دفعات Stripe في الدفاتر: المبيعات والرسوم والمرتجعات و⁦1099-K⁩

لماذا دفعة Stripe أصغر مما دفعه العملاء؟

دفعة Stripe هي رصيدك المتاح لحظة إنشائها، لا إجمالي ما دفعه العملاء. تُخصم رسوم Stripe من كل عملية دفع قبل أن تصل إلى الرصيد، وتُخصم المرتجعات والنزاعات وغيرها من الرسوم من الرصيد نفسه (الأرصدة، الدفعات).

سجّل المبالغ الإجمالية وأعطِ كل خصم سطره الخاص. الإيداع المصرفي هو الصافي، فهو تحويل لا مبيعة أبدًا. حساب Stripe الوسيط حساب احتجاز في دفاترك للمال المار بين Stripe وبنكك؛ وتفصيل عمله أدناه. يبلّغ النموذج ⁦1099-K⁩ عن المدفوعات قبل الرسوم والمرتجعات، فقارنه بإجمالي المبيعات لا بالإيداعات.

أربعة أمور تجعل الحالة غير بسيطة:

• دفعات يدوية أو فورية، لا يستطيع تقرير الدفعات تفصيلها.
• رصيد سالب يحصّله Stripe من البنك.
• نزاعات ما زالت مفتوحة في نهاية السنة، أو أكثر من حساب Stripe.
• سنة مُقدَّمة سُجلت فيها الإيداعات كمبيعات، أو نموذج ⁦1099-K⁩ أعلى بكثير من الدفاتر، أو إشعار من IRS عن عدم التطابق.

اجمع قبل أن تبدأ: تقرير الدفعات المفصّل لكل دفعة في السنة، والنموذج ⁦1099-K⁩ للسنة (يجب أن ترسله الجهات المصدِّرة حتى 31 يناير من السنة التالية)، وكشوف الحساب المصرفي، وقوائم المرتجعات والنزاعات.

أي تقرير في Stripe يطابق الدفعة مع معاملاتها؟

يطابق تقرير تسوية الدفعات كل دفعة تلقائية مع حزمة المدفوعات والمرتجعات والنزاعات والرسوم التي تسوّيها. أما تقرير ملخص الرصيد فلا يفعل ذلك: فهو يعمل مثل كشف مصرفي ولا يربط الدفعات بالمدفوعات (تسوية الدفعات، ملخص الرصيد).

• اختر المدى الزمني حول تاريخ وصول الدفعة المقدَّر، ووسّعه إذا لم تكن متأكدًا. قد تصل الدفعة قبل أن تجهز بيانات تقريرها.
• يغطي تقرير تسوية الدفعات الدفعات التلقائية. أما الدفعات اليدوية فيحيل Stripe إلى تقرير الرصيد.
• لا يستطيع Stripe أن يبيّن أي المعاملات تضمها الدفعة الفورية. وتسوية الدفعة الفورية مقابل سجل المعاملات تقع عليك.
• نزّل ملف CSV المفصّل.

احتفظ بكل ملف كما نزّلته. يقول المنشور 583 إن كشفك المصرفي ودفتر الشيكات ودفاترك يجب أن تتفق، ويوصي بالتسوية كل شهر.

كيف أسجّل دفعة Stripe واحدة: المدفوعات والرسوم والمرتجعات والإيداع؟

سجّل بنود الدفعة عبر حساب Stripe وسيط واحد، ثم طابق الإيداع المصرفي مع ذلك الحساب لا مع المبيعات. يحمل الحساب الوسيط ما يدين به Stripe لك، أو ما تدين به أنت لـ Stripe، إلى أن ينتقل المال. هذه طريقة لتتبع الأموال وليست قيدًا تفرضه IRS: فالـ IRS تتيح لك استخدام أي نظام يُظهر الدخل والمصروفات بوضوح.

بعبارة بسيطة: ترتفع المبيعات بما دفعه العملاء، وتأخذ المرتجعات والرسوم سطورها الخاصة، ويدين Stripe لك بالباقي إلى أن يصل الإيداع.

1. أنشئ حسابًا وسيطًا واحدًا لـ Stripe.
2. افتح تقرير الدفعة المفصّل واجمع البنود بحسب فئة التقرير.
3. سجّل قيدًا واحدًا لكل دفعة. ائتمان (دائن) المبيعات للمدفوعات، أو الذمم المدينة إذا كانت فاتورة قد سجّلت البيع. ومدين مرتجعات المبيعات والمسموحات للمرتجعات، ومدين الرسوم لرسوم Stripe. ومدين الحساب الوسيط بصافي هذه البنود، أو دائنه إذا كان الصافي سالبًا. وأعطِ أي بند آخر حسابه: ضريبة المبيعات إلى ضريبة المبيعات المستحقة، والاستقطاع الاحتياطي إلى الضريبة المستقطعة.
4. سجّل الإيداع بقيد ثانٍ: مدين البنك، ودائن الحساب الوسيط. وإذا كانت التغذية المصرفية قد أنشأت الإيداع أصلًا، فطابقه مع الحساب الوسيط بدل ترميزه إلى المبيعات.
5. تأكد أن المدين يساوي الدائن. يعود الحساب الوسيط لتلك الدفعة إلى الصفر ما لم يحتجز Stripe مالًا؛ والمال المحتجز يبقى في الحساب الوسيط حتى يُفرج عنه.

تؤرّخ أغلب الدفاتر كل بند في الحساب الوسيط بتاريخ إنشائه لا بتاريخ وصول الدفعة، فالدفعة التي تعبر نهاية الشهر تتوزع على الشهرين. أما سنة البيع فتتبع طريقة المحاسبة؛ ويشرح ذلك قسم نهاية السنة أدناه.

ضريبة المبيعات المفروضة على المشتري، التي تحصّلها وعليك سدادها، ليست دخلًا (المنشور 334)؛ سجّلها في حساب ضريبة المبيعات المستحقة لا في المبيعات. والطريقة الكاملة لكل المنصات، بما فيها المبالغ المحتجزة والضريبة، في تسوية المبيعات والدفعات والنموذج ⁦1099-K⁩. وإذا أنشأ البيعَ أيضًا مزامنةٌ أو فاتورة، فراجع دخل مكرر في دفاترك. وللخطط السنوية المدفوعة مقدمًا، راجع الإيرادات المؤجلة لاشتراكات البرمجيات.

لماذا تتضمن دفعة Stripe مرتجعًا، أو تأتي ناقصة بعد نزاع، أو لا تصل أبدًا؟

يأخذ Stripe المرتجع أو النزاع من الرصيد عند حدوثه، فتستوعبه الدفعة التالية، حتى لو كانت المبيعة الأصلية قد دُفعت قبل أسابيع أو قبل سنة. ولا يُخصم المرتجع من الدفعة التي حملت المبيعة الأصلية.

• المرتجعات. سجّل المرتجع سطرًا مستقلًا في الفترة التي يُسجَّل فيها، في مرتجعات المبيعات والمسموحات. المرتجع في يناير لمبيعة ديسمبر هو سطر يناير. وهل تحتاج نهاية السنة إلى تقدير للمرتجعات التي لم تُسجَّل بعد يتوقف على طريقة المحاسبة؛ اسأل معدّ إقرارك. وكيف يصل المرتجع إلى الإقرار موضح في تسجيل المرتجعات في الدفاتر.
• النزاعات. يخصم Stripe المبلغ المتنازع عليه مع رسم النزاع عند فتح النزاع ويحتجز المال طوال النزاع، وقد يمتد من شهرين إلى ثلاثة أشهر (Stripe). وإذا حكمت الجهة المصدِّرة للبطاقة لصالحك، يعيد Stripe المبلغ. ويقول Stripe إنه لا يعيد رسم استلام النزاع ما لم ينص عقدك على غير ذلك؛ أما الرسم المنفصل للرد عليه فيُعاد إن ربحت.
• الدفاتر عند النزاع. لا تفرض IRS ولا Stripe قيودًا محددة. طريقة عملية: الرسم إلى المصروفات عند خصمه، والمبلغ المتنازع عليه إلى ذمة مدينة على Stripe ما دام مفتوحًا، ثم يعود إلى الحساب الوسيط إن ربحت. أما أين يذهب النزاع الخاسر، تخفيضًا للمبيعات أو في حساب آخر، فسؤال لمعدّ إقرارك، كما في استرداد دفعة خدمة أدناه.
• دفعات فاشلة أو مفقودة. قد تظهر الدفعة أولًا مدفوعة ثم تتغير إلى فاشلة خلال خمسة أيام عمل (Stripe). والدفعة التي لا تصل قد تكون فشلت أو أُوقفت. طابق كل دفعة مع الكشف المصرفي، لا مع قائمة Stripe وحدها؛ وإلى أن تصل يبقى مبلغها في الحساب الوسيط.

كيف يستطيع Stripe الخصم من حسابي المصرفي حين يكون رصيدي سالبًا؟

يستطيع Stripe إنشاء دفعة تخصم من حسابك المصرفي حين يكون رصيدك سالبًا ولا تغطيه مدفوعات جديدة. ففي مثال Stripe، رد مبالغ على مدفوعات سابقة أكبر مما تجلبه المدفوعات الجديدة يترك الرصيد سالبًا (Stripe). ويجب أن يقبل حسابك المصرفي الإيداعات والخصومات معًا ليتمكن Stripe من الخصم.

يصبح الرصيد سالبًا حين تتجاوز المرتجعات والنزاعات والرسوم المدفوعات الجديدة. ويقترح Stripe حدًا أدنى للرصيد في الدفعات التلقائية حتى لا تُوقف هذه الأحداث الدفعات أو تؤدي إلى خصم من الحساب المصرفي (Stripe).

في الدفاتر، الرصيد السالب يعني أن الحساب الوسيط يُظهر أنك مدين لـ Stripe. والخصم المصرفي يسدد ذلك. هو قيد في الحساب الوسيط، لا مصروف ولا مرتجع: فالمرتجعات والرسوم التي سببته سُجلت أصلًا في سطورها. والمال المحتجز تحت حد أدنى للرصيد يبقى ملكك ويظل في الحساب الوسيط.

لماذا لا يطابق نموذج ⁦1099-K⁩ من Stripe إيراداتي؟

الخانة 1a في النموذج ⁦1099-K⁩ هي المبلغ الإجمالي للمدفوعات الخاضعة للإبلاغ، دون تعديل للائتمانات أو الخصومات أو الرسوم أو المبالغ المستردة أو الشحن أو أي مبالغ أخرى. قارنه بإجمالي المبيعات قبل المرتجعات، لا بالإيداعات أو صافي المبيعات. وتفسّر الرسوم والمرتجعات وأي مبالغ أخرى لا يخصمها النموذج جزءًا كبيرًا من الفرق؛ ويغطي الجدول أدناه الباقي.

تسجيل النموذج نفسه كمبيعات يحتسب المدفوعات مرتين إن كانت موجودة في الدفاتر أصلًا. والنموذج المفقود لا يلغي الدخل (المنشور 334). وتُبلَّغ مدفوعات البطاقات مهما كان مبلغها؛ أما تطبيقات الدفع والأسواق الإلكترونية فلها اختبار مبلغ وعدد معاملات يبدأ عندما تزيد المدفوعات على ⁦$20,000⁩ (IRS). ومن يستلم نموذجًا موضح في دليل حد النموذج ⁦1099-K⁩.

إذا بقي فرق بعد هذه البنود، فإن تسويته بتسجيله في المبيعات أو دخل آخر يخفي السبب: قد يكون شهر أو حساب أو كيان مفقودًا من الدفاتر.

دفعة Stripe تصل بعد 31 ديسمبر: إلى أي سنة تنتمي؟

في أغلب الدفاتر تدخل عملية دفع Stripe الحساب الوسيط في فترة تاريخها، فقد تضم دفعة يناير مبيعات ديسمبر، وما لا يزال Stripe مدينًا لك به في 31 ديسمبر يبقى في الحساب الوسيط. وسنة البيع تتبع طريقة المحاسبة: فالبيع على أساس الاستحقاق المحاسبي قد يقع في سنة غير سنة دفعه (المنشور 538). وقد يتبع النموذج ⁦1099-K⁩ تواريخ أخرى.

اسأل الجهة المصدِّرة أي تاريخ اعتبرته تعليمات التحويل؛ والخانات الشهرية 5a إلى 5l في النموذج تُظهر النتيجة.

للدفعات التلقائية، شغّل تقرير تسوية الدفعات من Stripe حتى 31 ديسمبر لدعم رصيد الحساب الوسيط: يفصّل قسم تسوية الرصيد الختامي فيه المعاملات التي لم تُسوَّ حتى تاريخ نهاية التقرير (Stripe).

في الإقرار، تحسم طريقة المحاسبة الأمر (المنشور 538). فالنشاط الذي يستخدم أساس الاستحقاق المحاسبي يُدرج الدخل عندما تثبت كل الأحداث حقه فيه ويمكن تحديد المبلغ بدقة معقولة، وفي موعد لا يتأخر عن ظهوره في قائمة مالية معتمدة، مثل القوائم المدققة، إن كانت لديه. أما النشاط الذي يستخدم الأساس النقدي فيُدرج الدخل الذي يستلمه فعليًا أو حكمًا: المقيَّد في حسابه أو المتاح له دون قيود، ويُعد استلام الوكيل استلامًا له، ما لم تحد قيود جوهرية من سيطرته.

وهل يُعد الرصيد المعلق أو المتاح أو المبلغ المحتجز في Stripe مستلَمًا يعتمد على الوقائع، والمصادر لا تحسم ذلك لكل بائع. يصف Stripe الأموال المعلقة بأنها لم تصبح قابلة للاستخدام بعد، والأموال المتاحة بأنها قابلة للاستخدام في الدفعات، والمبلغ المحتجز بأنه أموال لا يمكنك دفعها حتى ينتهي الاحتجاز (Stripe). احسم الطريقة مع معدّ إقرارك قبل نهاية السنة: فالتحول من الأساس النقدي إلى أساس الاستحقاق المحاسبي أو العكس يحتاج عمومًا إلى موافقة IRS، تُطلب بالنموذج 3115 (المنشور 538). راجع الأساس النقدي أم أساس الاستحقاق للأعمال الصغيرة.

ماذا لو تضمن النموذج ⁦1099-K⁩ مدفوعات شخص آخر، أو كان الاسم أو الرقم خاطئًا؟

اطلب من الجهة المصدِّرة نموذجًا مصححًا، وقدّم إقرارك في موعده بسجلاتك. لا تستطيع IRS تصحيح نموذج قدمته جهة مصدِّرة، وتقول ألا تنتظر التصحيح (IRS).

• النموذج ليس لك أو يكرر نموذجًا آخر: اطلب نموذجًا مصححًا يُظهر صفرًا.
• الرقم الضريبي أو المبلغ الإجمالي خاطئ، بما في ذلك رقمك على نموذج لنشاط تبلّغ عنه بالنموذج 1065 أو 1120 أو ⁦1120-S⁩: اطلب نموذجًا مصححًا.
• النموذج يتضمن مدفوعات شخص آخر أو نشاط آخر، كما في جهاز بطاقات مشترك: تقول IRS إن عليك تقديم الإقرار المعلوماتي المطلوب عنهم حيث يكون مطلوبًا، والاحتفاظ بسجلات ما دفعته لهم.

اسم الجهة المصدِّرة تحت «Filer» في النموذج. وقد تكون المنصة أو الوسيط الذي يمرر مدفوعات Stripe إليك هو الجهة المصدِّرة بدل Stripe؛ واسم الجهة الأصلية لتسوية الدفع في أسفل اليسار (التعليمات). احتفظ بالنموذج الأصلي وكل رسالة عن التصحيح. وخطوات النموذج الذي يغطي جزءًا من السنة فقط، أو الموجود باسم أو رقم آخر، في نموذج منصة خاطئ أو مصحح.

أي مبالغ Stripe تصل إلى الإقرار الضريبي: إجمالي المبيعات أم الرسوم أم المرتجعات؟

المدفوعات الإجمالية مقابل سلعك وخدماتك تدخل الإقرار كإجمالي إيرادات، والمرتجعات كمرتجعات ومسموحات، ورسوم Stripe كمصروف تجاري. أما الدفعة نفسها والمال الباقي في رصيد Stripe فليسا من ذلك. وتقول IRS إن الرسوم والمرتجعات ليست دخلًا خاضعًا للضريبة، ويمكن خصمها من المبلغ الإجمالي في النموذج.

تعرّف التعليمات سطر المرتجعات والمسموحات بأنه المبالغ المستردة عن منتجات مرتجعة وتخفيضات الأسعار. أما استرداد دفعة خدمة، أو بيع من سنة سابقة، فاسأل معدّ إقرارك أي سطر ينطبق. وأين يقع النزاع الخاسر هو السؤال نفسه. ولوضع الإجماليات في الإقرار، راجع ضريبة الدخل للبائع عبر الإنترنت.

متى تستدعي الدفعات اليدوية أو الفورية، أو عدة حسابات Stripe، مسؤول مسك دفاتر؟

يكفي جدول بيانات ما دامت كل دفعة تلقائية تُسجَّل بعد وصولها بوقت قصير، ويغطي تخطيط واحد كل بند، وتتفق السنة مع النموذج. ويتوقف عن الكفاية حين:

• تكون الدفعات يدوية أو فورية. لا يفصّلها تقرير الدفعات في Stripe، فيُسوَّى الحساب الوسيط مع رصيد Stripe لا دفعة بدفعة.
• يوجد أكثر من حساب Stripe. أكثر من حساب قد يعني أكثر من نموذج، تُميَّز بخانة رقم الحساب (التعليمات).
• تُسوَّى المدفوعات في حساب مالي لدى Stripe. يقول Stripe إن الأنشطة الأمريكية المؤهلة تُسوّي هناك ولا تحتاج حسابًا مصرفيًا إلا للدفعات الخارجية (Stripe). وعندئذ تتبع الدفاتر المال من Stripe إلى ذلك الحساب ثم إلى البنك.
• سنة مُقدَّمة سُجلت فيها الإيداعات كمبيعات. المبيعات والرسوم والمرتجعات كلها خاطئة في الدفاتر، وهل يحتاج الإقرار إلى تعديل يتوقف على كيفية الإبلاغ عن إجمالي الإيرادات والمصروفات.
• ما زال النموذج بعيدًا عن الدفاتر بعد تفسير الرسوم والمرتجعات وضريبة المبيعات والتوقيت.
• تتراكم الأرصدة السالبة والنزاعات دون تفسير.

الحل يتوقف على الخطأ. الأشهر الناقصة تُضاف من تقارير Stripe. والإيداعات المسجلة كمبيعات تُقسَّم إلى إجمالي مبيعات ومرتجعات ورسوم بقيود تصحيحية، أو بإعادة تسجيل السنة من تقارير الدفعات حين لا تدعم السجلات التصحيحات. أرّخ كل تصحيح في السنة التي ينتمي إليها. وللسنة المُقدَّمة، احتفظ بالسجلات الأصلية وبملاحظة عن كل تصحيح، وسوِّ الأرقام المصححة مع الإقرار كما قُدِّم؛ فاللائحة تذكر تسوية أي فروق بين الدفاتر والإقرار ضمن السجلات التي يجب الاحتفاظ بها (⁦26 CFR 1.446-1⁩). وهل يحتاج الإقرار إلى تصحيح يتوقف على تلك المقارنة. وفي الحالتين يبدأ العمل من تقارير الدفعات في Stripe والكشوف المصرفية؛ راجع مسك الدفاتر.

مثال

هذه الأمثلة توضيحية؛ كل المبالغ بالدولار الأمريكي.

شهر واحد من المدفوعات

يقبل متجر مدفوعات بقيمة 20,000 دولار في شهر، ويرد 1,000 دولار، ويدفع رسوم Stripe 600 دولار. تبلغ الدفعة 18,400 دولار.

تُظهر الدفاتر مبيعات 20,000 دولار، ومرتجعات 1,000 دولار، ورسومًا 600 دولار، و18,400 دولار في البنك. ويعود الحساب الوسيط إلى الصفر.

نموذج ⁦1099-K⁩ أعلى من الدفاتر

صاحب منشأة فردية يقبل مدفوعات البطاقات عبر Stripe فقط. يُظهر النموذج ⁦1099-K⁩ للسنة 240,000 دولار في الخانة 1a. وتُظهر الدفاتر مبيعات 228,000 دولار لأن كل إيداع سُجِّل كمبيعة. والفرق 12,000 دولار هو 6,000 دولار مرتجعات و6,000 دولار رسوم.

يتطابق الإجمالي المعاد بناؤه مع النموذج فقط إن لم تكن ضريبة مبيعات أو نزاعات أو حسابات أخرى أو عملات أخرى أو توقيت نهاية السنة داخلة فيه؛ فتحقق من هذه أولًا في أي نموذج حقيقي. ويطابق الصافي الإيداعات فقط إن لم تُدخَل المرتجعات والرسوم أيضًا من تغذية أخرى، لأن ذلك يحتسبها مرتين.

رصيد سالب

في أسبوع واحد يستلم متجر مدفوعات بقيمة 1,000 دولار ويرد 2,000 دولار عن مبيعات سابقة. فيصبح رصيد Stripe سالب 1,000 دولار. لا تصل مدفوعات جديدة، فيخصم Stripe 1,000 دولار من البنك. وتُستثنى الرسوم لتبقى الأرقام مقرَّبة.

بين القيدين تُظهر الدفاتر أن المتجر مدين لـ Stripe بمبلغ 1,000 دولار. ويسوّيه الخصم المصرفي، ويعود الحساب الوسيط إلى الصفر.

هل وضعك مختلف؟

• سُجلت الدفعات كمبيعات في سنة مُقدَّمة، أو النموذج أعلى بكثير من الدفاتر: قد تحتاج السنة إلى قيود تصحيحية أو إعادة بناء من تقارير Stripe، وهل يحتاج إقرار مُقدَّم إلى تعديل يتوقف على كيفية الإبلاغ عن إجمالي الإيرادات والمصروفات. وللإشعار من IRS بأن معلومات الدخل من أطراف ثالثة لا تطابق الإقرار موعد للرد (IRS). أحضر تقارير الدفعات والنموذج والكشوف المصرفية وأي إشعار إلى مسك الدفاتر؛ وللفجوات الأطول راجع استكمال الدفاتر المتأخرة. وللإقرار نفسه، راجع تعديل الإقرار بسبب أخطاء المصروفات التجارية (صاحب منشأة فردية) أو تصحيح إقرار نشاط تجاري مُقدَّم (شراكة أو شركة S).
• تتراكم الأرصدة السالبة والنزاعات دون تفسير: خذ قائمة النزاعات وتقرير الرصيد إلى مسك الدفاتر.
• الدفعات يدوية أو فورية، أو لديك عدة حسابات Stripe، أو تُسوّى المدفوعات في حساب مالي لدى Stripe: لا تنفع المطابقة دفعة بدفعة؛ أحضر تقرير رصيد Stripe والكشوف المصرفية ونماذج السنة إلى مسك الدفاتر.
• يتعلق الأمر ببلدين (دفعات بعملة أخرى أو إلى بنك غير أمريكي، أو بائع كندي لديه نموذج أمريكي): راجع أرصدة Wise وStripe بعدة عملات في الدفاتر، وحسابات العملات الأجنبية في الدفاتر الأمريكية، ونماذج منصات الدفع الأمريكية للبائعين الكنديين.
• النموذج خاطئ أو مكرر أو تحت رقم خاطئ: راجع نموذج منصة خاطئ أو مصحح.
• تريد أن تعرف هل تستلم نموذجًا أصلًا: راجع دليل حد النموذج ⁦1099-K⁩.
• تستخدم معالجات دفع أخرى أيضًا: راجع إيداعات نقاط البيع والإكراميات والرسوم ومدفوعات الأعمال عبر تطبيق محفظة؛ والطريقة المشتركة في تسوية المبيعات والدفعات والنموذج ⁦1099-K⁩.
• تريد معرفة كيف يصل المرتجع إلى Schedule C، أو مرتجعًا يقع في سنة بعد سنة البيع: راجع تسجيل المرتجعات في الدفاتر.
• تدير منصة تحتفظ بأموال آخرين: راجع إيراد إجمالي أم صافٍ لسوق إلكتروني.
• تبيع اشتراكات برمجيات: راجع ضريبة المبيعات على SaaS والبرمجيات.