Bargeldgeschäft: Tägliche Umsatzaufzeichnungen für den IRS

Wie zahlen Bargeldgeschäfte Steuern, und wie melde ich Bargeldeinnahmen in meiner Steuererklärung?

Ein US-Bargeldgeschäft muss jeden Dollar an Barumsätzen melden, auch wenn er nie auf dem Bankkonto ankommt. Besteuert wird dann der Gewinn, also die Betriebseinnahmen abzüglich der Betriebsausgaben, nicht der Bruttoumsatz. Der IRS (Internal Revenue Service, US-Bundessteuerbehörde) weist Inhaber an, alle Einnahmen aus dem Geschäft zu melden, auch Einnahmen, die Ihnen nicht per Form 1099 mitgeteilt wurden. Der Internal Revenue Code besteuert alle Einkünfte, gleich aus welcher Quelle, darunter das Bruttoeinkommen aus Gewerbebetrieb. Ein Einzelunternehmer meldet Barumsätze als Bruttoeinnahmen in Schedule C, Zeile 1. Eine Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft meldet dieselben Einnahmen in ihrer eigenen Erklärung. Dieser Ratgeber behandelt Unternehmen, die Bargeld von Kunden annehmen, nicht die Zufluss-Abfluss-Methode der Gewinnermittlung. Zu dieser Wahl lesen Sie Zufluss-Abfluss- oder periodengerechte Methode im Kleinunternehmen.

Ein Bargeldgeschäft unterscheidet sich vor allem durch den Nachweis. Wer in den USA einkommensteuerpflichtig ist, muss Bücher oder Aufzeichnungen führen, die das Bruttoeinkommen belegen. Der IRS akzeptiert jedes System, das Einnahmen und Ausgaben klar zeigt. Bargeld hinterlässt keine Spur außerhalb Ihres Betriebs. Deshalb sind Ihre eigenen Tagesaufzeichnungen der Beweis, und Prüfer legen auf den Umgang mit Bargeld besonderes Gewicht.

Ein Bargeldgeschäft ist nicht mehr einfach, wenn:

• Barumsätze von Tagen oder Monaten nie aufgeschrieben wurden;
• die Einzahlungen niedriger sind als die Barumsätze, die die Kasse zeigt;
• die Einzahlungen höher sind als die gemeldeten Umsätze oder der Bargeldanteil Ihrer Einzahlungen nicht zum Bargeldanteil Ihrer Umsätze passt;
• Bargeld für Material, Personal oder den Eigentümer aus der Kasse entnommen wird;
• mehrere Kassen, Standorte oder Eigentümer mit Bargeld umgehen; oder
• der IRS ein Schreiben geschickt hat oder ein Kreditgeber oder Käufer Unterlagen verlangt, die Sie nicht haben.

Bei mehreren dieser Punkte müssen die Unterlagen rekonstruiert werden, oder jemand muss mit dem IRS sprechen. Lesen Sie dazu „Anders in Ihrem Fall?“ am Ende.

Legen Sie vorab bereit: Z-Berichte (Kassenabschlüsse) oder Tagesumsatzblätter, Einzahlungsbelege, Kontoauszüge, Auszahlungsbelege samt zugehörigen Rechnungen und Ihre Sales-Tax-Erklärungen.

Welche Tagesunterlagen belegen meine Barumsätze?

Die Barumsätze eines Tages belegen Sie durch eine Aufzeichnung, die am selben Tag entsteht und durch den Beleg gedeckt ist, der den Umsatz ausgelöst hat. Publication 583 nennt Kassenbons, Einzahlungsbelege, Quittungsbücher, Rechnungen und Kreditkartenbelege als Unterlagen, die Bruttoeinnahmen belegen. Bewahren Sie sie geordnet nach Jahr und Einnahmeart auf.

Den Z-Bericht verlangen Prüfer regelmäßig. Der Prüfleitfaden des IRS für den Einzelhandel sagt, der Inhaber müsse das Kassenband jedes Tages aufbewahren. Ohne die Bänder könne ein Prüfer nicht wissen, ob jeder Verkauf erfasst wurde, und Prüfer gleichen die Bänder mit dem Verkaufsjournal ab. Sind Verkaufsbelege nummeriert, suchen Prüfer auch nach fehlenden Nummern.

Kartenumsätze, Zahlungsdienstleistergebühren und Trinkgelder auf Karte gehören in die tägliche Kassenerfassung; lesen Sie tägliche Kassenumsätze (POS) erfassen.

Wie zähle ich die Kasse jeden Tag und erfasse Kassenüberschuss oder -fehlbetrag?

Zählen Sie die Kassenschublade bei Geschäftsschluss, vergleichen Sie das Ergebnis mit der Bargeldsumme der Kasse und notieren Sie jede Differenz. Das Beispielsystem in Publication 583 funktioniert so: gezähltes Bargeld plus Auszahlungsbelege minus den festen Anfangsbestand ergibt die Bareinnahmen des Tages, und diese Zahl entspricht den Barumsätzen des Tages plus Sales Tax. Der IRS nennt dies als Beispiel, nicht als vorgeschriebenes Format.

1. Lassen Sie jeden Tag denselben festen Anfangsbestand (Wechselgeldkasse) in der Schublade.
2. Lassen Sie bei Geschäftsschluss den Kassenabschluss ausdrucken und zählen Sie die Schublade nach Scheinen und Münzen. Führen Sie Kundenschecks in einer eigenen Zeile.
3. Nehmen Sie das gezählte Geld, addieren Sie die Auszahlungsbelege des Tages und ziehen Sie den Anfangsbestand ab. Das ist der Betrag, den Sie bar und per Scheck eingenommen haben.
4. Vergleichen Sie ihn mit den Bar- und Scheckumsätzen laut Bericht plus eingenommener Sales Tax. Die Differenz ist der Kassenüberschuss oder -fehlbetrag.
5. Erfassen Sie die Barumsätze mit dem Betrag laut Bericht und die Differenz in einer eigenen Zeile, nie innerhalb der Umsätze.
6. Unterschreiben und datieren Sie das Blatt. Wo es das Personal erlaubt, zählt jemand anderes als die Person, die einzahlt; Prüfer fragen, wer das Bargeld zählt und wer es zur Bank bringt.

Eine kleine Differenz, die sich im Monat ausgleicht, ist ein üblicher Handhabungsfehler. Ein großer oder wiederkehrender Fehlbetrag kann auf einen nicht erfassten Verkauf, eine nicht erfasste Auszahlung oder einen Verlust hinweisen. Suchen Sie also die Ursache, statt die Differenz in den Büchern stehen zu lassen.

Darf ich Lieferanten oder Personal aus der Kasse bezahlen, und wie erfasse ich Barauszahlungen?

Mit Bargeld darf eine Rechnung bezahlt werden, wenn der Verkauf zuerst in voller Höhe erfasst wird und die Auszahlung einen eigenen Beleg bekommt. Publication 583 bevorzugt zur Dokumentation von Ausgaben die Zahlung per Scheck. Wenn Bargeld eine Ausgabe bezahlt, bewahren Sie die Quittung auf. Bekommen Sie keine, schreiben Sie zum Zeitpunkt der Zahlung eine Erklärung. Der Prüfleitfaden des IRS für den Einzelhandel weist Prüfer an zu prüfen, ob Einnahmen gemeldet wurden, bevor sie ausgezahlt wurden, und stellt fest, dass Inhaber oft einen täglichen Umschlag oder eine Ablage für Barauszahlungen führen.

Schreiben Sie bei jeder Auszahlung einen Auszahlungsbeleg: Datum, Empfänger, Betrag, Zweck und wer sie genehmigt hat, mit angehefteter Rechnung. Erfassen Sie dann die vollen Tagesumsätze und ordnen Sie jede Auszahlung einzeln zu: Betriebsausgabe, Kauf von Waren oder Ausstattung, Begleichung einer Schuld oder Vergütung des Eigentümers. Ob ein Betrag eine abzugsfähige Betriebsausgabe ist, hängt nicht davon ab, dass bar bezahlt wurde. Wer eine Auszahlung mit den Umsätzen verrechnet, verkleinert beide Zahlen, und der Tag stimmt nicht mehr mit dem Z-Bericht überein. Fehlt eine Quittung, lesen Sie verlorene Belege für Betriebsausgaben.

Drei Auszahlungen brauchen besondere Sorgfalt:

• Löhne. Zahlungen an einen Arbeitnehmer sind Löhne, ob bar oder in anderer Form gezahlt, mit Einbehalt und Lohnmeldung. Ein Eigentümer oder Officer (Führungskraft), der für den Einbehalt verantwortlich ist und ihn vorsätzlich nicht abführt, kann persönlich mit 100 % der nicht abgeführten einbehaltenen Steuer haften (26 U.S.C. 6672). Lesen Sie bar bezahlte Arbeitskräfte, die Arbeitnehmer sein könnten und die Trust Fund Recovery Penalty.
• Private Entnahmen. Bargeld für private Zwecke ist keine Betriebsausgabe. Erfassen Sie es je nach Rechtsform als Vergütung des Eigentümers, Entnahme oder Ausschüttung, nie als Materialkosten; lesen Sie private Ausgaben vom Geschäftskonto.
• Bar ausgezahlte Trinkgelder auf Karte. Das Bargeld kommt aus den Umsätzen und erreicht nie die Bank. Es braucht deshalb einen eigenen Beleg; lesen Sie Trinkgelder, die Kunden hinterlassen.

Zahle ich alles Bargeld ein, und wie passen Einzahlungen zu den erfassten Umsätzen?

Zahlen Sie Ihre Bareinnahmen ein und bezahlen Sie Rechnungen nach Möglichkeit per Scheck. Publication 583 rät Inhabern, alle Tageseinnahmen auf das Geschäftskonto einzuzahlen, auf jedem Einzahlungsbeleg zu vermerken, ob es sich um Betriebseinnahmen, private Mittel oder ein Darlehen handelt, Kopien aufzubewahren und das Konto jeden Monat abzustimmen. Bargeld, das die Kasse verlässt, braucht einen eigenen Beleg, und die monatliche Abstimmung unten zieht es ab. Geschäftliches Bargeld, das auf ein Privatkonto fließt, bleibt Betriebseinnahme, und Prüfer untersuchen auch die privaten Konten des Inhabers.

Einzahlungen und Umsätze lassen sich dann rechnerisch abgleichen. Jeden Monat gilt:

Die Einzahlungen enthalten die eingenommene Sales Tax. Eine Steuer, die den Käufer trifft und an den Bundesstaat weitergegeben wird, gehört in der Regel nicht zu den Bruttoeinnahmen, die Einzahlungen liegen also um diese Steuer über den erfassten Umsätzen. Eine Steuer, die Sie als Verkäufer schulden, ist in den Bruttoeinnahmen enthalten. Die meisten Lücken erklärt der Zeitpunkt. Bargeld vom letzten Tag eines Monats oder vom Wochenende wird erst in der nächsten Periode eingezahlt; führen Sie es als Einzahlung unterwegs und klären Sie es im Folgemonat. Wer nur einen Teil des Bargelds einzahlt und den Rest ausgibt, bricht den Abgleich. Der IRS vergleicht den Bargeldanteil Ihrer Umsätze mit dem Bargeldanteil Ihrer Einzahlungen.

Wie prüft der IRS ein Geschäft mit viel Bargeld?

Der IRS prüft, ob Ihre Unterlagen untereinander und mit Ihrer Steuererklärung übereinstimmen, und rekonstruiert Ihre Einkünfte aus externen Zahlen, wenn sie es nicht tun. Der Prüfleitfaden für den Einzelhandel und das Handbuch zur Prüfung der Einkünfte beschreiben diese Prüfschritte. Beide sind Hinweise des IRS für Prüfer, kein Gesetz, und der Leitfaden für den Einzelhandel stammt aus dem Jahr 2009.

Fehlen Unterlagen oder gehen sie nicht auf, kann der Prüfer Ihre Einkünfte aus externen Zahlen wie Einzahlungen oder Einkäufen rekonstruieren; das Handbuch nennt dies eine indirekte Methode. Es sagt, die Bankeinzahlungsmethode passt schlecht, wenn ein großer Teil des Bargelds nicht eingezahlt wird, und nennt die Aufschlagsmethode wirksam für Betriebe wie Restaurants, Kneipen, Spirituosenläden, Tankstellen und Juweliere. Deshalb sind Einkaufsrechnungen wichtig: Sie sind die Grundlage eines Aufschlagstests.

Bücher, die sich nicht mit der Steuererklärung abstimmen lassen, oder Einzahlungen über den gemeldeten Einkünften führen zu einer genaueren Prüfung der Einkünfte. Wie eine Prüfung abläuft, lesen Sie in so läuft eine IRS-Prüfung bei einem Kleinunternehmen ab.

Löst eine Einzahlung von mehr als $10.000 beim IRS eine Warnung aus?

Nur Bargeld löst die Bargeldmeldung der Bank aus. Die Einzahlung von Schecks oder der Eingang von Kartenauszahlungen löst sie nie aus, gleich welcher Betrag, denn Bargeld sind Münzen und Papiergeld. Eine hohe Bareinzahlung veranlasst die Bank zu einer Routinemeldung. Das ist keine Strafe und beschuldigt Sie auch nicht. Eine Bank muss einen Currency Transaction Report (Meldung von Bargeldtransaktionen) einreichen, wenn eine Person oder für eine Person an einem Geschäftstag mehr als $10.000 in Bargeld (Scheine oder Münzen) eingezahlt oder abgehoben wird. FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network, US-Behörde gegen Finanzkriminalität) sagt, dass es kein allgemeines Verbot gibt, große Bargeldbeträge zu handhaben. Einzahlungen am selben Geschäftstag werden über alle Filialen der Bank hinweg zusammengerechnet, und Einzahlungen bei Nacht, am Wochenende oder an einem Feiertag gelten als am nächsten Geschäftstag eingegangen. Ein Wochenende voller gemeinsam eingezahlten Bargelds kann die Schwelle überschreiten, die jeder Tag für sich nicht erreicht. Eine Bank kann manche Unternehmen, die häufig mit mehr als $10.000 in Bargeld umgehen, von diesen Meldungen befreien (31 CFR 1020.315); an Ihrer Pflicht zur Aufzeichnung ändert das nichts.

Der IRS kann diese Meldungen einsehen. Das Handbuch zur Prüfung der Einkünfte erlaubt Prüfern, sie als Hinweise auf nicht gemeldete Einkünfte zu nutzen. Große Bareinzahlungen sollten deshalb zu den erfassten Umsätzen passen; die Tagesblätter und die monatliche Abstimmung zeigen, dass sie es tun.

Das rechtliche Risiko liegt darin, Einzahlungen aufzuteilen, um die Meldung zu vermeiden. 31 U.S.C. 5324 stellt es unter Strafe, Transaktionen zu strukturieren (Structuring), um die Meldung der Bank zu umgehen: bis zu fünf Jahre Haft, in schweren Fällen mehr. Das beteiligte Geld kann auch beschlagnahmt und eingezogen werden (31 U.S.C. 5317). Structuring ist auch dann illegal, wenn das Geld legal ist, und die Einzahlungen müssen bei keiner Bank und an keinem Tag über $10.000 liegen, damit der Tatbestand erfüllt ist; entscheidend ist der Zweck (IRM 4.26.13). Aufgeteilte Einzahlungen können die Bank veranlassen, eine Verdachtsmeldung abzugeben. Der Normalfall ist, Bargeld so einzuzahlen, wie es eingeht, und in den Beträgen, die tatsächlich eingenommen wurden.

Wann reiche ich Form 8300 für Bargeld von einem Kunden ein?

Sie müssen möglicherweise Form 8300 (Meldung großer Barzahlungen) einreichen, wenn Ihr Unternehmen von einem Zahler in einer Transaktion oder in zusammenhängenden Transaktionen mehr als $10.000 in Bargeld erhält. Das Formular ist innerhalb von 15 Tagen nach Erhalt des Bargelds fällig (Referenzleitfaden des IRS); bei Ratenzahlungen innerhalb von 15 Tagen nach der Zahlung, mit der die Summe über $10.000 steigt. Erfragen Sie Namen, Anschrift und Steueridentifikationsnummer des Zahlers, wenn das Bargeld eingeht, denn das Formular verlangt sie. Das betrifft meist ein Unternehmen, das eine große Zahlung von einem Kunden annimmt, etwa eine Anzahlung für eine Veranstaltung oder den Verkauf eines hochpreisigen Artikels. Maßgeblich ist der einzelne Zahler: Kleine Verkäufe an viele verschiedene Kunden werden nicht zusammengerechnet, zusammenhängende Zahlungen eines Kunden aber schon.

Mehr zu Form 8300 aus dem Referenzleitfaden des IRS und den Anleitungen zum Formular:

• Was als Bargeld zählt. Immer Bargeld. Bankschecks, Bankanweisungen, Reiseschecks und Zahlungsanweisungen von $10.000 oder weniger zählen bei bestimmten Einzelhandelsverkäufen, etwa von Sammlerstücken, und bei jedem Verkauf, bei dem Sie wissen, dass der Kunde sie nutzt, um die Meldung zu umgehen; die Anleitungen zum Formular listen die Verkäufe auf. Persönliche Schecks und Überweisungen sind kein Bargeld. Das Gesetz rechnet auch digitale Vermögenswerte zum Bargeld (26 U.S.C. 6050I(d)); die Anleitungen und der Referenzleitfaden des IRS sagen nicht, wie, fragen Sie also nach, bevor Sie sie annehmen.
• Elektronische Einreichung. Ein Unternehmen, das in einem Jahr mindestens 10 andere Informationsmeldungen einreicht, etwa Forms W-2 und 1099 (Form 8300 zählt nicht mit), muss Form 8300 elektronisch über das BSA E-Filing System von FinCEN einreichen, und ein Papierformular ist dann verspätet. Es gibt Ausnahmegenehmigungen und eine Befreiung aus religiösen Gründen (Anleitungen zum Formular).
• Mitteilung an den Kunden. Geben Sie jeder im Formular genannten Person bis zum 31. Januar des Folgejahres eine schriftliche Erklärung und bewahren Sie Kopien von Formular und Erklärung fünf Jahre lang auf.
• Aufteilung der Zahlung eines Kunden. Eine Zahlung aufzuteilen, um das Formular zu vermeiden, ist ebenfalls Structuring nach 31 U.S.C. 5324. Ein verspätetes oder unvollständiges Formular zieht zivilrechtliche Strafen je Formular nach sich, und vorsätzliche Nichteinreichung ist ein Verbrechen.

Wie lange bewahre ich Kassenbänder, Einzahlungsbelege und Kontoauszüge auf?

Bewahren Sie sie auf, bis die Frist des IRS für die Festsetzung der Steuer für diese Steuererklärung abgelaufen ist. Das sind in der Regel 3 Jahre nach der Einreichung, wobei eine früh eingereichte Erklärung als am Fälligkeitstermin eingereicht gilt (IRS). Die Frist beträgt sechs Jahre, wenn Sie Einkünfte von mehr als 25 % des in der Erklärung ausgewiesenen Bruttoeinkommens weggelassen haben (bei einem Unternehmen die Bruttoeinnahmen vor Kosten). Für ein Jahr, in dem Sie nie eingereicht haben, und für eine betrügerische Erklärung gibt es keine Grenze (Topic 305). Bewahren Sie Unterlagen zur Lohnsteuer mindestens vier Jahre auf; andere Unterlagen haben eigene Fristen.

Wenn Sie Papier einscannen, um die Originale wegzuwerfen, muss das elektronische Ablagesystem laut Publication 583 die Anforderungen des IRS erfüllen und zuvor getestet werden. Die vollständigen Aufbewahrungsregeln finden Sie in wie lange Geschäftsunterlagen aufzubewahren sind.

Was tun, wenn meine Barumsätze nie erfasst wurden oder meine Einzahlungen nicht zu den gemeldeten Umsätzen passen?

Beginnen Sie heute mit dem Tageskassenblatt, rekonstruieren Sie dann den fehlenden Zeitraum aus den noch vorhandenen Unterlagen und vergleichen Sie das Ergebnis mit dem, was jede Steuererklärung gemeldet hat. Rekonstruierte Zahlen sind Schätzungen, bis sie durch Belege gestützt sind. Kennzeichnen Sie sie deshalb als rekonstruiert, mit Datum und Quellen.

1. Listen Sie jeden Monat ohne Tagesaufzeichnung auf.
2. Beginnen Sie je Monat mit gespeicherten Kassenberichten oder Quittungsbüchern (eine computergestützte Kasse speichert oft frühere Tagessummen). Berichte der Zahlungsdienstleister zeigen nur Kartenumsätze, nicht das fehlende Bargeld. Müssen Sie auf Einzahlungen zurückgreifen, nehmen Sie die Bareinzahlungen, ziehen Sie Geld ab, das kein Umsatz ist (Darlehen, Überweisungen, Geld des Eigentümers, vom Käufer getragene Sales Tax), addieren Sie die Barauszahlungen, berücksichtigen Sie den Bargeldbestand und den Zeitpunkt der Einzahlung und addieren Sie dann die Brutto-Kartenumsätze einmal. Behandeln Sie Einkaufsrechnungen und Ihren üblichen Aufschlag als Gegenprobe, nicht als Quelle.
3. Addieren Sie jedes Jahr und vergleichen Sie es mit den Bruttoeinnahmen in der Steuererklärung dieses Jahres und mit den Sales-Tax-Erklärungen.
4. Hat eine Steuererklärung weniger gemeldet als die rekonstruierte Zahl, muss sie möglicherweise korrigiert werden. Welche Jahre betroffen sind und ob eine Änderung nötig ist, hängt von Tatsachen ab, die ein Fachmann prüfen sollte.

Steuer, die in einer Erklärung fehlt, ist weiterhin geschuldet, der IRS berechnet Zinsen darauf, und auf die Unterzahlung können Strafzuschläge anfallen. Wie weit der IRS zurückblicken kann und welche Strafzuschläge gelten, hängt von den Tatsachen ab; lesen Sie so läuft eine IRS-Prüfung bei einem Kleinunternehmen ab. Für die Rekonstruktion selbst lesen Sie Bücher aus Kontoauszügen neu aufbauen.

Beispiel

Alle Beträge sind in US-Dollar und dienen nur der Veranschaulichung.

Ein Nagelstudio, bei dem Bargeld, Karten und Auszahlungen aufgehen

Ein Salon setzt in einem Monat $20.000 um: $12.000 bar und $8.000 per Karte. Er zahlt $10.500 des Bargelds ein und zahlt $1.500 an Lieferanten aus der Kasse, gegen unterschriebene Belege. Die Tagesblätter zeigen Barumsätze von $12.000, die Einzahlungsbelege $10.500 und die Auszahlungsbelege $1.500. Der Monat geht damit auf $20.000 Umsatz auf, wenn der Bargeldbestand zu Beginn und am Ende des Monats gleich ist und die Kartenumsätze vor Gebühren des Zahlungsdienstleisters ausgewiesen sind. Ohne die Belege könnte die Lücke von $1.500 wie Bargeld wirken, das eingenommen und nie gemeldet wurde, und der niedrigere Bargeldanteil der Einzahlungen hätte keine Erklärung.

Ein Restaurant, das täglich einzahlt, und eines, das aufteilt

Ein Restaurant nimmt am Montag $9.500 und am Dienstag $9.500 in bar ein. Jeden Tag so einzuzahlen, wie das Geld eingeht, ist der Normalfall; beide Einzahlungen liegen unter der Meldeschwelle der Bank, also wird keine Meldung ausgelöst. Hält der Inhaber stattdessen das Bargeld beider Tage zurück und zahlt es am selben Nachmittag als zwei Einzahlungen von je $9.500 bei zwei Banken ein, damit keine Bank meldet, ist das das Verhalten, das 31 U.S.C. 5324 als Structuring bezeichnet. Es kommt auf den Zweck an, die Meldung zu vermeiden, auch wenn das Bargeld echt und legal ist. Eine einzige Einzahlung von $19.000 würde die Bank einfach melden, ohne Strafe.

Ein Marktstand, dessen Bücher hinter dem Bargeld zurückbleiben

Ein Händler setzt etwa $150.000 im Jahr um, überwiegend bar, aber Bücher und Steuererklärung zeigen $110.000, weil schwache Wochen nie aufgeschrieben wurden. Die Einkäufe des Händlers, mit der branchenüblichen Marge aufgeschlagen, deuten auf etwa $150.000. Ohne Tagesaufzeichnungen kann der Händler nicht zeigen, dass die Differenz von $40.000 falsch ist. Waren die $40.000 echte Umsätze, die in der Steuererklärung fehlen, sind das mehr als ein Viertel der gemeldeten $110.000, sodass der IRS in der Regel sechs Jahre ab der Einreichung hätte, nicht drei, um Steuern für diese Erklärung festzusetzen. Ein Neuaufbau aus gespeicherten Kassenberichten, Einzahlungen und Einkaufsrechnungen ist der Weg, wie der Händler diese Wochen zu belegen versuchen würde.

Anders in Ihrem Fall?

• Sie haben ein Schreiben des IRS oder eine Prüfungsankündigung erhalten, oder Ihre Einzahlungen sind höher als die gemeldeten Umsätze: Die Unterlagen, die betroffenen Jahre und wer mit dem IRS spricht, entscheiden über den Verlauf. Lesen Sie so läuft eine IRS-Prüfung bei einem Kleinunternehmen ab und holen Sie sich Hilfe bei der Buchhaltung, bevor Sie antworten.
• Über Jahre wurde Bargeld nie erfasst: Der Neuaufbau ist eine Aufgabe der Buchhaltung. Lesen Sie Bücher aus Kontoauszügen neu aufbauen und überfällige Buchhaltung aufholen, mit Hilfe bei der Buchhaltung.
• Ein Kreditgeber, Käufer oder Vermieter verlangt Finanzabschlüsse, und das Bargeld wurde nie erfasst: Abschlüsse auf Basis fehlender Tagesaufzeichnungen stimmen möglicherweise nicht mit Ihren Einzahlungen überein, die Unterlagen kommen also zuerst. Lesen Sie Bücher aus Kontoauszügen neu aufbauen und Hilfe bei der Buchhaltung.
• Mehrere Kassen, Standorte oder Gesellschafter gehen mit Bargeld um, oder die monatliche Abstimmung geht nie auf: Die Tagesblätter und die Abstimmung sind eine monatliche Routine der Buchhaltung; lesen Sie Hilfe bei der Buchhaltung.
• Steuererklärungen für diese Jahre wurden nie eingereicht: Lesen Sie nicht eingereichte Unternehmenssteuererklärungen nachholen.
• Sie haben Einzahlungen aufgeteilt, um unter der Schwelle der Bank zu bleiben: Das wirft eine strafrechtliche Frage auf, zu der ein Anwalt für Steuerrecht beraten kann, bevor Sie der Bank oder dem IRS antworten. Die Unterlagen lassen sich danach mit Hilfe bei der Buchhaltung rekonstruieren.
• Die meisten Ihrer Umsätze sind Karten- oder App-Zahlungen: Lesen Sie tägliche Kassenumsätze (POS) erfassen und Geschäftszahlungen über Zahlungs-Apps.
• Sie betreiben Verkaufsautomaten: Lesen Sie Buchhaltung für ein Automatengeschäft.
• Sie erheben Sales Tax auf Barumsätze: Lesen Sie Sales-Tax-Erklärungen einreichen.