העברות Stripe בספרים: מכירות ברוטו, עמלות, החזרים וטופס ⁦1099-K⁩

למה ההעברה מ-⁠Stripe קטנה ממה שהלקוחות שילמו?

העברה מ-⁠Stripe היא היתרה הזמינה שלכם ברגע ש-⁠Stripe יוצרת אותה, לא הסכום הכולל שהלקוחות שילמו. העמלה של Stripe מנוכה מכל תשלום לפני שהוא מגיע ליתרה, והחזרים, מחלוקות וחיובים אחרים יורדים מאותה יתרה (יתרות, העברות).

רשמו את הסכומים ברוטו ותנו לכל ניכוי שורה משלו. ההפקדה בבנק היא סכום נטו, ולכן היא העברה פנימית, אף פעם לא מכירה. חשבון סליקה של Stripe הוא חשבון ביניים בספרים שלכם לכסף בדרך בין Stripe לבנק; איך הוא עובד מוסבר בהמשך. טופס ⁦1099-K⁩ מדווח על תשלומים לפני עמלות והחזרים, ולכן משווים אותו למכירות ברוטו, לא להפקדות.

ארבעה דברים הופכים מקרה ללא פשוט:

• העברות ידניות או מיידיות, שדוח ההעברות לא יכול לפרט.
• יתרה שלילית ש-⁠Stripe גובה מהבנק.
• מחלוקות שעדיין פתוחות בסוף השנה, או יותר מחשבון Stripe אחד.
• שנה שהוגשה ובה הפקדות נרשמו כמכירות, טופס ⁦1099-K⁩ גבוה בהרבה מהספרים, או הודעה מ-⁠IRS על אי-התאמה.

מה לאסוף לפני שמתחילים: דוח ההעברות המפורט לכל העברה בשנה, טופס ⁦1099-K⁩ של השנה (מנפיקים חייבים לשלוח אותו עד 31 בינואר בשנה שלאחר מכן), דפי הבנק, ורשימות ההחזרים והמחלוקות.

איזה דוח של Stripe מתאים העברה לעסקאות שלה?

דוח התאמת ההעברות מתאים כל העברה אוטומטית לקבוצת התשלומים, ההחזרים, המחלוקות והעמלות שהיא מסלקת. דוח סיכום היתרה לא עושה זאת: הוא פועל כמו דף בנק ולא קושר העברות לתשלומים (התאמת העברות, סיכום יתרה).

• בחרו את טווח התאריכים סביב תאריך ההגעה המשוער של ההעברה, והרחיבו אותו אם אתם לא בטוחים. העברה יכולה להגיע לפני שנתוני הדוח שלה מוכנים.
• דוח התאמת ההעברות מכסה העברות אוטומטיות. להעברות ידניות Stripe מפנה במקום זאת לדוח היתרה.
• Stripe לא יכולה לומר אילו עסקאות העברה מיידית מכילה. את ההעברה המיידית צריך להתאים בעצמכם להיסטוריית העסקאות.
• הורידו את קובץ ה-⁠CSV המפורט.

שמרו כל קובץ כפי שהורד. פרסום 583 אומר שדף הבנק, פנקס הצ׳קים והספרים צריכים להתאים זה לזה, וממליץ להתאים בכל חודש.

איך רושמים העברה אחת מ-⁠Stripe: חיובים, עמלות, החזרים והפקדה?

רשמו את שורות ההעברה דרך חשבון סליקה אחד של Stripe, ואז התאימו את ההפקדה בבנק לחשבון הזה, לא למכירות. חשבון הסליקה מחזיק את מה ש-⁠Stripe חייבת לכם, או שאתם חייבים ל-⁠Stripe, עד שהכסף זז. זו שיטת מעקב, לא פקודה ש-⁠IRS קובע: IRS מאפשר להשתמש בכל מערכת שמציגה בבירור הכנסות והוצאות.

במילים פשוטות: המכירות עולות בסכום שהלקוחות שילמו, להחזרים ולעמלות יש שורות משלהם, ו-⁠Stripe חייבת לכם את השאר עד שההפקדה מגיעה.

1. פתחו חשבון סליקה אחד ל-⁠Stripe.
2. פתחו את דוח ההעברה המפורט וסכמו את השורות לפי קטגוריית דיווח.
3. רשמו פקודה אחת לכל העברה. זכו את חשבון המכירות בגובה החיובים, או את חשבון החייבים אם חשבונית כבר רשמה את המכירה. חייבו את חשבון ההחזרות וההנחות בגובה ההחזרים ואת חשבון העמלות בגובה העמלות של Stripe. חייבו את חשבון הסליקה בסכום הנטו של השורות האלה, או זכו אותו אם הנטו שלילי. תנו לכל שורה אחרת חשבון משלה: מס מכירה לחשבון מס מכירה לתשלום, ניכוי גיבוי במקור לחשבון מס שנוכה.
4. רשמו את ההפקדה כפקודה שנייה: חייבו את הבנק, זכו את חשבון הסליקה. אם הזנת הבנק כבר יצרה את ההפקדה, התאימו אותה לחשבון הסליקה במקום לסווג אותה למכירות.
5. בדקו שחובה שווה לזכות. חשבון הסליקה חוזר לאפס עבור אותה העברה, אלא אם Stripe עיכבה כסף; כסף מעוכב נשאר בחשבון הסליקה עד שהוא משוחרר.

ברוב הספרים כל שורה בחשבון הסליקה מתוארכת לפי תאריך היצירה שלה, לא לפי תאריך ההגעה של ההעברה, ולכן העברה שחוצה סוף חודש מתפצלת בין החודשים. השנה שאליה שייכת מכירה נקבעת לפי שיטת החשבונאות; הפרק על סוף השנה למטה מסביר.

מס מכירה שמוטל על הקונה, שאתם גובים וחייבים להעביר, אינו הכנסה (פרסום 334); רשמו אותו בחשבון מס מכירה לתשלום, לא במכירות. השיטה המלאה לכל פלטפורמה, כולל יתרות מוחזקות ומס, נמצאת בהתאמת מכירות, העברות וטופס ⁦1099-K⁩. אם סנכרון או חשבונית יוצרים גם את המכירה, ראו הכנסה כפולה בספרים. לתוכניות שנתיות ששולמו מראש ראו הכנסה נדחית במנויים.

למה העברה מ-⁠Stripe כוללת החזר, חסרה אחרי מחלוקת, או לא מגיעה בכלל?

Stripe מנכה החזר או מחלוקת מהיתרה כשהם קורים, ולכן ההעברה הבאה סופגת אותם, גם אם המכירה המקורית שולמה לפני שבועות או שנה. ההחזר לא מקוזז מההעברה שנשאה את המכירה המקורית.

• החזרים. רשמו את ההחזר כשורה נפרדת בתקופה שבה הוא נרשם, בחשבון החזרות והנחות. החזר בינואר על מכירה מדצמבר הוא שורה של ינואר. אם בסוף השנה צריך אומדן להחזרים שעדיין לא נרשמו, זה תלוי בשיטת החשבונאות; שאלו את מכין הדוחות. איך החזר מגיע לדוח מוסבר ברישום החזרים בספרים.
• מחלוקות. Stripe מחייבת את הסכום השנוי במחלוקת בתוספת עמלת מחלוקת כשהמחלוקת נפתחת, ומחזיקה את הכסף לאורך כל המחלוקת, שיכולה להימשך חודשיים עד שלושה חודשים (Stripe). אם מנפיק הכרטיס פוסק לטובתכם, Stripe מחזירה את הסכום. Stripe אומרת שהיא לא מחזירה את העמלה על קבלת מחלוקת אלא אם החוזה שלכם קובע אחרת; עמלה נפרדת על הגשת טענה נגדית מוחזרת אם ניצחתם.
• ספרים למחלוקת. לא IRS ולא Stripe קובעים פקודות. שיטה שמתאימה: עמלה להוצאה כשהיא מחויבת, הסכום השנוי במחלוקת לחייבים מ-⁠Stripe כל עוד המחלוקת פתוחה, ואז חזרה לחשבון הסליקה אם ניצחתם. לאן הולכת מחלוקת שהפסדתם, להקטנת מכירות או לחשבון אחר, היא שאלה למכין הדוחות, כמו בהחזר של תשלום על שירות בהמשך.
• העברות שנכשלו או חסרות. העברה יכולה להופיע בהתחלה כמשולמת ואז להשתנות לנכשלה בתוך חמישה ימי עסקים (Stripe). העברה שלא מגיעה אולי נכשלה או הושהתה. התאימו כל העברה לדף הבנק, לא רק לרשימה של Stripe; עד שהיא מגיעה, הסכום שלה נשאר בחשבון הסליקה.

איך Stripe יכולה לחייב את חשבון הבנק שלי כשהיתרה שלי שלילית?

Stripe יכולה ליצור העברה שמחייבת את חשבון הבנק שלכם כשהיתרה שלילית ואין תשלומים חדשים שמכסים אותה. בדוגמה של Stripe, החזר גדול יותר על תשלומים קודמים ממה שתשלומים חדשים מכניסים משאיר את היתרה שלילית (Stripe). חשבון הבנק שלכם חייב לקבל גם זיכויים וגם חיובים כדי ש-⁠Stripe תוכל לבצע את החיוב.

יתרה נהיית שלילית כשהחזרים, מחלוקות ועמלות עולים על תשלומים חדשים. Stripe ממליצה על יתרת מינימום בהעברות אוטומטיות כדי שהאירועים האלה לא ישהו העברות ולא יגרמו לחיוב של חשבון הבנק (Stripe).

בספרים, יתרה שלילית אומרת שחשבון הסליקה מראה שאתם חייבים ל-⁠Stripe. החיוב בבנק משלם את החוב הזה. זו פקודת סליקה, לא הוצאה ולא החזר: ההחזרים והעמלות שגרמו לה כבר נרשמו בשורות משלהם. כסף שמוחזק מתחת ליתרת מינימום עדיין שלכם ונשאר בחשבון הסליקה.

למה טופס ⁦1099-K⁩ של Stripe לא תואם להכנסות שלי?

תיבה 1a בטופס ⁦1099-K⁩ היא הסכום ברוטו של תשלומים שחייבים בדיווח, בלי התאמה לזיכויים, הנחות, עמלות, סכומים שהוחזרו, משלוח או סכומים אחרים. השוו אותה למכירות ברוטו לפני החזרים, לא להפקדות או למכירות נטו. עמלות, החזרים וכל סכום אחר שהטופס לא מנכה מסבירים חלק גדול מהפער; הטבלה למטה מכסה את השאר.

רישום הטופס עצמו כמכירות יספור תשלומים פעמיים אם הם כבר בספרים. טופס שחסר לא מבטל את ההכנסה (פרסום 334). תשלומי כרטיס מדווחים בכל סכום; לאפליקציות תשלום ולזירות מסחר יש מבחן של סכום ומספר עסקאות שמתחיל ביותר מ-⁠⁦$20,000⁩ בתשלומים (IRS). מי מקבל טופס מפורט במדריך על סף הדיווח של טופס ⁦1099-K⁩.

אם נשאר פער אחרי הפריטים האלה, סגירה שלו במכירות או בהכנסה אחרת תסתיר את הסיבה: חודש, חשבון או ישות יכולים להיות חסרים בספרים.

העברה מ-⁠Stripe מגיעה אחרי 31 בדצמבר: לאיזו שנה היא שייכת?

ברוב הספרים חיוב של Stripe נכנס לחשבון הסליקה בתקופה של התאריך שלו, ולכן העברה בינואר יכולה להחזיק מכירות מדצמבר, ומה ש-⁠Stripe עדיין חייבת לכם ב-⁠31 בדצמבר נשאר בחשבון הסליקה. שנת המכירה נקבעת לפי שיטת החשבונאות: מכירה בשיטת צבירה יכולה ליפול בשנה אחרת מהתשלום שלה (פרסום 538). טופס ⁦1099-K⁩ יכול לעקוב אחר תאריכים אחרים.

שאלו את המנפיק באיזה תאריך הוא ראה את הוראת ההעברה; התיבות החודשיות בטופס 5a עד 5l מראות את התוצאה.

להעברות אוטומטיות, הפיקו את דוח התאמת ההעברות של Stripe עד 31 בדצמבר כדי לתמוך ביתרת חשבון הסליקה: בפרק התאמת יתרת הסגירה שבו מפורטות העסקאות שעדיין לא נסלקו בתאריך סוף הדוח (Stripe).

בדוח, שיטת החשבונאות קובעת (פרסום 538). עסק בשיטת צבירה כולל הכנסה כשכל האירועים קובעים את הזכות לה ואפשר לקבוע את הסכום בדיוק סביר, ולא יאוחר ממועד הופעתה בדוח כספי רלוונטי (applicable financial statement), כמו דוחות מבוקרים, אם יש לו כזה. עסק בשיטת מזומן כולל הכנסה שהוא מקבל בפועל או נחשב כמקבל: שזוכתה לחשבונו או שעמדה לרשותו ללא הגבלה, כאשר קבלה אצל סוכן נחשבת כקבלה שלו, אלא אם הגבלות מהותיות מגבילות את השליטה שלו.

אם יתרה ממתינה, יתרה זמינה או יתרה מוחזקת ב-⁠Stripe נחשבות כמתקבלות תלוי בעובדות, והמקורות לא מכריעים בזה לכל מוכר. Stripe מתארת כספים ממתינים ככאלה שעדיין לא ניתנים לשימוש, כספים זמינים ככאלה שניתנים להעברה, ויתרה מוחזקת ככספים שאי אפשר להעביר עד שהעיכוב מסתיים (Stripe). הכריעו בשיטה עם מכין הדוחות לפני סוף השנה: מעבר משיטת מזומן לשיטת צבירה, או חזרה, דורש בדרך כלל אישור IRS, שמבקשים בטופס 3115 (פרסום 538). ראו מזומן או צבירה בעסק קטן.

מה אם טופס ⁦1099-K⁩ כולל תשלומים של מישהו אחר, או שהשם או המספר שגויים?

בקשו מהמנפיק טופס מתוקן, והגישו בזמן עם הרישומים שלכם. IRS לא יכול לתקן טופס שמנפיק הגיש, ואומר לא לחכות לתיקון (IRS).

• הטופס לא שלכם או כפול לטופס אחר: בקשו טופס מתוקן שמציג אפס.
• מספר זיהוי המס או הסכום ברוטו שגויים, כולל המספר שלכם בטופס של עסק שאתם מדווחים עליו בטופס 1065, 1120 או ⁦1120-S⁩: בקשו טופס מתוקן.
• הטופס כולל תשלומים של אדם אחר או של עסק אחר, כמו במסוף כרטיסים משותף: IRS אומר להגיש עבורם את דוח המידע הנדרש כשיש חובה כזו, ולשמור רישומים של מה ששילמתם להם.

שם המנפיק מופיע תחת “Filer” בטופס. פלטפורמה או מתווך שמעבירים אליכם תשלומי Stripe עשויים להיות המנפיק במקום Stripe; שם ישות סליקת התשלומים המקורית מופיע בתחתית בצד שמאל (הוראות). שמרו את הטופס המקורי ואת כל ההודעות על התיקון. השלבים לטופס שמכסה רק חלק מהשנה, או שנמצא תחת שם או מספר אחר, מפורטים בטופס פלטפורמה שגוי או מתוקן.

אילו סכומים מ-⁠Stripe מגיעים לדוח המס: מכירות ברוטו, עמלות, החזרים?

תשלומים ברוטו עבור הסחורות והשירותים שלכם נכנסים לדוח כתקבולים ברוטו, החזרים כהחזרות והנחות, והעמלות של Stripe כהוצאה עסקית. ההעברה עצמה, וכסף שנשאר ביתרה ב-⁠Stripe, אינם אף אחד מהם. IRS אומר שעמלות והחזרים אינם הכנסה חייבת במס ואפשר לנכות אותם מהסכום ברוטו בטופס.

ההוראות מגדירות את שורת ההחזרות וההנחות לפי החזרים על מוצרים שהוחזרו והפחתות מחיר. להחזר של תשלום על שירות, או של מכירה משנה קודמת, שאלו את מכין הדוחות איזו שורה חלה. לאן מגיעה מחלוקת שהפסדתם היא אותה שאלה. להצבת הסכומים בדוח ראו מס הכנסה למוכרים מקוונים.

מתי העברות ידניות או מיידיות, או כמה חשבונות Stripe, מצדיקים איש מקצוע להנהלת חשבונות?

גיליון אלקטרוני עובד כל עוד כל העברה אוטומטית נרשמת זמן קצר אחרי שהיא מגיעה, מיפוי אחד מכסה כל שורה, והשנה מתאימה לטופס. הוא מפסיק לעבוד כאשר:

• ההעברות ידניות או מיידיות. דוח ההעברות של Stripe לא מפרט אותן, ולכן מתאימים את חשבון הסליקה ליתרה ב-⁠Stripe ולא העברה אחר העברה.
• יש יותר מחשבון Stripe אחד. יותר מחשבון אחד יכול להיות יותר מטופס אחד, שמבדילים ביניהם לפי תיבת מספר החשבון (הוראות).
• תשלומים נסלקים בחשבון פיננסי של Stripe. Stripe אומרת שעסקים אמריקאיים מתאימים נסלקים שם וצריכים חשבון בנק רק להעברות חיצוניות (Stripe). אז הספרים עוקבים אחר הכסף מ-⁠Stripe לחשבון ההוא ומשם לבנק.
• שנה שהוגשה רשמה הפקדות כמכירות. מכירות, עמלות והחזרים כולם שגויים בספרים, והאם הדוח צריך תיקון תלוי באיך דווחו תקבולים ברוטו והוצאות.
• הטופס עדיין רחוק מהספרים אחרי שעמלות, החזרים, מס מכירה ותזמון הוסברו.
• יתרות שליליות ומחלוקות מצטברות בלי הסבר.

התיקון תלוי במה שגוי. חודשים חסרים מתווספים מהדוחות של Stripe. הפקדות שנרשמו כמכירות מפוצלות למכירות ברוטו, החזרים ועמלות בפקודות תיקון, או ברישום מחדש של השנה מדוחות ההעברות כשהרישומים לא יכולים לתמוך בתיקונים. רשמו כל תיקון בשנה שאליה הוא שייך. לשנה שהוגשה, שמרו את הרישומים המקוריים והערה על כל תיקון, והתאימו את הנתונים המתוקנים לדוח כפי שהוגש; התקנה מונה התאמה של כל הבדל בין הספרים לדוח בין הרישומים שצריך לשמור (⁦26 CFR 1.446-1⁩). האם הדוח צריך תיקון תלוי בהשוואה הזו. בשני המקרים העבודה מתחילה מדוחות ההעברות של Stripe ומדפי הבנק; ראו הנהלת חשבונות.

דוגמה

הדוגמאות האלה להמחשה; כל הסכומים בדולרים אמריקאיים.

חודש אחד של תשלומים

חנות מקבלת חיובים של ⁦$20,000⁩ בחודש, מחזירה ⁦$1,000⁩ ומשלמת עמלות Stripe של ⁦$600⁩. ההעברה היא ⁦$18,400⁩.

הספרים מציגים ⁦$20,000⁩ מכירות, ⁦$1,000⁩ החזרים, ⁦$600⁩ עמלות ו-⁠⁦$18,400⁩ בבנק. חשבון הסליקה חוזר לאפס.

טופס ⁦1099-K⁩ גבוה מהספרים

בעל עסק יחידני מקבל תשלומים בכרטיס רק דרך Stripe. טופס ⁦1099-K⁩ של השנה מציג ⁦$240,000⁩ בתיבה 1a. הספרים מציגים ⁦$228,000⁩ מכירות כי כל הפקדה נרשמה כמכירה. הפער של ⁦$12,000⁩ הוא ⁦$6,000⁩ החזרים ו-⁠⁦$6,000⁩ עמלות.

הסכום ברוטו שנבנה מחדש מתאים לטופס רק אם לא מעורבים מס מכירה, מחלוקות, חשבונות אחרים, מטבעות אחרים או תזמון של סוף שנה; בדקו אותם קודם בטופס אמיתי. הנטו תואם להפקדות רק אם ההחזרים והעמלות לא הוזנו גם מהזנה אחרת, מה שיספור אותם פעמיים.

יתרה שלילית

בשבוע אחד חנות מקבלת ⁦$1,000⁩ תשלומים ומחזירה ⁦$2,000⁩ על מכירות קודמות. יתרת Stripe שלילית: ⁦$1,000⁩. לא מגיעים תשלומים חדשים, ולכן Stripe מחייבת את הבנק ב-⁠⁦$1,000⁩. עמלות הושמטו כדי לשמור על מספרים עגולים.

בין שתי הפקודות הספרים מראים שהחנות חייבת ל-⁠Stripe ⁦$1,000⁩. החיוב בבנק מסדיר זאת, וחשבון הסליקה חוזר לאפס.

המצב שלכם שונה?

• העברות נרשמו כמכירות בשנה שהוגשה, או שהטופס רחוק מעל הספרים: ייתכן שהשנה צריכה פקודות תיקון או בנייה מחדש מהדוחות של Stripe, והאם דוח שהוגש צריך תיקון תלוי באיך דווחו תקבולים ברוטו והוצאות. להודעה מ-⁠IRS על כך שמידע על הכנסה מגורמים שלישיים לא תואם לדוח יש תאריך תשובה (IRS). הביאו את דוחות ההעברות, הטופס, דפי הבנק וכל הודעה להנהלת חשבונות; לפערים ארוכים יותר ראו השלמת ספרים שלא נוהלו. לדוח עצמו ראו תיקון דוח בגלל טעויות בהוצאות עסקיות (בעל עסק יחידני) או תיקון דוח עסקי שהוגש (שותפות או חברת S).
• יתרות שליליות ומחלוקות ממשיכות להצטבר בלי הסבר: הביאו את רשימת המחלוקות ואת דוח היתרה להנהלת חשבונות.
• ההעברות ידניות או מיידיות, יש לכם כמה חשבונות Stripe, או שהתשלומים נסלקים בחשבון פיננסי של Stripe: התאמה העברה אחר העברה מפסיקה לעבוד; הביאו את דוח היתרה של Stripe, את דפי הבנק ואת טפסי השנה להנהלת חשבונות.
• מעורבות שתי מדינות (העברות במטבע אחר או לבנק מחוץ לארה״ב, או מוכר קנדי עם טופס אמריקאי): ראו יתרות רב-מטבעיות ב-⁠Wise וב-⁠Stripe בספרים, חשבונות במטבע חוץ בספרים אמריקאיים וטפסים אמריקאיים של פלטפורמות תשלום למוכרים קנדים.
• הטופס שגוי, כפול או תחת מספר שגוי: ראו טופס פלטפורמה שגוי או מתוקן.
• אתם רוצים לדעת אם בכלל תקבלו טופס: ראו מדריך על סף הדיווח של טופס ⁦1099-K⁩.
• אתם משתמשים גם במעבדים אחרים: ראו הפקדות מקופה, טיפים ועמלות ותשלומים עסקיים דרך אפליקציית ארנק; השיטה המשותפת נמצאת בהתאמת מכירות, העברות וטופס ⁦1099-K⁩.
• אתם רוצים לדעת איך החזר מגיע ל-⁠Schedule C, או על החזר שנופל בשנה מאוחרת מהמכירה: ראו רישום החזרים בספרים.
• אתם מפעילים פלטפורמה שמחזיקה כסף של אחרים: ראו הכנסות ברוטו או נטו בזירת מסחר.
• אתם מוכרים מנויי תוכנה: ראו מס מכירה על SaaS ותוכנה.