Sales Tax Payable stimmt nicht mit der Erklärung überein

Warum stimmt meine Sales-Tax-Verbindlichkeit nicht mit der eingereichten Erklärung überein?

Eine Sales-Tax-Verbindlichkeit (das Konto, das die dem Bundesstaat geschuldete Steuer enthält), ein Sales-Tax-Liability-Report und eine eingereichte Erklärung messen dieselbe Steuer auf drei Arten und weichen deshalb voneinander ab, bis jede bekannte Lücke hinzugerechnet ist. Die Verbindlichkeit ist die berechnete oder eingenommene Sales Tax plus aufgelaufene Use Tax abzüglich gezahlter Steuer. Der Liability Report addiert die Steuer auf den Kundenrechnungen des Zeitraums. Die Erklärung meldet Bruttoumsätze, steuerpflichtige Umsätze und steuerpflichtige Einkäufe, berechnet daraus die Steuer und zieht dann Rabatte oder Gutschriften ab (Anleitung von Texas; Merkblatt von New York). Diese Seite nutzt die Erklärungen von Texas, New York und Kalifornien als Beispiele; das Formular Ihres Bundesstaates bestimmt die Zeilen, den Rabatt und den Weg zur Korrektur.

Ein Fall ist nicht einfach und braucht oft die Prüfung durch einen Fachmann, wenn mehrere Bundesstaaten oder Steuersätze beteiligt sind, der Saldo seit mehr als einem Quartal abweicht, die Verbindlichkeit höher ist als das, was der Bundesstaat erhalten hat, eine Erklärung schon einmal korrigiert wurde oder ein Schreiben des Bundesstaates eingegangen ist. Stellen Sie jede eingereichte Erklärung mit Zahlungsbestätigung und Kontoauszug, den Sales-Tax-Report nach Steuergebiet, die Hauptbuchdetails des Verbindlichkeitskontos, die Befreiungsbescheinigungen und jede korrigierte Erklärung oder jedes Schreiben zusammen.

Beginnen Sie mit einem Bundesstaat und einem Zeitraum: Nehmen Sie die eingereichte Erklärung, nicht einen Entwurf in Ihrer Software, stimmen Sie den gezahlten Betrag mit der Abbuchung bei der Bank ab und erklären Sie dann jede Lücke in der Tabelle.

Was verlangt eine Sales-Tax-Erklärung eines Bundesstaates, und woher kommt jede Zahl in meinen Büchern?

Viele Erklärungen von Bundesstaaten, etwa Texas, New York und Kalifornien, gehen von den Umsätzen aus, nicht von der eingenommenen Steuer, und berechnen die Steuer aus steuerpflichtigen Umsätzen und Einkäufen. Texas verlangt Gesamtumsätze, steuerpflichtige Umsätze und steuerpflichtige Einkäufe; New York und Kalifornien verlangen Gesamtumsätze, den steuerfreien Teil und Einkäufe, die der Use Tax unterliegen.

Eine Erklärung, die die Steuer aus steuerpflichtigen Umsätzen berechnet, kann von einer Verbindlichkeit abweichen, die die tatsächlich in Rechnung gestellte Steuer enthält. Beide stimmen nur überein, wenn unter anderem jede Rechnung mit dem richtigen Satz auf den richtigen Posten besteuert wurde.

Wie finde ich die „gesamten Bruttoumsätze“, die die Erklärung verlangt?

Die gesamten Bruttoumsätze sind alle Verkäufe für diesen Bundesstaat und Zeitraum, steuerpflichtig oder nicht, ohne die Sales Tax selbst. Jeder Bundesstaat legt fest, was zählt. Texas zählt alle Verkäufe, Dienstleistungen, Leasing und Vermietungen mit damit zusammenhängenden Gebühren, die von einem Standort in Texas aus oder nach Texas erfolgen (Anleitung). Kalifornien zählt alle Verkäufe, die zu seinem kalifornischen Geschäft gehören, einschließlich Arbeits-, Dienstleistungs-, Versand- und Bearbeitungsgebühren sowie Einnahmen aus Leasing und Vermietung (CDTFA).

So bilden Sie die Zahl aus den Büchern:

1. Ziehen Sie die Umsätze für einen Bundesstaat mit dem genauen ersten und letzten Tag der Erklärung.
2. Nehmen Sie die Sales Tax heraus. Die Zeile für Gesamtumsätze in Texas schließt sie aus, und die Erklärung von Kalifornien hat eine Zeile für die in den Gesamtumsätzen enthaltene Steuer. Ob eingenommene Steuer auch Einkommen ist, hängt davon ab, wem das Recht des Bundesstaates sie auferlegt (IRS Publication 334); Kalifornien etwa macht den Verkäufer für die Zahlung verantwortlich. Lesen Sie eingenommene und gezahlte Sales Tax.
3. Addieren Sie damit zusammenhängende Gebühren, die zu den Umsätzen gehören, etwa Versand, Bearbeitung und Gebühren. Prüfen Sie im Zeitraum verkaufte Geräte und andere Betriebsvermögen: Kalifornien meldet sie als Sales of Fixtures and Equipment, und der Verkaufspreis kann vom Gewinn oder Verlust in den Büchern abweichen.
4. Lassen Sie steuerfreie Verkäufe, Verkäufe zum Wiederverkauf und Marktplatzverkäufe in der Zahl. Sie werden später als nicht steuerpflichtige Umsätze abgezogen.
5. Vergleichen Sie die Summe mit der Erklärung. Eine verbleibende Lücke sind meist Umsätze kurz vor oder nach dem Zeitraum, eine Umsatzquelle, die in den Büchern fehlt, oder Steuer, die noch in den Umsätzen steckt.

Auch der Zeitpunkt kann abweichen. New York und Kalifornien verlangen beide, einen Verkauf für den Zeitraum zu melden, in dem er stattfindet, unabhängig davon, ob der Kunde schon bezahlt hat (New York Publication 750; California Publication 73). Bücher nach Zahlungseingang hinken um die am Periodenende unbezahlten Rechnungen hinterher; lesen Sie Zufluss-Abfluss-Methode oder periodengerechte Methode. Zu Einzahlungen und Summen aus Form 1099-K lesen Sie Umsätze und Auszahlungen abstimmen.

Welche Verkäufe stehen in den Bruttoumsätzen, tragen aber keine Steuer?

Verkäufe an Wiederverkäufer und befreite Käufer, Verkäufe, auf die ein Marktplatz die Steuer erhebt, in einen anderen Bundesstaat gelieferte Verkäufe und nicht steuerpflichtige Posten bleiben alle in den Bruttoumsätzen und werden von den steuerpflichtigen Umsätzen abgezogen. Kalifornien sagt, dass die Unterlagen eines Verkäufers die Bruttoeinnahmen aus allen Verkäufen zeigen müssen, auch aus solchen, die der Verkäufer für befreit hält.

In vielen Buchhaltungsprogrammen zählt ein Liability Report einen Verkauf als steuerpflichtig, solange der Kunde oder Artikel nicht als befreit gekennzeichnet ist; prüfen Sie, wie Ihr Programm das handhabt. Solange die Kennzeichnungen nicht zu den Bescheinigungen passen, stimmen die steuerpflichtigen Umsätze nicht mit der Erklärung überein. Lesen Sie Befreiungsbescheinigungen von Kunden und Sales-Tax-Erklärungen einreichen für Marktplatzverkäufe in der Erklärung.

Wo gehören der Rabatt für fristgerechte Einreichung und der Vendor Credit hin?

In der Erklärung senkt ein Rabatt oder eine Gutschrift den Betrag, den Sie zahlen, nicht die Steuer. Zahlt ein Verkäufer weniger, als er eingenommen hat, bleibt die Differenz in der Verbindlichkeit, bis sie auf ein eigenes Konto umgebucht wird; den Buchungssatz finden Sie unter eingenommene und gezahlte Sales Tax.

Texas erlaubt einem Verkäufer mit Genehmigung einen Abzug von 0,5 % der rechtzeitig gemeldeten und gezahlten Steuer, dazu weitere 1,25 % für monatliche oder vierteljährliche Einreicher, die eine angemessene Schätzung der Steuer des Zeitraums vorauszahlen und die übrigen Regeln zur Vorauszahlung erfüllen (Texas Comptroller; FAQ zur Vorauszahlung). Die Gutschrift eines Vorauszahlers in der Erklärung ist größer als das vorausgezahlte Geld, weil die Gutschrift den Rabatt enthält (Anleitung). Der Vendor Collection Credit von New York beträgt 5 % der gemeldeten Steuern und Gebühren, höchstens $200 je vierteljährlichem oder jährlichem Zeitraum; monatliche Einreicher erhalten ihn nicht (TB-ST-925).

Der Rabatt in Texas und die Gutschrift in New York hängen beide davon ab, dass Sie rechtzeitig einreichen und zahlen. Texas weist Einreicher an, den Rabatt nicht abzuziehen, wenn Erklärung oder Zahlung verspätet sind. New York gewährt keine Gutschrift bei einer überfälligen oder geänderten Erklärung oder wenn der volle Betrag nicht rechtzeitig gezahlt wird, und keine Gutschrift wird vorgetragen. Nicht jeder Bundesstaat gewährt eine; der Leitfaden zur Seller's Permit von Kalifornien beschreibt keine.

Wie erzeugen Rundung, Preise mit enthaltener Steuer und Steuer auf Versand kleine Differenzen?

Rundung, Preise mit enthaltener Steuer und Steuer auf Versand verschieben die Steuer jeweils um Cent je Rechnung oder um einen Anteil der Rechnung; sie sind deshalb die ersten Stellen, die Sie bei einer kleinen Lücke prüfen sollten.

• Rundung. Texas lässt Verkäufer die Steuer auf einen Verkauf auf die dritte Dezimalstelle berechnen und ab fünf auf den nächsten Cent aufrunden (FAQ von Texas); die Umsatzzeilen werden dann in ganzen Dollar gemeldet (Anleitung). Kalifornien erlaubt einem Verkäufer, die Erklärung auf den nächsten ganzen Dollar zu runden. New York lässt Verkäufer die Steuer auf die Summe eines Geschäftsvorfalls berechnen, nicht Posten für Posten, wenn die Posten denselben Satz haben (Publication 750). Steuer, die Rechnung für Rechnung summiert wird, und Steuer, die auf eine Periodensumme berechnet wird, können um Cent abweichen.
• Preise mit enthaltener Steuer. Enthält ein Preis die Steuer, ist der Verkaufspreis der Preis geteilt durch eins plus den Steuersatz, und der Rest ist Steuer (FAQ von Texas). Wurde der volle Preis als Umsatz gebucht, sind die Umsätze zu hoch, und die Steuer steht im Einkommen statt in der Verbindlichkeit.
• Versand und Lieferung. Texas besteuert Liefer- und Versandkosten, die mit steuerpflichtigen Artikeln zusammenhängen. New York bezieht Versand, Bearbeitung und Lieferung ein, wenn es die Steuer auf steuerpflichtige Waren berechnet. In diesen Bundesstaaten nimmt eine Rechnung, die den Artikel besteuert hat, den Versand aber nicht, oder umgekehrt, einen anderen Betrag ein, als die Erklärung berechnet. Kalifornien zieht Lieferkosten an einen unabhängigen Frachtführer ab, wenn sie auf der Rechnung gesondert ausgewiesen sind; jeder Betrag über den tatsächlichen Kosten bleibt steuerpflichtig. Prüfen Sie die Regel Ihres Bundesstaates, bevor Sie eine Versanddifferenz als Fehler bezeichnen.

Eine Lücke von Cent je Rechnung kann Rundung sein, doch berechnen Sie die Rechnungen und die Erklärung nach der Regel des Bundesstaates neu, bevor Sie sie so nennen. Ein kleiner Fehler beim Steuersatz oder bei der Steuerpflicht kann gleich aussehen, und nicht gebuchte Rundung kann sich über Perioden summieren. Buchen Sie nur den Betrag aus, den die Berechnung erklärt.

Wie erscheint Use Tax in der Erklärung, aber nicht im Liability Report?

Die Erklärung addiert Steuer auf die eigenen steuerpflichtigen Einkäufe des Unternehmens, und ein Liability Report, der aus Kundenrechnungen entsteht, sieht sie nie. Ein Verkäufer in Texas mit Genehmigung meldet Use Tax in Item 3, Taxable Purchases. Ein registriertes Unternehmen in New York meldet sie in seiner Sales-Tax-Erklärung, zum Beispiel für steuerpflichtige Waren, die bei einem Verkäufer in einem anderen Bundesstaat gekauft wurden, der keine Steuer von New York erhoben hat (TB-ST-910). Die Erklärung von Kalifornien hat eine Zeile für Einkäufe, die der Use Tax unterliegen.

Use Tax erfasst auch Einkäufe, die nur einen Teil der Steuer getragen haben, und Waren, die für den eigenen Gebrauch des Unternehmens aus dem Wiederverkaufsbestand entnommen wurden. Item 3 von Texas und die Seite zur Use Tax zeigen beides; die Erklärung von New York erfasst Einkäufe in einem Steuergebiet zur Verwendung in einem anderen mit höherem Satz.

Die in der Erklärung fällige Steuer ist daher Steuer auf Umsätze plus Use Tax. Wurde die Use Tax in den Büchern nie aufgelaufen gebucht, ist die Zahlung um diesen Betrag größer als die Verbindlichkeit. Was besteuert wird und wie Sie es buchen, lesen Sie unter Use Tax auf betriebliche Einkäufe und eingenommene und gezahlte Sales Tax.

Was bewirken Gutschriften (Credit Memos), Erstattungen und uneinbringliche Forderungen für den Saldo?

Eine Gutschrift oder Erstattung senkt die geschuldete Steuer nur, wenn der Bundesstaat den Abzug erlaubt, und die Erklärung kann sie in einem anderen Zeitraum berücksichtigen als die Bücher. Die Voraussetzungen unterscheiden sich je nach Bundesstaat.

• Kalifornien zieht zurückgegebene steuerpflichtige Waren nur ab, wenn der volle Preis einschließlich Steuer zurückgegeben oder gutgeschrieben wurde, und eine uneinbringliche Forderung aus einem steuerpflichtigen Verkauf nur, wenn sie abgeschrieben wurde; die Voraussetzungen stehen in der Anleitung der CDTFA. Auf einer früheren Erklärung gemeldete und gezahlte Steuer wird in einer gesonderten Aufstellung für den Zeitraum geltend gemacht, in dem die Gutschrift erfolgte. Eine Gutschrift, die auf eine frühere, bereits eingereichte Erklärung gehörte, erfordert eine geänderte Erklärung oder einen Erstattungsantrag.
• Texas lässt den Verkäufer eine Gutschrift in Item 2 geltend machen, indem er Umsätze abzieht, auf die Steuer irrtümlich gezahlt oder die erstattet wurden, und Form 01-148 beilegt. Eine Gutschrift für eine uneinbringliche Forderung muss elektronisch eingereicht werden (Anleitung).

In den Büchern senkt eine Gutschrift die Verbindlichkeit an ihrem eigenen Datum. Berücksichtigt die Erklärung die Gutschrift in einem anderen Zeitraum, weichen die beiden Salden bis dahin voneinander ab. Die Buchungssätze finden Sie unter Erstattungen buchen und unbezahlte Rechnungen abschreiben.

Warum wird ein Sales-Tax-Saldo nie ausgeglichen?

Ein Saldo, der nie ausgeglichen wird, ist meist eine Zahlung, die dem falschen Zeitraum, Bundesstaat oder Konto zugeordnet wurde, oder eine Lücke, die nie gebucht wurde. Jede hinterlässt im Hauptbuch ein anderes Muster.

Ein Saldo, der durch Rabatt, Use Tax oder Vorauszahlung entstanden ist, wird in den Abschnitten oben erklärt.

Ein falscher Satz lässt die Differenz nicht verschwinden. Texas hält den Verkäufer an den richtigen Betrag (FAQ). In Kalifornien muss über das Fällige hinaus eingenommene Steuer an den Kunden zurückgegeben oder an den Bundesstaat gezahlt und gemeldet werden; die Erklärung hat eine Zeile für zu viel eingenommene Steuer. New York weist Einreicher an, die gesamte als Steuer eingenommene Summe abzuführen, auch wenn sie höher ist als die fällige Steuer. Korrigieren Sie die Rechnungen und die Einstellung und entscheiden Sie dann, wie der Zeitraum korrigiert wird.

Mit welchen Schritten stimme ich Erklärung, Zahlung und Hauptbuch am Einreichungstag ab?

Stimmen Sie jeweils einen Bundesstaat und einen Zeitraum ab, ausgehend von der eingereichten Erklärung und zurück in die Bücher.

1. Nehmen Sie die eingereichte Erklärung und ihre Zahlungsbestätigung, nicht den Entwurf.
2. Vergleichen Sie die Gesamtumsätze der Erklärung mit den Umsätzen in den Büchern, ohne Steuer. Erklären Sie jede Lücke mit den Prüfungen oben zu Stichtag, Verkaufskanal und Steuer in den Umsätzen.
3. Vergleichen Sie die steuerpflichtigen Umsätze der Erklärung mit dem Liability Report. Erklären Sie jede Lücke mit steuerfreien Verkäufen, Verkäufen zum Wiederverkauf und Marktplatzverkäufen.
4. Vergleichen Sie die Steuer auf Umsätze mit der in den Büchern eingenommenen Steuer. Listen Sie Rechnungen auf, die mit dem falschen Satz oder auf die falschen Posten besteuert wurden.
5. Addieren Sie die Use Tax und folgen Sie dann der Reihenfolge der Erklärung für Gutschriften, Rabatte und Zahlungen. Eine Gutschrift für eine Vorauszahlung in Texas enthält ihren Rabatt bereits, und der Rabatt für fristgerechte Einreichung gilt nur für den danach verbleibenden Saldo. Texas berücksichtigt Erstattungen und Fehlergutschriften innerhalb der steuerpflichtigen Umsätze, sodass die Steuerzahl sie schon abbildet; die Gutschriften für frühere Zeiträume in Kalifornien werden von der Steuer abgezogen. Ziehen Sie frühere Zahlungen oder auf den Zeitraum angerechnete Überzahlungen ab und addieren Sie Strafzuschläge und Zinsen. Sind alle Lücken erklärt, entspricht das Ergebnis dem in der Erklärung fälligen Betrag, dem die Zahlung entsprechen sollte.
6. Ordnen Sie jede Zahlung, auch jede Vorauszahlung, einer Abbuchung bei der Bank, ihrer Buchung und dem Kontoverlauf des Bundesstaates für diesen Zeitraum zu.
7. Schreiben Sie die Verbindlichkeit fort: Anfangssaldo, plus berechnete oder eingenommene Sales Tax (einschließlich Steuer auf unbezahlte Rechnungen, wo der Bundesstaat Umsätze für den Zeitraum ihres Entstehens meldet), plus aufgelaufene Use Tax, minus die Steuer in Gutschriften und Erstattungen, minus Zahlungen, minus den gebuchten Rabatt ergibt den Schlusssaldo. Geht die Fortschreibung auf, entspricht der Schlusssaldo der Steuer und Use Tax, die für noch nicht gezahlte Zeiträume aufgelaufen sind. Belegen Sie sie nach Bundesstaat und Zeitraum.
8. Listen Sie auf, was übrig bleibt, nach Rechnung oder Zahlung.

Was tue ich mit einer Differenz, die ich nicht erklären kann, und wann ändere ich die Erklärung?

Grenzen Sie sie ein, bevor Sie sie anpassen. Eine ungeklärte Differenz als Einkommen oder Ausgabe zu buchen, bringt das Konto auf null, verbirgt aber die Ursache.

Bis die Ursache gefunden ist, können Sie den Betrag in der Verbindlichkeit mit einem datierten Vermerk stehen lassen; zeigt das Muster, dass es nur Rundung ist, kann er auf ein Rundungskonto ausgebucht werden. Suchen Sie mit der Fortschreibung den ersten Zeitraum, in dem der Saldo nicht mehr aufging, und listen Sie dann die Rechnungen, Zahlungen und Gutschriften dieses Zeitraums auf.

Eine Verbindlichkeit, die höher ist als das, was der Bundesstaat erhalten hat, kann eingenommene und nie abgeführte Steuer sein. New York kann Eigentümer, Officers, Direktoren, Arbeitnehmer, Gesellschafter oder Mitglieder persönlich haftbar machen, und Kalifornien kann das bei einer Person tun, die ein Unternehmen kontrolliert, das am Ende eingenommene Steuer schuldet, die es vorsätzlich unbezahlt ließ. Sales-Tax-Erklärungen einreichen behandelt, wer in welchem Bundesstaat schuldet und wie weit ein Bundesstaat zurückgehen kann.

Ob Sie die Erklärung ändern, hängt davon ab, ob die eingereichte Erklärung die richtigen Umsätze, steuerpflichtigen Umsätze und die richtige Steuer für den Zeitraum gemeldet hat, und von den Regeln des Bundesstaates für die Korrektur. War die Erklärung falsch, muss der Zeitraum möglicherweise korrigiert werden. Entspricht die Erklärung dem, was das Recht verlangte, und nur die Bücher weichen ab, müssen die Bücher korrigiert werden. Eine Erklärung kann zu den Rechnungen passen und trotzdem falsch sein, wenn die Rechnungen den falschen Satz verwendeten oder die falschen Posten besteuerten.

• Kalifornien sagt, die Bruttoumsätze des laufenden Zeitraums wegen eines früheren Fehlers nicht anzupassen: Reichen Sie für den Zeitraum des Fehlers eine geänderte Erklärung ein. Eine geänderte Erklärung, die in einer Gutschrift endet, gilt als Erstattungsantrag (CDTFA).
• Texas erlaubt, eine geänderte Erklärung auf Papier oder online einzureichen. Zeigt sie zu wenig gezahlte Steuer, zahlen Sie die zusätzliche Steuer mit Strafzuschlägen und Zinsen; zeigt sie eine Überzahlung und möchten Sie eine Erstattung, müssen Sie die Voraussetzungen eines Erstattungsantrags erfüllen. Irrtümlich gezahlte Steuer, zurückgegebene Waren und Buchhaltungsfehler sind Gutschriften, die in der laufenden Erklärung mit Form 01-148 geltend gemacht werden (Anleitung).

Prüfen Sie die Fristen für Erstattungen, bevor Sie einen alten Zeitraum beiseitelegen. Texas erlaubt in der Regel vier Jahre ab dem Datum, an dem die Steuer fällig und zahlbar war (Comptroller). Die Frist in Kalifornien beträgt der späteste von drei Jahren ab dem Fälligkeitstermin der Erklärung, sechs Monaten ab der Überzahlung oder sechs Monaten, nachdem eine Abrechnung endgültig wird (Publication 117; section 6902). New York erlaubt drei Jahre ab dem Fälligkeitsdatum der Steuer oder zwei Jahre ab dem Zahlungsdatum, je nachdem, was später eintritt (TB-ST-350). Ein datierter Vermerk im Hauptbuch wahrt keinen Anspruch.

Welcher Weg passt, ist eine Frage je Bundesstaat. Eine Differenz, die mehrere Zeiträume oder Bundesstaaten umfasst oder seit Jahren ungeklärt ist, ist ein Fall für die Prüfung durch einen Fachmann.

Beispiel

Diese Beispiele dienen der Veranschaulichung. Beträge in US-Dollar.

Ein Einzelhändler in Texas: Der Rabatt bleibt in der Verbindlichkeit

Ein Einzelhändler in Texas, der rechtzeitig einreicht und zahlt und nichts vorauszahlt, hat in einem Monat steuerpflichtige Umsätze von $48.000 bei einem kombinierten Steuersatz von 8,25 %, die Steuer beträgt also $3.960. Der Rabatt für fristgerechte Einreichung von 0,5 % beträgt $19,80, er zahlt also $3.940,20. Die Verbindlichkeit enthält die eingenommenen $3.960, und nach der Zahlung bleiben $19,80. Das ist hier der Rabatt, kein Fehler, weil jede Rechnung mit 8,25 % besteuert wurde. Auf ein eigenes Konto gebucht, gleicht er die Verbindlichkeit aus.

Ein Online-Verkäufer: steuerfreie Verkäufe und Verkäufe zum Wiederverkauf

Ein Online-Verkäufer bucht in einem Quartal Umsätze von $120.000 bei einem beispielhaften Satz von 8 %, ohne Use Tax, Rabatt oder Gutschriften. Der Liability Report zeigt $120.000 unter den steuerpflichtigen Umsätzen, doch seine Steuerspalte zeigt $7.200, weil auf $30.000 an Wiederverkäufer und befreite Käufer keine Steuer erhoben wurde. Die Erklärung meldet $120.000 Gesamtumsätze und $90.000 steuerpflichtige, ihre Steuer beträgt also $7.200 und stimmt mit der Verbindlichkeit überein. Die Lücke liegt nur in der Spalte der steuerpflichtigen Umsätze. In diesem Beispiel passt der Report, wenn die $30.000 als nicht steuerpflichtig gekennzeichnet werden und die Bescheinigungen aufbewahrt sind. Zeigte die Verbindlichkeit stattdessen $9.600, wurde auf die befreiten Verkäufe Steuer erhoben, und dieser Überschuss braucht eine eigene Korrektur.

Ein Unternehmen in New York: Use Tax und Vendor Credit

Ein Unternehmen in New York reicht vierteljährlich ein und zahlt rechtzeitig vollständig. Es hat $3.000 Steuer von Kunden eingenommen, zum richtigen Satz, und Material für $5.000 bei einem Verkäufer in einem anderen Bundesstaat gekauft, der keine Steuer von New York erhoben hat. Bei einem beispielhaften Satz von 8 % beträgt die Use Tax $400. Die Erklärung zeigt $3.400 Steuer. Der Vendor Credit beträgt 5 % von $3.400, also $170, unter der Obergrenze von $200, die Zahlung beträgt also $3.230. Die Verbindlichkeit enthält nur die eingenommenen $3.000 und liegt daher $230 unter der Zahlung. In diesem Beispiel ist die Lücke die nicht aufgelaufen gebuchte Use Tax von $400 abzüglich des nicht gebuchten Credits von $170. Ein monatlicher Einreicher erhält keinen Credit, seine Zahlung betrüge also $3.400 und die Lücke $400.

Anders in Ihrem Fall?

• Der Saldo ist seit mehr als einem Quartal ungeklärt, mehrere Bundesstaaten oder Steuersätze sind beteiligt, die Verbindlichkeit ist höher als das, was der Bundesstaat erhalten hat, eine Erklärung wurde schon einmal korrigiert, oder ein Schreiben ist eingegangen: Ob die Bücher oder die Erklärungen falsch sind, welche Zeiträume eine geänderte Erklärung brauchen und wie die Verbindlichkeit neu aufgebaut werden soll, sind Fragen für einen Fachmann. Bringen Sie die eingereichten Erklärungen, Zahlungsbestätigungen, den Sales-Tax-Report nach Steuergebiet und das Hauptbuch der Verbindlichkeit zu unserer Hilfe bei der Buchhaltung.
• Ein Bundesstaat hat ein Prüfungsschreiben oder eine Auskunftsanfrage geschickt: lesen Sie den Ratgeber zur Prüfung der Sales Tax.
• Sie haben Erklärungen versäumt, oder der Bundesstaat hat eine geschätzte Rechnung geschickt: lesen Sie Sales-Tax-Erklärungen einreichen.
• Sie stimmen das jeden Zeitraum neu ab oder reichen in mehreren Bundesstaaten ein: lesen Sie Einreichung der Sales Tax auslagern, was auch mit Software noch eine Person braucht.
• Die Abweichung ist Steuer, die mit dem falschen örtlichen Satz erhoben wurde: lesen Sie Zuordnung der Sales Tax nach Lieferadresse.
• Sie hätten Steuer erheben müssen und haben es nicht getan: lesen Sie nicht erhobene Sales Tax nachholen oder Rechnungen ohne Sales Tax verschickt, wenn die Rechnungen schon bezahlt sind.
• Ihre Umsätze laufen über einen Marktplatz, einen Zahlungsabwickler oder ein Kassensystem im Restaurant: lesen Sie Umsätze und Auszahlungen abstimmen oder Sales Tax im Restaurant und Abstimmung des Kassensystems.
• Sie brauchen die Buchungssätze für eingenommene und gezahlte Steuer und für Use Tax: lesen Sie eingenommene und gezahlte Sales Tax und Use Tax auf betriebliche Einkäufe.