CP05, 4464C và 5071C: hoàn thuế bị giữ để xem xét hoặc xác minh ID

Hoàn thuế bị đóng băng để xem xét: thư của IRS nghĩa là gì?

Số hiệu của thư cho bạn biết nên chờ hay hành động. CP05, Letter 4464C và Letter 6255C không cần phản hồi nếu bạn đã nộp tờ khai; CP05A, loạt CP5071 và Letter 4883C giữ khoản hoàn thuế hoặc tờ khai của bạn cho đến khi bạn gửi tài liệu hoặc xác minh danh tính. Việc bị chọn để xem xét không có nghĩa là bạn đã sai sót.

Khoản hoàn thuế bị giữ là trường hợp đơn giản khi tiền lương và thuế khấu trừ trên tờ khai của bạn là thật và khớp với hồ sơ của người sử dụng lao động. Trường hợp cần phán đoán chuyên môn khi:

• người sử dụng lao động chưa bao giờ báo cáo tiền lương của bạn, hoặc chưa bao giờ nộp số thuế đã khấu trừ từ lương của bạn;
• tờ khai yêu cầu các khoản tín thuế mà bạn có thể không chứng minh được;
• việc xem xét chuyển thành thông báo đề xuất tăng thuế;
• bạn không nộp tờ khai mà lá thư nhắc đến;
• các năm trước chưa nộp tờ khai, hoặc bạn sống ngoài Hoa Kỳ.

Hãy chuẩn bị trước khi làm bất cứ điều gì: lá thư, tờ khai mà thư nêu tên, tờ khai năm ngoái, mọi Form W-2 và 1099, phiếu lương của bạn kể cả phiếu cuối năm, hồ sơ đằng sau mọi thu nhập kinh doanh hoặc tín thuế bạn đã yêu cầu, và bảng ghi tài khoản IRS của bạn. Nếu khoản hoàn thuế của bạn trễ mà không có thư, xem hoàn thuế trễ và các mã trên bảng ghi.

Tôi nhận thư nào: IRS đang xác minh thu nhập và thuế khấu trừ, hay danh tính của tôi?

Mỗi thư kiểm tra một điều khác nhau và có bước tiếp theo riêng. Hãy tìm số hiệu thư của bạn ở cột bên trái, rồi đọc ngang sang.

Taxpayer Advocate Service cho biết việc xem xét tiền lương, thuế khấu trừ, tín thuế hoặc chi phí có thể mất từ 45 đến 180 ngày, tùy số vấn đề IRS đang kiểm tra.

Thư CP05: mất bao lâu, và khi nào tôi có thể gọi?

Với CP05, Letter 4464C và Letter 6255C, IRS yêu cầu bạn đừng gọi cho đến 60 ngày sau ngày ghi trên thư, và chỉ gọi nếu bạn chưa nhận hoàn thuế và chưa nhận tin gì từ IRS. IRS ghi số điện thoại chung, 800-829-1040, trên trang Letter 4464C. Khoảng chờ đó là lúc bạn được phép gọi, không phải lúc việc xem xét kết thúc; bản thân việc xem xét có thể mất từ 45 đến 180 ngày. Hãy giữ mọi thư cho biết IRS cần thêm thời gian.

Các thư không có cách nào rút ngắn việc xem xét. Người đại diện có thể gọi thay bạn khi hết thời gian chờ, nếu đã nộp Form 2848; IRS quyết định tốc độ.

CP05A: tài liệu nào chứng minh tiền lương và thuế khấu trừ của tôi?

Hãy gửi những gì CP05A liệt kê, kèm bản sao thông báo, chậm nhất vào ngày phản hồi. Tài liệu phải cho thấy ngày bạn kiếm được tiền lương, tổng tiền lương và thuế liên bang đã khấu trừ của năm ghi trên thông báo.

Hãy phản hồi qua Document Upload Tool (thông báo có mã QR), qua fax đến số ghi trên thông báo, hoặc qua bưu điện đến địa chỉ trên đó. Sau đó hãy chờ 60 ngày kể từ ngày bạn phản hồi trước khi liên hệ IRS.

Người sử dụng lao động chưa bao giờ báo cáo tiền lương hoặc chưa nộp thuế khấu trừ của tôi: tôi vẫn được tính tín thuế chứ?

Luật cho phép nếu thuế thực sự đã bị trừ từ lương của bạn. Section 31 cho phép thuế khấu trừ trên tiền lương được tính là tín thuế cho người lao động, và quy định nêu rằng tín thuế hoặc hoàn thuế được thực hiện "even though such tax has not been paid over" (dù thuế đó chưa được nộp) bởi người sử dụng lao động. Chính người sử dụng lao động, không phải bạn, chịu trách nhiệm về số thuế phải khấu trừ (26 U.S.C. 3403).

IRS quyết định dựa trên bằng chứng bạn gửi, bằng chứng này phải cho thấy thuế đã được khấu trừ, không phải thuế đã đến IRS. Hãy dùng bằng chứng mà CP05A liệt kê: phiếu lương cho thấy thuế khấu trừ, kể cả phiếu cuối năm, hoặc thư của người sử dụng lao động. Hãy kiểm tra bảng ghi tiền lương và thu nhập (wage and income transcript) để xem người sử dụng lao động đã báo cáo gì. Nếu hoàn toàn không có Form W-2, xem Form W-2 bị thiếu và Form 4852.

Trường hợp khó hơn nếu bạn sở hữu hoặc điều hành doanh nghiệp đã trả lương cho bạn: bất kỳ ai chịu trách nhiệm nộp thuế đã khấu trừ mà cố ý không nộp có thể bị phạt bằng chính số thuế đó (26 U.S.C. 6672). Cũng khó hơn nếu phiếu lương và các khoản nộp không khớp nhau. Hãy nhờ hỗ trợ trước khi phản hồi.

5071C: làm sao xác minh danh tính, và bao lâu thì có hoàn thuế?

Hãy xác minh trực tuyến tại dịch vụ xác minh tờ khai của IRS nếu thông báo thuộc loạt CP5071 của bạn có đề nghị; nếu không, hãy làm theo thông báo. Hãy chuẩn bị thông báo, tờ khai của năm được nêu, tờ khai năm ngoái nếu bạn đã nộp, và các Form W-2, 1099 cùng schedule đằng sau mỗi tờ khai (danh sách của IRS).

Trong cuộc gọi 4883C, người đại diện cần có Form 2848 đã nộp, và IRS khuyến khích bạn cũng tham gia cuộc gọi. Bất kỳ ai giúp bạn mà không có Form 2848 phải gọi cùng bạn, và bạn phải tham gia (IRS). Nếu IRS phát hiện vấn đề khác sau khi bạn xác minh, IRS sẽ liên hệ lại, điều này có thể làm chậm khoản hoàn thuế.

Bạn sống ở Canada? Trả lời thư IRS khi sống ở Canada hướng dẫn cách phản hồi từ đó; các bước ở trên vẫn áp dụng.

Tôi không nộp tờ khai mà thư nhắc đến: tôi phải làm gì?

Có thể ai đó đã nộp bằng số An sinh Xã hội hoặc ITIN của bạn. Cách xử lý tùy thuộc vào loại thư.

Nếu người chuẩn bị thuế đã nộp hoặc thay đổi tờ khai của bạn mà bạn không đồng ý, xem khi người chuẩn bị thuế nộp sai tờ khai.

Tôi có nên nộp tờ khai điều chỉnh hoặc gửi lại tài liệu khi việc xem xét còn mở không?

Chỉ điều chỉnh để sửa lỗi thật. Letter 4464C và 6255C yêu cầu bạn xem lại tờ khai và nộp tờ khai đã sửa hoặc điều chỉnh nếu bạn phát hiện sai sót. CP05A yêu cầu tài liệu chậm nhất vào ngày phản hồi, và xác minh danh tính là một bước riêng; tờ khai điều chỉnh không thuộc loại nào trong hai việc đó.

• Tiền lương, thuế khấu trừ sai hoặc khoản tín thuế bạn không chứng minh được: tờ khai điều chỉnh sẽ sửa được. Hãy chờ nó được xử lý theo tiến trình riêng.
• Nếu tờ khai của bạn đúng, đừng gửi thêm gì cho CP05, 4464C hay 6255C. Với CP05A, hãy phản hồi một lần với các tài liệu được liệt kê rồi chờ.
• Việc xem xét kết thúc bằng thông báo đề xuất tăng thuế: xem phản hồi thông báo CP2000.
• IRS cho thấy hoàn toàn không có tờ khai nào: xem tờ khai không có trong hồ sơ IRS.

4464C, hết thời gian chờ mà vẫn chưa có hoàn thuế: khi nào Taxpayer Advocate có thể giúp?

Chỉ trong phạm vi giới hạn hiện tại, nên hãy kiểm tra các giới hạn đó trước. Taxpayer Advocate Service (TAS), một văn phòng độc lập, miễn phí thuộc IRS, công bố các giới hạn tạm thời về loại hồ sơ mà họ tiếp nhận. Trang tiếp nhận hồ sơ của TAS hiện cho biết họ không hỗ trợ các khoản hoàn thuế mà IRS đã dừng thông qua chương trình xác minh thu nhập hoặc vì yêu cầu cung cấp tài liệu, có thể bao gồm khoản giữ do CP05, 4464C, 6255C hoặc CP05A, và nêu ngày họ bắt đầu nhận hồ sơ của năm hiện tại.

Khi hồ sơ nằm trong các giới hạn đó, TAS có thể nhận nếu IRS không hành động hoặc sự chậm trễ gây khó khăn tài chính. Các lý do được công bố của TAS gồm sự chậm trễ hơn 30 ngày so với thời gian xử lý thông thường của IRS để giải quyết vấn đề tài khoản, nhiều thư từ IRS xin thêm thời gian mà không có hành động nào, hoặc không có câu trả lời vào ngày IRS đã hứa.

Để xin giúp đỡ, hãy gửi Form 911 qua bưu điện, fax hoặc email theo thông tin TAS liệt kê, hoặc gọi 877-777-4778. Hãy đính kèm các thư bạn đã nhận và ghi chú ngày mỗi khoảng chờ kết thúc. Một chuyên viên xử lý hồ sơ sẽ liên hệ với bạn sau khi hồ sơ được phân công.

IRS có thể giải phóng sớm khoản hoàn thuế bị giữ vì khó khăn tài chính không?

Đôi khi. Nếu khoản hoàn thuế của bạn bị chậm vì xử lý và bạn gặp khó khăn như thông báo đuổi nhà hoặc cắt dịch vụ, hãy gọi IRS theo số 800-829-1040, giải thích hoàn cảnh và yêu cầu hoàn thuế nhanh thủ công (TAS). Hãy chuẩn bị gửi bằng chứng, như thông báo cắt dịch vụ và tờ khai.

• IRS có thể chỉ giải phóng số tiền khó khăn mà IRS xác minh được, và việc giải phóng một phần có thể làm chậm phần còn lại.
• Nếu bạn yêu cầu tín thuế thu nhập lao động (earned income credit) hoặc tín thuế trẻ em bổ sung và nộp trước ngày 15 tháng 2, không ai có thể giải phóng bất kỳ phần nào của khoản hoàn thuế trước ngày đó, dù có khó khăn hay không (xem hoàn thuế trễ).
• Các trang CP05A, 4464C và 6255C cũng hướng bạn đến TAS (877-777-4778) khi gặp khó khăn kinh tế; giới hạn tiếp nhận hồ sơ của TAS nêu trên vẫn áp dụng.
• TAS không nói rằng yêu cầu vì khó khăn sẽ chấm dứt việc kiểm tra danh tính hoặc tiền lương đang mở; đừng trông chờ việc giải phóng trước khi việc kiểm tra đó hoàn tất.

Ví dụ

Số liệu minh họa bằng đô la Hoa Kỳ.

CP05 trên khoản hoàn thuế của người làm công ăn lương

Ana nộp điện tử và mong nhận khoản hoàn thuế $4.200, rồi nhận CP05. Form W-2 và tờ khai của cô khớp nhau, nên cô không gửi gì và chờ 60 ngày kể từ ngày ghi trên thông báo. Sau đó cô gọi; khi các thư xin thêm thời gian cứ tiếp tục đến, vượt xa thời gian xử lý bình thường, cô kiểm tra tiêu chí của Taxpayer Advocate và giới hạn tiếp nhận hồ sơ hiện tại trước khi gửi Form 911.

CP05A sau khi công ty bảng lương biến mất

Form W-2 của Ben cho thấy đã khấu trừ $6.000, nhưng người sử dụng lao động chưa bao giờ báo cáo. Anh phản hồi CP05A chậm nhất vào ngày ghi trên thông báo, kèm bốn phiếu lương, gồm phiếu cuối năm, mỗi phiếu đều cho thấy thuế liên bang đã khấu trừ. Anh không gửi Form W-2. Luật coi thuế thực sự đã khấu trừ là tín thuế của anh; phản hồi của anh phải cho thấy thuế đã được khấu trừ.

Kiểm tra danh tính trên tờ khai chung

Khoản hoàn thuế $2.500 của một cặp vợ chồng bị dừng và họ nhận thư 5071C. Thông báo của họ có đề nghị xác minh trực tuyến, nên họ xác minh bằng tờ khai năm nay, tờ khai năm ngoái và các Form W-2. Hai đến ba tuần sau họ kiểm tra khoản hoàn thuế và dự trù tối đa chín tuần để xử lý.

Trường hợp của bạn có khác không?

• Người sử dụng lao động chưa bao giờ báo cáo tiền lương hoặc nộp thuế khấu trừ của bạn: hãy tìm hỗ trợ thuế cá nhân trước khi phản hồi, và xem Form W-2 bị thiếu.
• Việc xem xét liên quan đến các khoản tín thuế mà bạn có thể không chứng minh được: hãy nhờ xem xét tờ khai qua hỗ trợ thuế cá nhân.
• Việc xem xét đã chuyển thành thông báo đề xuất thuế: xem phản hồi thông báo CP2000 và hỗ trợ thuế cá nhân.
• Ai đó đã nộp bằng danh tính của bạn, hoặc người chuẩn bị thuế đã thay đổi tờ khai của bạn: xem khi người chuẩn bị thuế nộp sai tờ khai và tìm hỗ trợ thuế cá nhân.
• Các năm trước chưa nộp tờ khai: xem bù lại các tờ khai chưa nộp.
• Bạn muốn có người làm việc với IRS thay bạn: xem ai có thể đại diện cho bạn.
• Bạn sống ở Canada: xem trả lời thư IRS khi sống ở Canada.
• Khoản hoàn thuế của bạn trễ mà không có thư: xem hoàn thuế trễ và các mã trên bảng ghi.