinmesi rehberlerine bakın.

Satış vergisi bakiyesi neden hiç kapanmaz?

Hiç kapanmayan bir bakiye genellikle yanlış döneme, eyalete veya hesaba yazılmış bir ödeme ya da hiç kaydedilmemiş bir farktır. Her biri defterde farklı bir desen bırakır.

İskonto, kullanım vergisi veya ön ödemenin bıraktığı bir bakiye yukarıdaki bölümlerde açıklanmıştır.

Yanlış oran farkı ortadan kaldırmaz. Texas, satıcıyı doğru tutardan sorumlu tutar (SSS). California'da borçlu olunandan fazla tahsil edilen vergi müşteriye iade edilmeli veya eyalete ödenip bildirilmelidir; beyannamede bir fazla tahsil edilen vergi satırı vardır. New York, beyan verenlere borçlu olunan vergiden fazla olsa bile, vergi olarak tahsil ettikleri toplamı ödemelerini söyler. Faturaları ve ayarı düzeltin, sonra dönemin nasıl düzeltileceğine karar verin.

Beyanname günü beyannameyi, ödemeyi ve defteri hangi adımlar eşleştirir?

Bir seferde tek eyalet ve tek dönemi eşleştirin; verilmiş beyannameden başlayıp muhasebe kayıtlarına doğru geri gidin.

1. Taslağı değil, verilmiş beyannameyi ve ödeme onayını alın.
2. Beyannamedeki toplam satışları, muhasebe kayıtlarındaki vergi hariç satışlarla karşılaştırın. Her farkı yukarıdaki kesim tarihi, kanal ve satışların içindeki vergi kontrolleriyle açıklayın.
3. Beyannamedeki vergiye tabi satışları yükümlülük raporuyla karşılaştırın. Her farkı muaf, yeniden satış ve pazaryeri satışlarıyla açıklayın.
4. Satışlar üzerindeki vergiyi muhasebe kayıtlarında tahsil edilen vergiyle karşılaştırın. Yanlış oranla veya yanlış kalemlerde vergilendirilen faturaları listeleyin.
5. Kullanım vergisini ekleyin, sonra krediler, iskontolar ve ödemeler için beyannamenin sırasını izleyin. Texas ön ödeme kredisi iskontosunu zaten içerir ve zamanında beyan iskontosu yalnızca ondan sonra kalan bakiyeye uygulanır. Texas, iade ve hata kredilerini vergiye tabi satışların içinde aldığı için vergi rakamı bunları zaten yansıtır; California'nın önceki dönemlere ait kredileri vergiden düşülür. Döneme uygulanan önceki ödemeleri veya fazla ödemeleri çıkarın ve varsa ceza ve faizi ekleyin. Her fark hesaba katıldıysa sonuç, beyannamedeki ödenecek tutarla eşleşir; ödeme de buna eşit olmalıdır.
6. Ön ödeme dahil her ödemeyi bir banka çekimiyle, kaydıyla ve eyaletin o dönem için hesap geçmişiyle eşleştirin.
7. Ödenecek hesabı ileriye taşıyın: açılış bakiyesi, artı faturalanan veya tahsil edilen satış vergisi (eyaletin satışları yapıldıkları dönem için bildirdiği durumlarda ödenmemiş faturalardaki vergi dahil), artı tahakkuk eden kullanım vergisi, eksi alacak dekontlarındaki ve iadelerdeki vergi, eksi ödemeler, eksi kaydedilen iskonto, kapanış bakiyesine eşittir. Devir çizelgesi tutuyorsa, kapanış bakiyesi henüz ödenmemiş dönemler için tahakkuk eden vergi ve kullanım vergisiyle eşleşir. Eyalete ve döneme göre destekleyin.
8. Geriye kalan her şeyi fatura veya ödeme bazında listeleyin.

Açıklayamadığım bir fark için ne yapmalıyım ve ne zaman düzeltme beyannamesi vermeliyim?

Düzeltmeden önce farkı daraltın. Açıklanamayan bir farkı gelire veya gidere yazmak hesabı sıfırlar ama nedeni gizler.

Neden bulunana kadar tutarı tutmanın bir yolu, onu tarihli bir notla ödenecek hesapta bırakmaktır; desen bunun yalnızca yuvarlama olduğunu gösterdiğinde yuvarlama hesabına kapatılabilir. Bakiyenin tutmayı bıraktığı ilk dönemi bulmak için devir çizelgesini kullanın, sonra o dönemin faturalarını, ödemelerini ve kredilerini listeleyin.

Eyalete ödenenden büyük bir ödenecek bakiye, tahsil edilip hiç gönderilmemiş vergi olabilir. New York sahipleri, yöneticileri, yönetim kurulu üyelerini, çalışanları, ortakları veya üyeleri kişisel olarak sorumlu tutabilir ve California, bir işletmenin kasten ödemediği tahsil edilmiş vergiyi borçlu bitirmesi halinde işletmeyi kontrol eden kişi için bunu yapabilir. Satış vergisi beyannamesi verme rehberi her eyalette vergiyi kimin borçlandığını ve eyaletin ne kadar geriye tarh yapabileceğini anlatır.

Düzeltme beyannamesi verip vermemek, verilen beyannamenin dönem için doğru satışları, vergiye tabi satışları ve vergiyi bildirip bildirmediğine ve eyaletin düzeltme kurallarına bağlıdır. Beyanname yanlışsa dönemin düzeltilmesi gerekebilir. Beyanname kanunun gerektirdiğiyle uyumluysa ve yalnızca muhasebe kayıtları hatalıysa, düzeltilecek olan kayıtlardır. Faturalar yanlış oranı kullandıysa veya yanlış kalemleri vergilendirdiyse, beyanname faturalarla uyumlu olsa bile yanlış olabilir.

• California, önceki bir hata için cari dönemin brüt satışlarını düzeltmemenizi söyler: hatanın dönemi için düzeltme beyannamesi verin. Kredi ile biten bir düzeltme beyannamesi iade talebi sayılır (CDTFA).
• Texas düzeltme beyannamesinin kağıt üzerinde veya çevrim içi verilmesine izin verir. Beyanname eksik ödenmiş vergi gösteriyorsa, ek vergiyi varsa ceza ve faizle ödeyin; fazla ödeme gösteriyorsa ve iade istiyorsanız, iade talebi şartlarını karşılamalısınız. Hatayla ödenen vergi, iade edilen mallar ve muhasebe hataları, cari beyannamede Form 01-148 ile alınan kredilerdir (talimatlar).

Eski bir dönemi bir kenara bırakmadan önce iade süre sınırlarını kontrol edin. Texas için genel süre: verginin vadesi gelip ödenebilir olduğu tarihten itibaren dört yıl (Comptroller). California için süre: beyannamenin son tarihinden itibaren üç yıl, fazla ödemeden itibaren altı ay veya bir faturalamanın kesinleşmesinden itibaren altı ay; hangisi en geçse o (Publication 117; section 6902). New York için süre: verginin vadesinden itibaren üç yıl veya ödendiği tarihten itibaren iki yıl; hangisi daha geçse o (TB-ST-350). Tarihli bir defter notu talebi korumaz.

Hangi yolun uygun olduğu eyalete göre değişen bir sorudur. Birkaç döneme veya eyalete yayılan ya da yıllardır açıklanmamış duran bir fark, uzman incelemesi gerektiren bir durumdur.

Örnek

Bu örnekler açıklayıcıdır. Tutarlar ABD dolarıdır.

Texas'ta bir perakendeci: iskonto ödenecek bakiyede kalır

Zamanında beyan eden ve ödeyen, ön ödeme yapmayan bir Texas perakendecisinin bir ayda %8,25 birleşik oranla $48.000 vergiye tabi satışı vardır; vergi $3.960 olur. %0,5 zamanında beyan iskontosu $19,80 tutarındadır, bu yüzden $3.940,20 öder. Ödenecek bakiye tahsil edilen $3.960'ı tutar ve ödemeden sonra $19,80 kalır. Burada bu bir hata değil iskontodur; çünkü her fatura %8,25 ile vergilendirilmiştir. Kendi hesabına kaydedilirse ödenecek bakiyeyi kapatır.

Çevrim içi bir satıcı: muaf ve yeniden satış satışları

Çevrim içi bir satıcı bir çeyrekte, açıklayıcı olarak %8 oranıyla $120.000 satış kaydeder; kullanım vergisi, iskonto veya kredi yoktur. Yükümlülük raporu vergiye tabi satışlar altında $120.000 gösterir ama vergi sütunu $7.200 gösterir; çünkü yeniden satıcılara ve muaf alıcılara satılan $30.000 üzerinden vergi tahsil edilmemiştir. Beyanname $120.000 toplam satış ve $90.000 vergiye tabi satış bildirir; vergisi $7.200 olur ve ödenecek bakiyeyle uyuşur. Fark yalnızca vergiye tabi satışlar sütunundadır. Bu örnekte $30.000 tutarını belgeler saklanarak vergiye tabi değil olarak işaretlemek raporu uyumlu hale getirir. Ödenecek bakiye bunun yerine $9.600 gösterseydi, muaf satışlardan vergi tahsil edilmiş demektir ve bu fazlalığın kendi düzeltmesi gerekir.

Bir New York işletmesi: kullanım vergisi ve satıcı kredisi

Bir New York işletmesi üç ayda bir beyan verir ve zamanında tam öder. Müşterilerden doğru oranla $3.000 vergi tahsil etmiş ve New York vergisi almayan eyalet dışı bir satıcıdan $5.000 tutarında malzeme almıştır. Açıklayıcı %8 oranıyla kullanım vergisi $400 tutarındadır. Beyanname $3.400 vergi gösterir. Satıcı kredisi, $3.400 tutarının %5'i olan $170 tutarındadır ve $200 sınırının altındadır; bu yüzden ödeme $3.230 olur. Ödenecek bakiye yalnızca tahsil edilen $3.000 tutarını taşır; bu yüzden ödemenin $230 altındadır. Bu örnekte fark, tahakkuk ettirilmemiş $400 kullanım vergisi eksi kaydedilmemiş $170 kredidir. Aylık beyan veren kredi alamaz; ödemesi $3.400 ve farkı $400 olurdu.

Sizin durumunuz farklı mı?

• Bakiye bir çeyrekten uzun süredir açıklanamıyor, birden fazla eyalet veya oran var, ödenecek bakiye eyalete ödenenden büyük, bir beyanname zaten bir kez düzeltildi ya da bir bildirim geldi: yanlış olanın muhasebe kayıtları mı beyannameler mi olduğu, hangi dönemlerin düzeltme beyannamesi gerektirdiği ve ödenecek hesabın nasıl yeniden oluşturulacağı bir uzmanın sorularıdır. Verilen beyannameleri, ödeme onaylarını, yetki alanına göre satış vergisi raporunu ve ödenecek hesabın defterini muhasebe desteğine getirin.
• Bir eyalet denetim yazısı veya bilgi talebi gönderdi: satış vergisi denetim rehberine bakın.
• Beyannameleri vermediniz veya eyalet tahmini bir fatura gönderdi: satış vergisi beyannamesi verme rehberine bakın.
• Bunu her dönem eşleştiriyorsunuz veya birden fazla eyalette beyan veriyorsunuz: yazılımla bile hâlâ bir kişi gerektiren işler için satış vergisi beyanının dış kaynağa verilmesi rehberine bakın.
• Uyuşmazlık yanlış yerel oranla tahsil edilen vergiden kaynaklanıyor: teslimat adresine göre satış vergisi kaynağı rehberine bakın.
• Vergi tahsil etmeniz gerekirdi ve etmediniz: tahsil edilmemiş satış vergisini tamamlama rehberine bakın; faturalar zaten ödendiyse satış vergisi eklenmeden gönderilen faturalar rehberine bakın.
• Satışlarınız bir pazaryeri, ödeme işlemcisi veya restoran POS sistemi üzerinden yapılıyor: satış ve ödeme mutabakatı veya restoran satış vergisi ve POS mutabakatı rehberine bakın.
• Tahsil edilen, ödenen vergi ve kullanım vergisi için yevmiye kayıtlarına ihtiyacınız var: tahsil edilen ve ödenen satış vergisi ve işletme alımlarında kullanım vergisi rehberlerine bakın.