الأدلة الضريبية
أجر المالك والرواتب بموجب القواعد على جانبي الحدود والاتفاقية الضريبية بين كندا والولايات المتحدة.
في المنشآت الفردية والشراكات والشركات: إذا كان العامل يعمل في الولايات المتحدة، فاحصل على EIN من IRS وعلى حسابات ولاية العمل. وإذا كان يعمل في كندا، فاحصل على حساب رواتب لدى CRA، وعلى تسجيل لدى Revenu Québec عندما تنطبق كشوف رواتب كيبك. يسدد صاحب العمل المبالغ المستقطعة ويدفع مساهماته المطلوبة ويقدّم كشوف الأجور. تحقق من أيام العمل والإعفاء بموجب الاتفاقية وتغطية الضمان الاجتماعي قبل أول راتب.
العمل الحر · الشراكات · الشركات
في العمل المنجز داخل الولايات المتحدة فقط، لا يترتب على الشركة الكندية عادةً استقطاع بموجب Regulation 105 ولا النموذج T4A-NR، لكن قد يلزمها النموذج 1099-NEC. اطلب النموذج W-9، فغياب رقم التعريف الضريبي قد يستدعي الاستقطاع الاحتياطي الأمريكي. أما العمل المنجز في كندا فيتطلب استقطاعًا بموجب Regulation 105 ما لم توافق CRA على إعفاء، ويلزم النموذج T4A-NR حتى لو أُعفيت الدفعة من الاستقطاع.
الشركات
يستطيع المقيم في كندا أن يتسلم راتبًا أو توزيعات أرباح أو قرضًا موثقًا أو دفعة عبر شركة كندية، ولكل منها قواعد ضريبية وإجرائية مختلفة. فالراتب عن عمل في كندا هو دخل توظيف. وتوزيعات أرباح الشركة الأمريكية هي دخل استثمار أجنبي. وقد تُعدّ LLC أمريكية بعضو واحد كيانًا مُهمَلًا ضريبيًا في الولايات المتحدة لكنها تُعامل كشركة في كندا، لذلك تحتاج السحوبات إلى تحليل كندي مستقل.
العمل الحر · الشركات
قبل أول يوم راتب في الولايات المتحدة، يجب على الشركة الكندية مراجعة النموذج 8233 واستقطاع ضريبة الولاية والاستقطاعات الكندية. قد يتجنب الموظف المقيم في كندا، إذا لم يكن مواطنًا أمريكيًا، الضريبة الفيدرالية على أجر العمل في الولايات المتحدة إذا استوفى اختبار الاتفاقية الضريبية الخاص بـ 10,000 دولار أو اختبار 183 يومًا، لكن الولاية قد تفرض عليه ضريبتها. وقد يلزم تقديم النموذج 1120-F قبل أن تؤدي المنشأة الدائمة إلى فرض ضريبة على الأرباح المنسوبة إليها.
الشركات
يستقطع الدافع عادةً 15% من إجمالي الأتعاب المدفوعة لشركة أمريكية مقابل خدمات تُؤدَّى فعليًا داخل كندا، ما لم تأذن CRA بإعفاء أو تخفيض قبل الدفع. ولا يشمل هذا الحكم العمل المُؤدّى داخل الولايات المتحدة. والمبلغ المستقطع ائتمان يُخصم من ضريبة الدخل الكندية المحتملة وليس ضريبة نهائية، وقد يظل تقديم إقرار كندي مطلوبًا.
العمل الحر · الشراكات · الشركات
لا تعرف أي القواعد تنطبق عليك؟
$299 USD · 30 دقيقة
كلّفنا بالعمل خلال 12 شهرًا، ونخصم $299 من فاتورة خدماتك.
$299 USD · 30 دقيقة
كلّفنا بالعمل خلال 12 شهرًا، ونخصم $299 من فاتورة خدماتك.
التقويم لا يُحمَّل؟ احجز استشارة