جمع نہ کرائی گئی 1099 آمدنی: پچھلے برسوں کے Schedule C اخراجات

میں نے برسوں گوشوارہ جمع نہیں کرایا: کیا مجھ پر میری پوری 1099 آمدنی پر ٹیکس لگے گا؟

آپ پر پوری 1099 رقم پر ٹیکس تبھی لگتا ہے جب اس سال کا جو گوشوارہ موجود ہو اس میں آپ کے اخراجات شامل نہ ہوں۔ Form 1099 وہ رقم دکھاتا ہے جو ادا کرنے والے نے آپ کو آپ کی لاگت منہا کرنے سے پہلے دی، اور Form 1099-K کی رقم فیس، ریفنڈ یا شپنگ کا لحاظ کیے بغیر بتائی جاتی ہے۔ اگر آپ گوشوارہ جمع نہ کرائیں تو IRS اپنا متبادل گوشوارہ (SFR، جو اسے موصول ہونے والے آمدنی کے فارموں سے تیار ہوتا ہے) جمع کر سکتا ہے، اور وہ آپ کی قابل دعویٰ کٹوتیوں کا کریڈٹ نہیں دے سکتا۔ آپ کا اپنا گوشوارہ آپ کی وصولیاں Schedule C کی لائن 1 پر رکھتا ہے اور وہ اخراجات منہا کرتا ہے جن کا آپ ثبوت دے سکتے ہیں، اس لیے ٹیکس خالص منافع پر نکلتا ہے۔

تمام کاروباری وصولیاں رپورٹ کریں، ان ادائیگیوں سمیت جو کسی فارم میں رپورٹ نہیں ہوئیں: رپورٹ شدہ رقم کچھ بھی ہو، اشیا یا خدمات کی فروخت کی آمدنی رپورٹ کرنا لازم ہے۔ 1099 کا کل آپ کے اپنے ریکارڈ سے ملانے کا عدد ہے، آپ کا منافع نہیں۔

معاملہ سادہ نہیں ہوتا جب کئی سال کھلے ہوں، IRS نے مجموعی رقم پر ٹیکس تجویز یا تشخیص کیا ہو، یا ریکارڈ کم ہوں۔ ہر معاملہ ثبوت پر ٹکا ہوتا ہے، ایک ایک سال کر کے، اور انہی معاملات میں پروفیشنل مدد اہم ہوتی ہے: ہر سال کا ریکارڈ کن اخراجات کی تائید کرتا ہے، ثبوت کیسے بنایا جائے، اور برسوں کے گوشوارے کس ترتیب سے جمع ہوں۔ دیکھیں انفرادی ٹیکس میں مدد، یا اگر پہلے ریکارڈ دوبارہ بنانا ہو تو بقایا حساب کتاب۔ جمع کریں:

• ہر سال کے اجرت اور آمدنی کے ٹرانسکرپٹس: آپ کے نمبر کے تحت رپورٹ ہونے والے ہر 1099 اور ⁦W-2⁩ کی IRS کی کاپی۔
• ہر اس بینک اکاؤنٹ اور کارڈ کے اسٹیٹمنٹس جس سے کاروباری لاگت ادا ہوئی، ذاتی اکاؤنٹس سمیت۔
• وینڈرز کے انوائسز، آرڈر کی تاریخ اور بلنگ ریکارڈ۔
• کیلنڈر اندراجات، ای میلز اور سفر کی تاریخ جو دکھائیں کہ آپ نے کہاں اور کیوں گاڑی چلائی، ساتھ گاڑی کی سروس کے ریکارڈ۔
• جس سال آپ نے گھر سے کام کیا اس کے کرائے یا رہن، یوٹیلیٹی اور انشورنس کے ریکارڈ۔

کن برسوں کے گوشوارے واجب ہیں، جرمانوں اور 1099 کی کاپیاں حاصل کرنے کے لیے جمع نہ کرائے گئے گوشواروں کی تلافی دیکھیں۔

پچھلے سال کے لیے میں Schedule C پر کون سے کاروباری اخراجات کا دعویٰ کر سکتا ہوں؟

وہ لاگت جو کاروبار کے لیے عام اور ضروری ہو اور، نقد طریقے کے تحت جو بغیر انوینٹری کے کئی انفرادی کاروبار استعمال کرتے ہیں (آمدنی وصول ہونے پر اور لاگت ادا ہونے پر شمار ہوتی ہے)، اسی سال ادا کی گئی ہو۔ عام خرچ آپ کے شعبے میں معمول کا اور قابل قبول ہوتا ہے؛ ضروری خرچ مددگار اور موزوں ہوتا ہے۔ جزوی طور پر ذاتی لاگت صرف اپنے کاروباری حصے کے لیے شمار ہوتی ہے۔ ذاتی، گھریلو اور خاندانی اخراجات، سرکاری ادارے کو ادا کیے گئے جرمانے، اور تفریح عموماً قابل کٹوتی نہیں ہوتے (Publication 334)۔

پچھلے سال میں خریدے گئے آلات: de minimis safe harbor، جو چھوٹی خریداریوں کو فوراً کٹوتی کرنے دیتا ہے، بروقت جمع کرائے گئے اصل گوشوارے پر منتخب کیا جاتا ہے، اس لیے برسوں دیر سے جمع کرایا گیا گوشوارہ اہل نہیں ہو سکتا، جبکہ سیکشن 179 کا انتخاب اصل گوشوارے پر کیا جا سکتا ہے چاہے وہ وقت پر جمع ہوا ہو یا نہیں، اور بونس فرسودگی لاگو ہوتی ہے جب تک بروقت گوشوارے نے اس سے باہر ہونے کا انتخاب نہ کیا ہو۔ دیکھیں چھوٹی خریداریاں، بشمول یہ کہ انتخاب چھوٹ گیا ہو تو کیا کریں۔

جو مال آپ آگے بیچتے ہیں وہ فروخت شدہ مال کی لاگت ہے، خرچ کی لائن نہیں: دیکھیں ریکارڈ کے بغیر انوینٹری۔ ڈرائیورز کی اپنی فہرست رائیڈشیئر اور ڈیلیوری ڈرائیور کی کٹوتیاں میں ہے۔

کیا مجھے پرانا حساب کتاب چاہیے، یا میں بینک اسٹیٹمنٹس سے اخراجات دوبارہ بنا سکتا ہوں؟

آپ کو ہر پچھلے سال کی آمدنی اور اخراجات کا خلاصہ اس کے پیچھے ریکارڈ کے ساتھ چاہیے، اور آپ اسے اب بینک اسٹیٹمنٹس اور وینڈر ریکارڈ سے بنا سکتے ہیں۔ Publication 583 کہتا ہے کہ آپ کا حساب کتاب مجموعی آمدنی، کٹوتیاں اور کریڈٹس دکھائے، اور آپ کو تائیدی دستاویزات رکھنی ہوں گی۔ ان رقوم سے شروع کریں جو آپ کے اکاؤنٹس سے نکلیں، پھر اس کا ریکارڈ لگائیں کہ ان سے کیا خریدا گیا۔

1. ہر اس اکاؤنٹ یا کارڈ سے ہر سال کے اسٹیٹمنٹس ڈاؤن لوڈ کریں جس سے کاروباری لاگت ادا ہوئی۔
2. کاروباری وصول کنندگان کو ادائیگیوں کی فہرست بنائیں، ہر ایک پر Schedule C کی کیٹیگری لگائیں، اور اسے خریداری کے ریکارڈ سے جوڑیں: وینڈر اکاؤنٹ کی تاریخ، بلنگ ای میلز، انوائسز، فیس رپورٹس۔
3. ملے جلے استعمال کی لاگت کو ایسے کاروباری حصے پر تقسیم کریں جسے آپ بیان کر سکیں، اور دوہری گنتی ہٹائیں۔ بینک سے کارڈ کی ادائیگی اور کارڈ اسٹیٹمنٹ کے چارجز ایک ہی رقم ہیں، دو بار نہیں۔
4. ہر کیٹیگری کا سال کے لحاظ سے کل نکالیں اور مختصر نوٹ لکھیں کہ آپ نے اسے کیسے بنایا۔

منسوخ شدہ چیک کے بغیر، ایک واضح اکاؤنٹ اسٹیٹمنٹ ادائیگی ثابت کر سکتا ہے اگر اس پر رقم، وصول کنندہ اور تاریخ ہو (اور چیک کی صورت میں چیک نمبر)، لیکن محض ادائیگی کا ثبوت کٹوتی ثابت نہیں کرتا: ایسا انوائس یا سیلز سلپ رکھیں جو دکھائے کہ لاگت آپ پر آئی۔ مکمل کھاتے کا طریقہ بینک اسٹیٹمنٹس سے حساب کتاب دوبارہ بنانا میں ہے۔

رسیدیں ختم ہو جائیں تو IRS کون سا ثبوت مانتا ہے؟

اسٹیٹمنٹس، وینڈر ریکارڈ اور انوائسز جو رقم، تاریخ، وصول کنندہ اور کاروباری مقصد دکھائیں۔ Publication 583 کہتا ہے کہ تائیدی دستاویزات میں ادا کی گئی رقم اور یہ ظاہر ہونا چاہیے کہ یہ کاروباری خرچ تھا، اور وہ منسوخ شدہ چیک، اکاؤنٹ اسٹیٹمنٹس، کارڈ سلپس اور انوائسز کی فہرست دیتا ہے۔

اس وقت بنایا گیا ریکارڈ بعد میں تیار کیے گئے بیان سے زیادہ وزن رکھتا ہے۔ اب جو کچھ آپ بنائیں اسے آج کی تاریخ اور اس کے ذرائع کے ساتھ لیبل کریں، اور کبھی پچھلی تاریخ نہ ڈالیں۔ سفر، تحفے اور گاڑی کی لاگت کے لیے آپ اندازے سے لگائی گئی رقوم کی کٹوتی نہیں کر سکتے۔

دوسرے اخراجات کے لیے اس صفحے میں حوالہ دی گئی IRS کی اشاعتیں اندازے کا کوئی قاعدہ نہیں دیتیں۔ جس رقم کے پیچھے کوئی دستاویز نہ ہو وہی سب سے زیادہ رد ہونے کا امکان رکھتی ہے، اور بغیر ثبوت کی کٹوتی پر ⁦20%⁩ درستی سے متعلق جرمانہ لگ سکتا ہے جب کم ادائیگی غفلت یا نمایاں کم رپورٹنگ سے ہو (IRS)۔ دیکھیں کاروباری اخراجات کی کھوئی ہوئی رسیدیں اور وہ اخراجات جن پر IRS سوال اٹھاتا ہے۔

گاڑی اور ٹرک کے اخراجات کا کیا: ہر پچھلے سال پر کون سی میل کی شرح لاگو ہوتی ہے؟

وہ معیاری میل کی شرح استعمال کریں جو میل چلانے کے وقت نافذ تھی۔ 2022 کے لیے میل کو نصف سال کے حساب سے تقسیم کریں۔

شرحیں IRS کی جدول سے ہیں، جو پرانے سال بھی دیتی ہے۔ کاروباری میلوں کو اس سال کی شرح سے ضرب دیں اور پارکنگ اور ٹول لائن 9 پر شامل کریں (Schedule C کی ہدایات)۔ دوسرا انتخاب اصل اخراجات ہیں: ایندھن، مرمت اور انشورنس کا کاروباری حصہ، اور فرسودگی۔ کسی سال کے لیے معیاری شرح استعمال کرنے سے اس سال کے اصل اخراجات کی کٹوتی خارج ہو جاتی ہے۔

تین جال۔ پہلا، اپنی ملکیت کی گاڑی معیاری شرح تبھی استعمال کر سکتی ہے جب اسے گاڑی کے کاروبار کے لیے دستیاب ہونے کے پہلے سال، توسیع سمیت گوشوارے کی آخری تاریخ تک منتخب کیا گیا ہو۔ IRS کے صفحات نہیں بتاتے کہ جب پہلا کاروباری سال کبھی جمع ہی نہ ہوا ہو تو یہ کیسے چلتا ہے، اس لیے انتخاب سے پہلے اسے طے کریں۔ دوسرا، لیز کی گاڑی کو پوری لیز کی مدت کے لیے، تجدید سمیت معیاری شرح استعمال کرنی ہوتی ہے، اس لیے اسے سال بہ سال نہیں چنا جا سکتا۔ تیسرا، گھر اور مستقل کام کی جگہ کے درمیان ڈرائیونگ آمدورفت ہے، جو قابل کٹوتی نہیں۔

ہر کاروباری استعمال کے لیے ریکارڈ میں تاریخ، منزل، مقصد اور میل ہونے چاہییں، اور سال کے کل میل (Publication 463، Table 5-1)۔ گوشوارہ یہ بھی پوچھتا ہے کہ گاڑی کب استعمال میں لائی گئی، اس کے کاروباری، آمدورفت اور دیگر میل، اور آپ کے پاس تحریری ثبوت ہے یا نہیں (Schedule C، Part IV، یا Form 4562 اگر آپ اسے جمع کراتے ہیں)۔ کیلنڈرز، انوائسز، سفر کی تاریخ اور سروس ریکارڈ سے دوبارہ بنائیں: دیکھیں میل لاگ دوبارہ بنانا۔

کیا میں ان برسوں کے لیے ہوم آفس کا دعویٰ کر سکتا ہوں جن کا گوشوارہ جمع نہیں کرایا؟

ہاں، اگر اس سال آپ کے گھر کا کوئی حصہ شرائط پر پورا اترتا تھا۔ سادہ طریقے کے لیے بروقت جمع کرایا گیا اصل گوشوارہ چاہیے، اس لیے پچھلے سال کے لیے Form 8829 کا منصوبہ بنائیں۔

جگہ خصوصی اور باقاعدہ طور پر آپ کے کاروبار کی بنیادی جگہ کے طور پر، یا ایسی جگہ کے طور پر جہاں آپ کاروبار کے عام معمول میں کلائنٹس سے ملیں، استعمال ہونی چاہیے؛ Publication 587 دوسری صورتیں بھی بتاتا ہے۔ جس کمرے کو خاندان بھی استعمال کرے وہ عموماً خصوصی استعمال کا ٹیسٹ پورا نہیں کرتا۔ غیر متعلقہ کاروباری لاگت کے بعد اس استعمال کی کاروباری آمدنی تک کٹوتی محدود ہے، اس لیے وہ نقصان نہیں بنا سکتی۔

سادہ طریقہ بروقت جمع کرائے گئے اصل گوشوارے پر استعمال کر کے منتخب ہوتا ہے، اور آخری تاریخ (توسیع سمیت) کے بعد جمع کرایا گیا گوشوارہ بروقت جمع کرایا گیا نہیں ہوتا۔ پچھلے سال کے لیے Form 8829 اس سال کی رہائشی لاگت سے نکالیں؛ دیر سے انتخاب کی کوئی رعایت موجود ہے یا نہیں، اس کے لیے جمع کرانے سے پہلے گوشوارے تیار کرنے والے کا جائزہ چاہیے۔ اگر گھر آپ کا اپنا ہے تو دفتر کے حصے پر جس فرسودگی کی اجازت دی گئی یا دی جا سکتی تھی وہ گھر بیچنے پر منافع سے خارج نہیں کی جا سکتی۔ مکمل ٹیسٹ کے لیے ہوم آفس: سادہ یا اصل دیکھیں۔

مجھے کس سال کے فارم استعمال کرنے ہیں، اور کیا ہر سال الگ جمع کراؤں؟

ہاں، ہر ٹیکس سال اسی سال کے فارموں پر ایک الگ گوشوارہ ہے۔ اس سال کا Form 1040، Schedule C اور Schedule SE، اسی سال کی ہدایات کے ساتھ، پچھلے برسوں کے فارم کے صفحے سے استعمال کریں۔ ہر کاروبار کے لیے اس سال کا اپنا Schedule C ہوتا ہے (Schedule C کی ہدایات)۔

گوشوارہ اس پتے پر بھیجیں جو کسی IRS نوٹس پر ہو؛ ورنہ اسے اسی طرح اور اسی جگہ جمع کرائیں جیسے بروقت گوشوارہ۔ IRS e-file IRS کے کھولے ہوئے تین تازہ ترین ٹیکس سال قبول کرتا ہے، یہ کھڑکی ہر جنوری میں آگے بڑھتی ہے؛ IRS نوٹس وصول کرنے والوں کو بتاتا ہے کہ پرانے گوشوارے ڈاک سے جاتے ہیں۔ نوٹس میں نام لیے گئے سال کے جواب کی اپنی تاریخ ہوتی ہے، اس لیے سب سے پہلے نوٹس پڑھیں۔ ریاستی گوشوارے الگ قواعد کی پیروی کرتے ہیں؛ دیکھیں تلافی کی رہنما۔

اخراجات شمار ہونے پر خالص منافع اور خود روزگار ٹیکس کیسے بدلتے ہیں؟

انکم ٹیکس اور خود روزگار ٹیکس دونوں خالص منافع سے نکلتے ہیں، اس لیے ثابت شدہ اخراجات دونوں کم کر سکتے ہیں۔ کتنا، یہ باقی گوشوارے (دیگر آمدنی اور کریڈٹس) اور، خود روزگار ٹیکس کے لیے، اس سال کی سوشل سیکیورٹی اجرت کی حد پر منحصر ہے۔ Schedule C کی لائن 31 انکم ٹیکس کے لیے Schedule 1 اور Schedule SE کی لائن 2 میں جاتی ہے۔

خود روزگار ٹیکس خالص منافع ضرب ⁦92.35%⁩ کا ⁦15.3%⁩ ہے (⁦12.4%⁩ سوشل سیکیورٹی اور ⁦2.9%⁩ Medicare)، جس کا نصف قابل کٹوتی ہے؛ سوشل سیکیورٹی کا حصہ سالانہ اجرت کی حد پر رک جاتا ہے (Schedule SE)۔ یہ تب لاگو ہوتا ہے جب خود روزگاری سے خالص آمدنی ⁦$400⁩ تک پہنچ جائے۔ دیر سے جمع کرانے اور دیر سے ادائیگی کے جرمانے غیر ادا شدہ ٹیکس پر لگتے ہیں، اس لیے کم ٹیکس کا عموماً مطلب کم جرمانے ہے، اگرچہ دیر سے جمع کرانے کا کم از کم جرمانہ لاگو ہو سکتا ہے؛ شرحیں، کم از کم جرمانہ اور رعایت جمع نہ کرائے گئے گوشواروں کی تلافی میں ہیں۔

ایک سمجھوتہ: امریکی سوشل سیکیورٹی ایڈمنسٹریشن (SSA) فوائد کا حساب لگانے کے لیے Schedule SE استعمال کرتی ہے۔ وہ ٹیکس سال کے بعد 3 سال، 3 ماہ اور 15 دن کے اندر جمع کرائے گئے گوشوارے پر رپورٹ ہونے والی خود روزگار آمدنی کا کریڈٹ دیتی ہے، اس لیے جو سال ابھی اس حد کے اندر ہو اس کے لیے اخراجات کا دعویٰ ٹیکس کے ساتھ درج شدہ آمدنی بھی کم کرتا ہے۔ حد کے بعد SSA اپنا ریکارڈ صرف آمدنی ہٹانے یا کم کرنے کے لیے بدل سکتی ہے، بڑھانے کے لیے نہیں۔

پرانے سال کے لیے ریفنڈ کا دعویٰ کرنے کے لیے میرے پاس کتنا وقت ہے؟

ودہولڈنگ، تخمینی ادائیگیاں یا earned income credit (کم آمدنی والے کارکنوں کا ٹیکس کریڈٹ) جیسے کریڈٹس واپس لینے کے لیے ٹیکس سال کے بعد آنے والی 15 اپریل سے 3 سال بعد کے اندر گوشوارہ جمع کرائیں (IRS)۔ یہ ادائیگیاں آخری تاریخ پر کی گئی شمار ہوتی ہیں، اس لیے بعد میں جمع کرایا گیا گوشوارہ عموماً ان میں سے کچھ واپس نہیں پاتا، سوائے اس کے کہ جمع کرانے کی توسیع یا کوئی استثنا، جیسے آفت یا جنگی علاقے کی خدمت، وقت بڑھا دے (IRS)۔ کسی اور طریقے سے ادا کیے گئے ٹیکس کے لیے، دعویٰ جمع کرانے سے 3 سال یا ادائیگی سے 2 سال میں سے جو بعد میں ہو اس تک واجب ہے، اور ریفنڈ صرف اس ٹیکس تک محدود ہے جو جمع کرانے سے پہلے کے تین سال میں ادا ہوا، اور کوئی توسیعی مدت (IRS)۔ کم خالص منافع آمدنی پر منحصر کریڈٹس بدل سکتا ہے۔

اخراجات کی اپنی کوئی الگ آخری تاریخ نہیں: وہ اس سال کے گوشوارے کا حصہ ہیں۔ اگر گوشوارہ زائد ادائیگی دکھائے تو اوپر کی ریفنڈ کی حدیں لاگو ہوتی ہیں۔ اگر ٹیکس پہلے ہی تشخیص ہو چکا ہو تو IRS آپ کے گوشوارے کو نظرثانی (reconsideration) کے طور پر لیتا ہے (اگلا حصہ)۔ جس سال کا گوشوارہ آپ نے کبھی جمع نہیں کرایا، اس کے لیے IRS کسی بھی وقت ٹیکس کی تشخیص کر سکتا ہے؛ گوشوارہ جمع کرانا تشخیص کی مدت شروع کرتا ہے، جو عموماً تین سال ہے۔

اگر IRS نے پہلے ہی میری طرف سے گوشوارہ جمع کر دیا ہو، یا بقایا رقم بہت بڑی لگے تو؟

آپ کا خود جمع کرایا گیا گوشوارہ وہ اعداد استعمال کر سکتا ہے جن کا آپ ثبوت دے سکتے ہیں؛ جہاں ثبوت کم ہو وہاں سوالات کی توقع رکھیں۔

• ٹیکس کی کمی کا نوٹس (notice of deficiency، ⁦CP3219N⁩): آپ کے پاس Tax Court میں درخواست دینے کے لیے 90 دن ہیں (اگر امریکہ سے باہر ہوں تو 150 دن)۔ گوشوارہ جمع کرانے سے یہ آخری تاریخ نہیں بڑھتی۔ درخواست دیے بغیر اختلاف کرنے کے لیے نوٹس کی تاریخ تک گوشوارہ جمع کرائیں۔
• متبادل گوشوارے پر ٹیکس پہلے ہی تشخیص ہو چکا ہے: IRS بعد میں آنے والے اصل گوشوارے کو نظرثانی کے طور پر دیکھتا ہے۔ اگر وہ اخراجات پر سوال اٹھائے تو انہیں جانچ سکتا ہے اور غیر ثابت شدہ رقم مسترد کرنے کے لیے قانونی نوٹس کا طریقہ استعمال کر سکتا ہے۔ وہ بغیر دستخط والا گوشوارہ ناقابل قبول کہہ کر رد کر دیتا ہے، اس لیے ہر ایک پر دستخط کریں۔
• ایسا 1099 جو آپ کے ڈپازٹس سے نہیں ملتا: دونوں کا موازنہ کریں۔ اگر آپ کا ⁦1099-NEC⁩ کل آپ کی رپورٹ کردہ وصولیوں سے زیادہ ہے تو فرق کی وضاحت والا بیان منسلک کریں۔ غلط فارم ہو تو ادا کرنے والے سے درست کرانے کو کہیں۔ IRS کے عدم مطابقت کے نوٹس کے لیے ⁦CP2000⁩ کا جواب دینا دیکھیں۔
• بڑی بقایا رقم: IRS کہتا ہے کہ ہر واجب گوشوارہ جمع کرائیں چاہے آپ پوری ادائیگی کر سکیں یا نہیں، اور آپ کا اپنا گوشوارہ پروسیس ہونے کے بعد وہ عموماً آپ کا اکاؤنٹ درست اعداد کے مطابق ایڈجسٹ کر دیتا ہے۔ ادائیگی کے اختیارات کے لیے جمع نہ کرائے گئے گوشواروں کی تلافی دیکھیں۔ آئندہ کی تخمینی ادائیگیاں سہ ماہی تخمینی ٹیکس میں ہیں۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں، امریکی ڈالر میں۔ انکم اور خود روزگار ٹیکس کو سادہ رکھا گیا ہے۔

ڈیلیوری ڈرائیور، تین سال

ایک ڈرائیور کو تین نہ جمع کرائے گئے برسوں میں ہر سال ⁦US$40,000⁩ کی 1099 آمدنی ملتی ہے۔ اسٹیٹمنٹس اور سفر کی تاریخ ہر سال 10,000 کاروباری میل اور فون، سامان اور فیس کے ⁦US$7,500⁩ کی تائید کرتے ہیں۔ فرض کریں گاڑی کے لیے معیاری شرح دستیاب ہے (اوپر کے جال دیکھیں) اور ڈرائیور کی کوئی اجرت نہیں، جو سوشل سیکیورٹی اجرت کی حد کا کچھ حصہ استعمال کر لیتی۔

2023 کے لیے، انکم ٹیکس سے پہلے، خود روزگار ٹیکس ⁦US$40,000⁩ پر تقریباً ⁦US$5,650⁩ سے گھٹ کر ⁦US$25,950⁩ پر تقریباً ⁦US$3,670⁩ رہ جاتا ہے۔ ہر سال اپنے فارموں پر جمع ہوتا ہے۔

رسیدوں کے بغیر فری لانس رائٹر

ایک رائٹر کی ⁦US$65,000⁩ کی ⁦1099-NEC⁩ آمدنی ہے اور ایک فالتو کمرہ ہے جو باقاعدگی سے اور صرف کام کے لیے استعمال ہوتا ہے، جہاں وہ اپنی بلنگ اور زیادہ تر تحریر کرتی ہے۔ بینک کی لائنیں سافٹ ویئر، کو ورکنگ اور انٹرنیٹ کے کاروباری حصے کے ⁦US$9,000⁩ دکھاتی ہیں، ہر ایک وینڈر کے بلنگ ریکارڈ سے ملا ہوا۔ ہوم آفس سے پہلے خالص منافع ⁦US$56,000⁩ ہے۔ چونکہ سال دیر سے جمع ہو رہا ہے، سادہ طریقہ دستیاب نہیں، اس لیے وہ Form 8829 کے لیے اس سال کا کرایہ اور یوٹیلیٹی جمع کرتی ہے۔

وہ کنسلٹنٹ جس کی مجموعی آمدنی تشخیص کر دی گئی

IRS نے ⁦US$90,000⁩ پر متبادل گوشوارہ جمع کیا۔ کنسلٹنٹ اپنا دستخط شدہ گوشوارہ جمع کراتی ہے جس میں ⁦US$30,000⁩ کے ثابت شدہ اخراجات اور ⁦US$60,000⁩ کا خالص منافع ہے۔ IRS اسے نظرثانی کے طور پر لیتا ہے۔ اگر وہ ⁦US$30,000⁩ پر سوال اٹھائے تو گوشوارے کی جانچ کر سکتا ہے اور ثبوت مانگ سکتا ہے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• کئی سال کھلے ہیں، یا آپ کے پاس نہ رسیدیں ہیں نہ حساب کتاب: برسوں کی ترتیب اور ہر سال کے ثبوت کے لیے پیشہ ورانہ فیصلہ چاہیے۔ انفرادی ٹیکس میں مدد لیں، اور اگر پہلے ریکارڈ دوبارہ بنانا ہو تو بقایا حساب کتاب دیکھیں۔
• IRS نے متبادل گوشوارہ جمع کیا ہے یا نوٹس بھیجا ہے: نوٹس کی تاریخ فیصلہ کن ہے۔ جمع نہ کرائے گئے گوشواروں کی تلافی پڑھیں اور نوٹس انفرادی ٹیکس میں مدد کے پاس لائیں۔
• آپ نے مال آگے بیچا: فروخت شدہ مال کی لاگت کے اپنے قواعد ریکارڈ کے بغیر انوینٹری میں ہیں۔
• آپ کسی پلیٹ فارم کے لیے گاڑی چلاتے ہیں: دیکھیں رائیڈشیئر اور ڈیلیوری ڈرائیور کی کٹوتیاں۔
• IRS نے عدم مطابقت کا نوٹس (⁦CP2000⁩) بھیجا ہے: دیکھیں ⁦CP2000⁩ کا جواب دینا۔
• متعدد اراکین والی LLC، شراکت داری یا کارپوریشن نے بھی گوشوارے جمع نہیں کرائے: دیکھیں جمع نہ کرائے گئے کاروباری گوشوارے۔ ایک مالک والی LLC جس نے کارپوریٹ ٹیکس ٹریٹمنٹ کا انتخاب نہیں کیا مالک کے Schedule C پر رپورٹ کرتی ہے۔
• آپ ان برسوں میں سے کچھ میں امریکہ کے مقیم نہیں تھے، یا بیرون ملک اکاؤنٹس تھے: فارم اور اضافی رپورٹس بدل جاتی ہیں؛ دیکھیں کاروباری آمدنی کے لیے غیر مقیم گوشوارہ اور چھوٹی ہوئی غیر ملکی رپورٹنگ۔
• ان غائب برسوں میں آپ کینیڈا میں رہتے تھے: دیکھیں کینیڈا سے چھوٹے ہوئے امریکی گوشوارے۔