Stripe 정산금 장부 기록과 1099-K 대조

Stripe 정산금이 고객이 낸 금액보다 적은 이유는 무엇인가요?

Stripe 정산금은 고객이 낸 총액이 아니라 Stripe가 정산을 만들 때의 사용 가능 잔액입니다. Stripe 수수료는 결제금이 잔액에 들어가기 전에 결제 건마다 빠지고, 환불, 분쟁, 기타 차감액은 같은 잔액에서 빠집니다(잔액, 정산금).

총액을 기록하고 차감 항목마다 별도의 줄을 두세요. 은행 입금은 순액이므로 자금 이체이며 매출이 아닙니다. Stripe 정산 대기 계정은 Stripe와 은행 사이에서 이동 중인 돈을 장부에서 잠시 담아 두는 계정이며, 작동 방식은 아래에 있습니다. Form 1099-K는 수수료와 환불을 빼기 전의 결제액을 보고하므로, 입금액이 아니라 총매출과 비교하세요.

다음 네 가지는 단순한 경우가 아닙니다.

• 수동 또는 즉시 정산: 정산 보고서가 항목별로 나누어 주지 못합니다.
• Stripe가 은행에서 회수하는 마이너스 잔액.
• 연말까지 끝나지 않은 분쟁, 또는 둘 이상의 Stripe 계정.
• 입금을 매출로 기록한 채 제출한 연도, 장부보다 훨씬 큰 Form 1099-K, 또는 불일치에 관한 IRS 통지.

시작하기 전에 모으세요. 한 해의 모든 정산에 대한 항목별 정산 보고서, 그해의 Form 1099-K(발행 업체는 다음 해 1월 31일까지 보내야 합니다), 은행 명세서, 환불 및 분쟁 목록입니다.

정산금과 거래를 연결해 주는 Stripe 보고서는 무엇인가요?

정산 대사 보고서(payout reconciliation report)는 자동 정산 한 건마다 그 정산이 처리한 결제, 환불, 분쟁, 수수료 묶음을 연결합니다. 잔액 요약 보고서(balance summary report)는 그렇지 않습니다. 은행 명세서처럼 작동하며 정산금과 결제를 연결하지 않습니다(정산 대사, 잔액 요약).

• 정산 예상 도착일 앞뒤로 날짜 범위를 정하고, 확실하지 않으면 넓히세요. 정산금이 보고서 데이터가 준비되기 전에 도착할 수도 있습니다.
• 정산 대사 보고서는 자동 정산을 다룹니다. 수동 정산에 대해서는 Stripe가 잔액 보고서를 안내합니다.
• Stripe는 즉시 정산에 어떤 거래가 들어 있는지 알려 주지 못합니다. 즉시 정산은 거래 내역과 직접 대사해야 합니다.
• 항목별 CSV를 내려받으세요.

파일은 내려받은 그대로 보관하세요. Publication 583은 은행 명세서, 수표책, 장부가 일치해야 한다고 하며 매달 대사하라고 권합니다.

Stripe 정산 한 건은 어떻게 기록하나요: 결제, 수수료, 환불, 입금?

정산의 각 줄을 Stripe 정산 대기 계정 하나로 기록한 다음, 은행 입금은 매출이 아니라 이 계정과 맞추세요. 정산 대기 계정에는 자금이 이동하기 전까지 Stripe가 지급해야 할 금액, 또는 본인이 Stripe에 줄 금액이 남습니다. 이는 흐름을 추적하는 방법이지 IRS가 정한 분개 방식이 아닙니다. IRS는 수입과 비용이 명확히 드러나는 어떤 시스템이든 써도 된다고 안내합니다.

쉽게 말하면, 매출은 고객이 낸 금액만큼 늘고, 환불과 수수료는 각자 별도의 줄을 가지며, 입금이 도착하기 전까지 나머지 금액은 Stripe가 지급해야 할 돈입니다.

1. Stripe용 정산 대기 계정을 하나 만드세요.
2. 정산의 항목별 보고서를 열고 보고 카테고리별로 줄을 합산하세요.
3. 정산 한 건마다 분개를 하나 기록하세요. 결제는 매출 대변에 기록하되, 청구서로 이미 매출을 기록했다면 매출채권으로 처리합니다. 환불은 반품 및 에누리 차변, Stripe 수수료는 수수료 차변에 기록합니다. 이 줄들의 순액은 정산 대기 계정 차변에 기록하고, 순액이 마이너스이면 대변에 기록합니다. 다른 줄은 각각 자기 계정에 넣습니다. 판매세는 미지급 판매세, 백업 원천징수는 원천징수된 세금 계정입니다.
4. 입금은 두 번째 분개로 기록합니다. 은행 계정 차변, 정산 대기 계정 대변입니다. 은행 피드가 이미 입금을 만들었다면 매출로 분류하지 말고 정산 대기 계정과 맞추세요.
5. 차변과 대변이 같은지 확인하세요. Stripe가 돈을 보류하지 않았다면 그 정산의 정산 대기 계정은 0으로 돌아가며, 보류된 돈은 해제될 때까지 정산 대기 계정에 남습니다.

대부분의 장부는 정산 대기 계정의 각 줄을 정산 도착일이 아니라 생성일로 날짜를 정하므로, 월말에 걸친 정산은 두 달로 나뉩니다. 매출이 속하는 연도는 회계 방식에 따르며, 아래 연말 항목에서 설명합니다.

구매자에게 부과되어 징수한 뒤 납부해야 하는 판매세는 소득이 아니므로(Publication 334) 매출이 아니라 미지급 판매세 계정에 기록하세요. 유보금과 세금을 포함해 모든 플랫폼에 통하는 전체 방법은 매출, 정산금, Form 1099-K 대사에 있습니다. 연동이나 청구서도 매출을 만든다면 장부의 중복 소득을 참고하세요. 연간 요금제를 선불로 받는다면 구독의 이연 수익을 참고하세요.

Stripe 정산에 환불이 들어 있거나, 분쟁 뒤 금액이 모자라거나, 정산이 아예 도착하지 않는 이유는 무엇인가요?

Stripe는 환불이나 분쟁이 생긴 시점에 잔액에서 그 금액을 빼므로, 원래 매출이 몇 주 전이나 한 해 전에 정산되었더라도 다음 정산이 그 금액을 떠안습니다. 환불은 원래 매출이 들어 있던 정산에서 상계되지 않습니다.

• 환불. 환불은 처리된 기간에 반품 및 에누리 계정으로 별도의 줄로 기록하세요. 12월 매출을 1월에 환불했다면 1월 줄입니다. 아직 처리되지 않은 환불을 연말에 추정해서 반영할지는 회계 방식에 따라 다르므로 세금 신고 대행인에게 물어보세요. 환불이 신고서에 반영되는 방법은 장부에 환불 기록하기에서 다룹니다.
• 분쟁. 분쟁이 시작되면 Stripe가 분쟁 금액과 분쟁 수수료를 차감하고 분쟁이 끝날 때까지 돈을 보류하며, 이 기간이 두세 달 걸릴 수 있습니다(Stripe). 카드 발급사가 본인에게 유리하게 판정하면 Stripe가 금액을 돌려줍니다. Stripe는 계약에 달리 정해져 있지 않은 한 분쟁 접수 수수료를 돌려주지 않는다고 밝히며, 이의를 제기하는 데 드는 별도 수수료는 승소하면 돌려줍니다.
• 분쟁 장부 기록. IRS도 Stripe도 분개 방식을 정하지 않습니다. 쓸 만한 방법은 이렇습니다. 수수료는 부과될 때 비용으로, 분쟁 금액은 분쟁이 진행되는 동안 Stripe에 대한 미수금으로 기록하고, 승소하면 정산 대기 계정으로 되돌립니다. 패소한 분쟁을 매출 차감으로 처리할지 다른 계정으로 처리할지는, 아래 서비스 대금 환불과 마찬가지로 세금 신고 대행인에게 물어볼 사항입니다.
• 실패하거나 없는 정산. 정산이 처음에는 지급된 것으로 표시되었다가 영업일 기준 다섯 날 안에 실패로 바뀔 수 있습니다(Stripe). 도착하지 않는 정산은 실패했거나 일시 중지된 것일 수 있습니다. 모든 정산을 Stripe 목록만이 아니라 은행 명세서와 맞추세요. 도착할 때까지 해당 금액은 정산 대기 계정에 남습니다.

잔액이 마이너스일 때 Stripe가 제 은행 계좌에서 출금할 수 있나요?

잔액이 마이너스이고 새 결제로도 채워지지 않으면, Stripe는 은행 계좌에서 출금하는 정산을 만들 수 있습니다. Stripe의 예시처럼 새 결제로 들어오는 금액보다 이전 결제를 더 많이 환불하면 잔액이 마이너스가 됩니다(Stripe). Stripe가 출금할 수 있도록 은행 계좌는 입금과 출금을 모두 받을 수 있어야 합니다.

환불, 분쟁, 수수료가 새 결제보다 많으면 잔액이 마이너스가 됩니다. Stripe는 이런 일로 정산이 중지되거나 은행 계좌에서 출금되는 일이 없도록 자동 정산에 최소 잔액을 설정하라고 제안합니다(Stripe).

장부에서 마이너스 잔액은 정산 대기 계정에 Stripe에 줄 돈이 있다는 뜻입니다. 은행 출금이 그 돈을 갚습니다. 이는 정산 대기 계정 분개이며 비용도 환불도 아닙니다. 마이너스 잔액을 만든 환불과 수수료는 이미 각자의 줄에 기록되었습니다. 최소 잔액 때문에 남아 있는 돈은 여전히 본인의 돈이며 정산 대기 계정에 남습니다.

Stripe의 1099-K가 제 매출과 맞지 않는 이유는 무엇인가요?

Form 1099-K의 1a번 칸은 보고 대상 결제의 총액이며, 환급, 할인, 수수료, 환불 금액, 배송비 등 다른 금액을 조정하지 않은 금액입니다. 입금액이나 순매출이 아니라 환불 전 총매출과 비교하세요. 수수료, 환불, 양식에서 빼지 않는 다른 금액이 차이의 대부분을 설명하며, 아래 표가 나머지를 다룹니다.

양식 자체를 매출로 기록하면 이미 장부에 있는 결제가 두 번 집계됩니다. 양식이 없다고 해서 소득이 없어지지는 않습니다(Publication 334). 카드 결제는 금액과 관계없이 보고되며, 결제 앱과 마켓플레이스는 결제액이 $20,000를 넘을 때부터 시작되는 금액 및 거래 건수 기준이 있습니다(IRS). 양식을 받는 대상은 Form 1099-K 기준액 가이드를 참고하세요.

이 항목들을 반영한 뒤에도 차이가 남는다면, 그 차이를 매출이나 기타 소득으로 맞추면 원인이 가려집니다. 장부에서 한 달, 계정, 사업체가 빠졌을 수 있습니다.

Stripe 정산이 12월 31일 이후에 도착하면 어느 해에 속하나요?

대부분의 장부에서 Stripe 결제는 그 결제의 날짜가 속한 기간에 정산 대기 계정으로 들어가므로, 1월 정산에 12월 매출이 들어 있을 수 있고, 12월 31일에 Stripe가 아직 지급하지 않은 금액은 정산 대기 계정에 남습니다. 매출이 속하는 연도는 회계 방식에 따릅니다. 발생주의 방식의 매출은 대금을 받은 해와 다른 해에 속할 수 있습니다(Publication 538). Form 1099-K는 다른 날짜를 따를 수 있습니다.

발행 업체에 어떤 날짜를 이체 지시일로 보았는지 물어보세요. 양식의 월별 5a번~5l번 칸이 그 결과를 보여 줍니다.

자동 정산의 경우 12월 31일까지의 Stripe 정산 대사 보고서를 실행해 정산 대기 계정 잔액을 뒷받침하세요. 보고서의 기말 잔액 대사 항목이 보고서 종료일까지 정산되지 않은 거래를 구분해 보여 줍니다(Stripe).

신고서에서는 회계 방식이 결정합니다(Publication 538). 발생주의 방식의 사업체는 대금을 받을 권리를 확정하는 모든 사건이 일어나고 금액을 합리적으로 정확하게 정할 수 있게 된 때 소득에 포함하며, 감사받은 재무제표 같은 적용 재무제표가 있다면 거기에 나타나는 때보다 늦지 않게 포함합니다. 현금주의 방식의 사업체는 실제로 받았거나 받은 것으로 보는 소득을 포함합니다. 계좌에 입금되었거나 제한 없이 쓸 수 있게 된 소득이며, 대리인이 받은 것은 본인이 받은 것으로 보고, 본인의 통제를 크게 제한하는 조건이 있으면 제외됩니다.

Stripe의 대기(pending) 잔액, 사용 가능(available) 잔액, 유보금을 받은 것으로 볼지는 사실관계에 따라 다르며, 출처들이 모든 판매자에 대해 이를 확정하지는 않습니다. Stripe는 대기 자금을 아직 쓸 수 없는 자금, 사용 가능 자금을 정산에 쓸 수 있는 자금, 유보금을 보류가 끝날 때까지 정산할 수 없는 자금으로 설명합니다(Stripe). 연말 전에 세금 신고 대행인과 회계 방식을 정하세요. 현금주의에서 발생주의로, 또는 그 반대로 바꾸려면 일반적으로 Form 3115로 IRS의 승인을 요청해야 합니다(Publication 538). 소규모 사업의 현금주의와 발생주의를 참고하세요.

1099-K에 다른 사람의 결제가 포함되었거나 이름이나 번호가 틀렸다면 어떻게 하나요?

발행 업체에 정정 양식을 요청하고, 본인의 기록으로 기한 안에 신고서를 제출하세요. IRS는 발행 업체가 제출한 양식을 정정해 줄 수 없으며, 정정을 기다리지 말라고 안내합니다(IRS).

• 양식이 본인 것이 아니거나 다른 양식과 중복된 경우: 금액이 0으로 표시된 정정 양식을 요청하세요.
• 납세자 번호나 총액이 틀린 경우, Form 1065, 1120, 1120-S로 신고하는 사업체의 양식에 본인 번호가 올라간 경우도 포함됩니다. 정정 양식을 요청하세요.
• 양식에 다른 사람이나 사업체의 결제가 포함된 경우(예: 카드 단말기를 같이 쓰는 경우): IRS는 정보 신고서가 필요한 경우 그들을 위해 해당 신고서를 제출하고, 그들에게 지급한 내용의 기록을 보관하라고 안내합니다.

발행 업체의 이름은 양식의 "Filer" 아래에 있습니다. Stripe 결제를 본인에게 전달하는 플랫폼이나 중개 업체가 Stripe 대신 발행 업체일 수 있으며, 원래 결제 정산 기관의 이름은 왼쪽 아래에 있습니다(작성 안내). 원본 양식과 정정에 관한 모든 메시지를 보관하세요. 한 해의 일부만 다루거나 다른 이름이나 번호로 발행된 양식의 절차는 잘못되었거나 정정된 플랫폼 양식에 있습니다.

신고서에는 Stripe 금액 중 무엇이 반영되나요: 총매출, 수수료, 환불?

상품과 용역의 대가로 받은 총결제액은 총수입으로, 환불은 반품 및 에누리로, Stripe 수수료는 사업 비용으로 신고서에 반영합니다. 정산금 자체와 아직 Stripe 잔액에 남은 돈은 둘 다 해당되지 않습니다. IRS는 수수료와 환불은 과세 소득이 아니며 양식의 총액에서 공제할 수 있다고 안내합니다.

작성 안내는 반품 및 에누리 줄을 반품된 제품의 환불과 가격 인하로 정의합니다. 서비스 대금의 환불이나 이전 연도 매출의 환불은 어느 줄에 해당하는지 세금 신고 대행인에게 물어보세요. 패소한 분쟁이 어디로 가는지도 같은 질문입니다. 합계를 신고서의 어디에 넣는지는 온라인 판매자 소득세를 참고하세요.

수동·즉시 정산이나 여러 Stripe 계정이 있으면 언제 장부 담당자가 필요한가요?

자동 정산이 도착하는 대로 곧바로 기록하고, 하나의 매핑으로 모든 줄을 처리하며, 그해가 양식과 맞는 동안은 스프레드시트로 충분합니다. 다음 경우에는 한계에 이릅니다.

• 정산이 수동이거나 즉시 정산인 경우. Stripe의 정산 보고서가 항목별로 나누어 주지 않으므로, 정산 대기 계정을 정산 한 건씩이 아니라 Stripe 잔액과 대사합니다.
• Stripe 계정이 둘 이상인 경우. 계정이 둘 이상이면 양식도 둘 이상일 수 있으며, 계정 번호 칸으로 구분합니다(작성 안내).
• 결제가 Stripe 금융 계정에서 정산되는 경우. Stripe는 자격이 되는 미국 사업체가 거기에서 정산하고 외부로 정산금을 보낼 때만 은행 계좌가 필요하다고 밝힙니다(Stripe). 그러면 장부는 Stripe에서 그 계정으로, 다시 은행으로 가는 돈의 흐름을 따라가야 합니다.
• 제출한 연도에 입금을 매출로 기록한 경우. 장부의 매출, 수수료, 환불이 모두 틀리며, 신고서를 수정해야 하는지는 총수입과 비용이 어떻게 신고되었는지에 따라 다릅니다.
• 수수료, 환불, 판매세, 시점 차이를 설명한 뒤에도 양식이 장부와 크게 다른 경우.
• 마이너스 잔액과 분쟁이 설명되지 않은 채 쌓이는 경우.

해결 방법은 무엇이 잘못되었는지에 따라 달라집니다. 빠진 달은 Stripe 보고서에서 추가합니다. 입금을 매출로 기록했다면 정정 분개로 총매출, 환불, 수수료로 나누며, 기록이 정정을 뒷받침하지 못하면 정산 보고서에서 그 해를 다시 기록합니다. 각 정정은 해당하는 해의 날짜로 기록하세요. 이미 제출한 연도는 원래 기록과 정정 내용의 메모를 보관하고, 정정한 수치를 제출된 신고서와 대사하세요. 규정은 장부와 신고서의 차이를 조정한 내용을 보관할 기록으로 꼽습니다(26 CFR 1.446-1). 신고서를 정정해야 하는지는 이 비교에 따라 달라집니다. 어느 쪽이든 작업은 Stripe의 정산 보고서와 은행 명세서에서 시작합니다. 장부 관리를 참고하세요.

예시

다음 예시는 설명을 위한 것이며, 모든 금액은 미국 달러입니다.

한 달 동안의 결제

한 가게가 한 달에 $20,000를 결제받고, $1,000를 환불하고, Stripe 수수료 $600를 냅니다. 정산금은 $18,400입니다.

장부에는 매출 $20,000, 환불 $1,000, 수수료 $600, 은행 잔액 $18,400이 나옵니다. 정산 대기 계정은 0으로 돌아갑니다.

장부보다 큰 Form 1099-K

개인사업자가 카드 결제를 Stripe로만 받습니다. 그해의 Form 1099-K 1a번 칸에는 $240,000가 나옵니다. 장부에는 입금을 그대로 매출로 기록해서 매출이 $228,000로 나옵니다. $12,000 차이는 환불 $6,000와 수수료 $6,000입니다.

다시 만든 총액이 양식과 맞는 것은 판매세, 분쟁, 다른 계정, 다른 통화, 연말 시점 차이가 섞여 있지 않을 때뿐입니다. 실제 양식에서는 먼저 이런 항목을 확인하세요. 순액이 입금액과 맞는 것은 환불과 수수료가 다른 피드에서 또 입력되지 않았을 때뿐이며, 또 입력되었다면 두 번 집계됩니다.

마이너스 잔액

어느 주에 한 가게가 $1,000를 결제받고 이전 매출 $2,000를 환불합니다. Stripe 잔액은 -$1,000입니다. 새 결제가 들어오지 않으므로 Stripe가 은행에서 $1,000를 출금합니다. 숫자를 단순하게 하려고 수수료는 뺍니다.

두 분개 사이에 장부는 가게가 Stripe에 $1,000를 지급해야 함을 보여 줍니다. 은행 출금이 이를 정산하고 정산 대기 계정은 0으로 돌아갑니다.

상황이 다르다면?

• 제출한 연도에 정산금을 매출로 기록했거나 양식이 장부보다 훨씬 큰 경우: 그 연도에 정정 분개나 Stripe 보고서 기반의 재구성이 필요할 수 있으며, 제출한 신고서를 수정해야 하는지는 총수입과 비용이 어떻게 신고되었는지에 따라 다릅니다. 제3자의 소득 정보가 신고서와 맞지 않는다는 IRS 통지에는 답변 기한이 있습니다(IRS). 정산 보고서, 양식, 은행 명세서, 통지서를 장부 관리에 가져오세요. 더 오랜 기간 밀렸다면 밀린 장부 따라잡기를 참고하세요. 신고서 자체는 사업 비용 실수에 대한 수정 신고(개인사업자) 또는 제출한 사업체 신고서 정정(파트너십이나 S corporation)을 참고하세요.
• 마이너스 잔액과 분쟁이 설명되지 않은 채 계속 쌓이는 경우: 분쟁 목록과 잔액 보고서를 장부 관리에 가져오세요.
• 정산이 수동이거나 즉시 정산이거나, Stripe 계정이 여럿이거나, 결제가 Stripe 금융 계정에서 정산되는 경우: 정산 한 건씩 맞추는 방식이 통하지 않습니다. Stripe 잔액 보고서, 은행 명세서, 그해의 양식을 장부 관리에 가져오세요.
• 두 나라가 관련된 경우(다른 통화나 미국 외 은행으로 받는 정산금, 또는 미국 양식을 받은 캐나다 판매자): 장부의 Wise와 Stripe 다중 통화 잔액, 미국 장부의 외화 계좌, 캐나다 판매자를 위한 미국 결제 플랫폼 양식을 참고하세요.
• 양식이 틀렸거나, 중복되었거나, 다른 번호로 발행된 경우: 잘못되었거나 정정된 플랫폼 양식을 참고하세요.
• 양식을 받는지 자체가 궁금한 경우: Form 1099-K 기준액 가이드를 참고하세요.
• 다른 결제 처리 업체도 쓰는 경우: 매장 결제 단말기 입금, 팁, 수수료와 지갑 앱으로 받는 사업 대금을 참고하세요. 공통 방법은 매출, 정산금, Form 1099-K 대사에 있습니다.
• 환불이 Schedule C에 반영되는 방법이나, 매출보다 늦은 해에 속하는 환불이 궁금한 경우: 장부에 환불 기록하기를 참고하세요.
• 다른 사람의 돈을 보관하는 플랫폼을 운영하는 경우: 마켓플레이스의 총매출과 순매출을 참고하세요.
• 소프트웨어 구독을 판매하는 경우: SaaS와 소프트웨어의 판매세를 참고하세요.