कर मार्गदर्शिकाएँ

स्वामी का भुगतान और वेतन

सीमा के दोनों ओर के नियमों और कनाडा-अमेरिका कर संधि के तहत स्वामी का भुगतान और वेतन।

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अमेरिका-कनाडा सीमा पार कर्मचारी रखना: payroll गाइड

एकल स्वामी, साझेदारी और कंपनियाँ: अगर कर्मचारी अमेरिका में काम करता है, तो IRS का EIN और काम वाले राज्य के खाते लें। कनाडा में करता है, तो CRA का वेतन खाता लें, और क्यूबेक का payroll लागू हो तो Revenu Québec में पंजीकरण करें। नियोक्ता स्रोत पर कटा कर जमा करता है, ज़रूरी नियोक्ता अंशदान देता है और वेतन विवरण फ़ाइल करता है। पहला वेतन देने से पहले काम के दिन, संधि की राहत और सामाजिक सुरक्षा कवरेज जाँच लें।

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कनाडाई कंपनी से अमेरिकी ठेकेदार को भुगतान: फ़ॉर्म और कर

केवल अमेरिका में किए काम के लिए कनाडाई कंपनी पर आम तौर पर Regulation 105 की विथहोल्डिंग या T4A-NR की ज़िम्मेदारी नहीं होती, लेकिन Form 1099-NEC देना पड़ सकता है। W-9 माँगें। करदाता संख्या न हो, तो अमेरिकी बैकअप विथहोल्डिंग लग सकती है। कनाडा में किए काम पर Regulation 105 के तहत कर काटना ज़रूरी है, जब तक CRA छूट मंज़ूर न करे। विथहोल्डिंग की छूट मिलने पर भी T4A-NR ज़रूरी है।

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अमेरिकी कंपनी के कनाडाई मालिक: निकासी पर कर कैसे लगता है

कनाडाई निवासी वेतन, लाभांश, दस्तावेज़ों वाला ऋण, या कनाडाई कंपनी के ज़रिए भुगतान ले सकता है, लेकिन हर तरीके के कर और फ़ाइलिंग नियम अलग हैं। कनाडा में किए काम का वेतन रोज़गार आय है। अमेरिकी कंपनी का लाभांश विदेशी निवेश आय है। एकल-सदस्य अमेरिकी LLC अमेरिका में उपेक्षित संस्था हो सकती है, फिर भी कनाडा में कंपनी मानी जा सकती है। इसलिए निकासी का कनाडा के नियमों से अलग विश्लेषण चाहिए।

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कनाडाई कर्मचारियों को अमेरिका में काम पर भेजना: कर और payroll

अमेरिका में पहला वेतन देने से पहले कनाडाई कंपनी को Form 8233, राज्य की स्रोत पर कटौती (withholding) और कनाडा की कटौतियाँ जाँच लेनी चाहिए। जो कर्मचारी कनाडा का कर निवासी है और अमेरिकी नागरिक नहीं है, वह कर संधि की $10,000 या 183 दिन वाली शर्त पूरी करने पर अमेरिका में किए काम के वेतन पर संघीय कर से बच सकता है। फिर भी राज्य उस पर कर लगा सकता है। स्थायी प्रतिष्ठान (permanent establishment) से हुए मुनाफ़े पर कर लगने से पहले भी Form 1120-F भरना पड़ सकता है।

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कनाडा में अमेरिकी कंपनी के काम पर कर विथहोल्डिंग और छूट

कनाडा में किए गए सेवा-कार्य के लिए अमेरिकी कंपनी को दी जाने वाली कुल फ़ीस में से भुगतानकर्ता को आम तौर पर 15% काटना होता है, जब तक कि CRA भुगतान से पहले छूट या कटौती में कमी की अनुमति न दे दे। अमेरिका में किया गया काम इस नियम से बाहर है। कटा हुआ कर कनाडा के संभावित आयकर के विरुद्ध कर क्रेडिट है, अंतिम कर नहीं। फिर भी कनाडा में रिटर्न भरना ज़रूरी हो सकता है।

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