यह किसके लिए है
- अमेरिका में अपने गृह राज्य में पहला कर्मचारी रखने वाले कारोबार
- S corporation के मालिक जो अपने काम के लिए वेतन शुरू कर रहे हैं
- एकल स्वामी और LLC मालिक जो जाँच रहे हैं कि वे payroll में आते हैं या नहीं
यहाँ शामिल नहीं
- कामगार वर्गीकरण के विवाद
- S corporation के मालिक को कितना वेतन लेना चाहिए
- दूसरे राज्य या देश में काम करने वाले कर्मचारी
- बकाया पिछले payroll कर
पहली सैलरी से पहले मुझे क्या तैयार करना होगा?
वेतन देने से पहले नियोक्ता की कर पहचान, payroll खाते, कर्मचारी के रिकॉर्ड, विथहोल्डिंग की विधि और जमा की विधि तैयार करें। कारोबार में सिर्फ़ एक कामगार हो, तब भी सैलरी देते ही कर और रिपोर्टिंग की ज़िम्मेदारियाँ बन जाती हैं (IRS: Publication 15)।
- कारोबार का संघीय कर वर्गीकरण और कामगार के काम की जगह पक्की करें। सिर्फ़ LLC के नाम से यह पता नहीं चलता कि उसका मालिक कर्मचारी है या नहीं (IRS: single-member LLCs)।
- नियोक्ता पहचान संख्या (EIN) लें, और कर्मचारी जहाँ काम करता है वहाँ के ज़रूरी payroll खाते भी बनवाएँ (IRS: EIN; California EDD: registration)।
- भर्ती के फ़ॉर्म इकट्ठा करें और कामगार का नाम और सामाजिक सुरक्षा संख्या (SSN) जाँचें। वेतन, वेतन-तिथि और payroll की अवधि तय करें (IRS: hiring employees; IRS: Publication 15)।
- विथहोल्डिंग और नियोक्ता के कर निकालें, संघीय करों की इलेक्ट्रॉनिक जमा का इंतज़ाम करें, फिर संघीय और राज्य के रिटर्न तथा नए कर्मचारी की रिपोर्टिंग कैलेंडर में रखें (IRS: depositing and reporting; California EDD: new hires)।
अगर कामगार ठेकेदार हो सकता है, तो payroll का रास्ता चुनने से पहले कर्मचारी बनाम ठेकेदार की स्थिति तय करें।
मुझे संघीय और गृह राज्य के कौन-से नियोक्ता खाते चाहिए?
संघीय payroll कर रिपोर्ट करने के लिए नियोक्ता को EIN चाहिए, और जिस राज्य में वेतन दिया जाता है, वहाँ के ज़रूरी खाते भी। आयकर के लिए disregarded एकल-सदस्य LLC भी कर्मचारियों को दिए वेतन के लिए LLC का अपना नाम और EIN इस्तेमाल करती है (IRS: EIN; IRS: single-member LLCs)।
| खाता या व्यवस्था | किस काम के लिए |
|---|---|
| संघीय EIN | संघीय payroll जमा, रिटर्न और वेतन विवरणों पर नियोक्ता की पहचान कराता है (IRS: Publication 15)। |
| संघीय इलेक्ट्रॉनिक भुगतान की पहुँच | नियोक्ता को IRS के business tax account, व्यवसायों के लिए Direct Pay, Electronic Federal Tax Payment System या किसी अधिकृत भुगतानकर्ता के ज़रिए ज़रूरी इलेक्ट्रॉनिक कर जमा करने देता है (IRS: depositing and reporting)। |
| गृह राज्य का payroll पंजीकरण | राज्य की विथहोल्डिंग, बेरोज़गारी अंशदान, वेतन रिपोर्ट और राज्य के अन्य payroll कार्यक्रमों को चलाता है। उदाहरण के लिए California, EDD का नियोक्ता payroll कर खाता संख्या देता है, जो रिटर्न, वेतन और भुगतान के लिए इस्तेमाल होती है (California EDD: registration)। |
राज्य और स्थानीय ज़रूरतें अलग-अलग होती हैं। पहली payroll चलाने से पहले कर्मचारी के काम की जगह की एजेंसी से पूछ लें; California का खाता एक उदाहरण है, कोई राष्ट्रव्यापी खाता नहीं। अगर कामगार दूसरे राज्य में है, तो दूसरे राज्य के कर्मचारी देखें।
California में कर्मचारी रखने वाले कारोबार को किसी कैलेंडर तिमाही में $100 से अधिक वेतन देने के 15 दिन के भीतर पंजीकरण कराना होता है (California EDD: registration trigger)।
भर्ती के समय मुझे कौन-से फ़ॉर्म और जानकारी इकट्ठा करनी चाहिए?
संघीय आयकर विथहोल्डिंग के लिए हस्ताक्षर किया हुआ Form W-4 लें, पहचान और काम की पात्रता जाँचने के लिए Form I-9 पूरा करें, और Form W-2 के लिए कर्मचारी का सही नाम और सामाजिक सुरक्षा संख्या दर्ज करें। IRS के अनुसार व्यक्तिगत कर पहचान संख्या (ITIN) कर्मचारी के SSN की जगह नहीं ले सकती (IRS: hiring employees)।
अगर अधिकृत कामगार SSN का इंतज़ार कर रहा है, तो उसे Social Security से आवेदन करने को कहें। Form W-2 की देय तिथि तक भी अगर वह लंबित हो, तो कागज़ी फ़ॉर्म में “Applied For” लिखें या इलेक्ट्रॉनिक में शून्य भरें, और नंबर आने पर W-2 सुधारें (IRS: Publication 15)।
| मद | यह क्यों चाहिए |
|---|---|
| Form W-4 | पहले वेतन-भुगतान से ही संघीय आयकर विथहोल्डिंग की गणना तय करता है। पूरा भरा फ़ॉर्म न हो, तो Single या Married filing separately मानकर विथहोल्डिंग करें, और Step 2, 3 या 4 में कोई प्रविष्टि न मानें। जो कर्मचारी योग्य tips या overtime कटौती की उम्मीद करता है, वह अद्यतन W-4 दे सकता है; नियोक्ता फिर भी उसी फ़ॉर्म और Publication 15-T के अनुसार कटौती करता है (IRS: Publication 15)। |
| Form I-9 और स्वीकार्य दस्तावेज़ | पहचान और अमेरिका में काम करने की पात्रता की जाँच दर्ज करता है। कर्मचारी भर्ती के समय Section 1 पूरा करता है; नियोक्ता आम तौर पर तीन कार्यदिवसों के भीतर दस्तावेज़ देखकर Section 2 पूरा करता है, या तीन कार्यदिवस से कम चलने वाले काम के लिए भर्ती के समय ही (IRS: hiring employees; 8 CFR 274a.2)। |
| कानूनी नाम, सामाजिक सुरक्षा संख्या, घर का पता और काम शुरू करने की तारीख | Form W-2 और राज्य को नए कर्मचारी की रिपोर्टिंग के काम आता है। California की नए कर्मचारी की रिपोर्ट में कर्मचारी की ये जानकारियाँ माँगी जाती हैं (IRS: hiring employees; California EDD: new hires)। |
| राज्य की विथहोल्डिंग का फ़ॉर्म, जहाँ ज़रूरी हो | राज्य के अनुसार विथहोल्डिंग के निर्देश देता है; कर्मचारी के काम वाले राज्य की जाँच करें। California में नए कर्मचारियों को Form DE 4 भरकर हस्ताक्षर करना होता है (California EDD: withholding)। |
payroll की अवधि, सकल वेतन, कटौतियाँ, शुद्ध वेतन और कर देनदारियाँ नियोक्ता के रिकॉर्ड में रखें, ताकि जमा और बाद के रिटर्न आपस में मिलें (IRS: Publication 15)।
अमेरिका में काम करने वाले अनिवासी विदेशी कर्मचारी के लिए IRS के विशेष W-4 निर्देश और विथहोल्डिंग समायोजन अपनाएँ। संधि के तहत छूट वाले वेतन के लिए Form W-4 की जगह Form 8233 चाहिए हो सकता है (IRS: Publication 15)।
हर सैलरी से क्या कटता है, और नियोक्ता क्या जोड़ता है?
कर्मचारी की विथहोल्डिंग उसके हाथ में आने वाला वेतन घटाती है; नियोक्ता के अपने कर कारोबार का अतिरिक्त खर्च हैं। सामान्य कवरेज वाले वेतन पर नियोक्ता कर्मचारी और नियोक्ता, दोनों के Social Security और Medicare की रकम, और कटा हुआ संघीय आयकर जमा करता है (IRS: Publication 15; IRS: depositing and reporting)।
| कर | कर्मचारी के वेतन से कटता है | नियोक्ता जोड़ता है |
|---|---|---|
| संघीय आयकर | Form W-4, कर योग्य वेतन और payroll अवधि के साथ IRS Publication 15-T की wage-bracket या percentage विधि इस्तेमाल करें | संघीय आयकर में कोई मिलान राशि नहीं |
| Social Security | सालाना $184,500 की वेतन सीमा तक के कवरेज वाले वेतन का 6.2% | उसी सीमा तक के कवरेज वाले वेतन पर उतना ही 6.2% |
| Medicare | कवरेज वाले वेतन का 1.45%, कोई वेतन सीमा नहीं | उतना ही 1.45%, कोई वेतन सीमा नहीं |
| संघीय बेरोज़गारी कर, अगर लागू हो | कोई नहीं | राज्य के बेरोज़गारी क्रेडिट से पहले हर कर्मचारी के वेतन के पहले $7,000 पर 6.0%; क्रेडिट राज्य के भुगतानों और credit-reduction नियमों पर निर्भर करता है |
| राज्य और स्थानीय payroll कर | जहाँ कर्मचारी काम करता है, वहाँ की ज़रूरत के अनुसार | राज्य का बेरोज़गारी और नियोक्ता के अन्य कार्यक्रम, जो लागू हों |
सामान्य कारोबारी कर्मचारियों के लिए संघीय बेरोज़गारी कर आम तौर पर तब लागू होता है जब नियोक्ता ने इस या पिछले साल की किसी तिमाही में कम से कम $1,500 वेतन दिया हो, या किसी भी एक साल में कम से कम 20 अलग-अलग हफ़्तों में दिन के किसी हिस्से के लिए भी कर्मचारी रखा हो। खेती और घरेलू काम के लिए परीक्षण अलग हैं (IRS: Publication 15)।
ऊपर की संघीय दरें और वेतन सीमाएँ IRS Publication 15 से ली गई हैं। कर्मचारी के $200,000 से ऊपर के वेतन पर, जो इस नियोक्ता ने किसी कैलेंडर वर्ष में दिया हो, उस सीमा को पार करने वाली सैलरी से शुरू करके अतिरिक्त 0.9% काटें। नियोक्ता को इसके बराबर रकम नहीं देनी होती (IRS: Publication 15)। उदाहरण के लिए California बेरोज़गारी और रोज़गार प्रशिक्षण कर को नियोक्ता की लागत बताता है, और राज्य विकलांगता बीमा तथा व्यक्तिगत आयकर को वेतन से कटने वाली रकम (California EDD: payroll taxes)। राज्य की दरें, वेतन सीमाएँ और स्थानीय कर अलग से जाँचने होंगे।
मैं अपना संघीय जमा कार्यक्रम कैसे पता करूँ, और भुगतान कैसे करूँ?
नियोक्ता का मासिक या अर्ध-साप्ताहिक कार्यक्रम पता करने के लिए IRS के lookback नियम इस्तेमाल करें; Form 941 तिमाही फ़ाइल करने का मतलब यह नहीं कि कर तिमाही में चुकाना है। नया Form 941 नियोक्ता आम तौर पर अपने पहले कैलेंडर वर्ष में मासिक जमाकर्ता के रूप में शुरू करता है, क्योंकि उसकी पिछली lookback देनदारी शून्य मानी जाती है (IRS: Publication 15)।
| संघीय जमा का नियम | भुगतान कब देय है |
|---|---|
| lookback देनदारी $50,000 या उससे कम | मासिक कार्यक्रम: किसी महीने में दिए वेतन पर बने कर अगले महीने की 15 तारीख तक देय हैं। |
| lookback देनदारी $50,000 से अधिक | अर्ध-साप्ताहिक कार्यक्रम: बुधवार से शुक्रवार की वेतन-तिथियों का कर अगले बुधवार तक देय है; शनिवार से मंगलवार की वेतन-तिथियों का कर अगले शुक्रवार तक। |
| जमा की अवधि में किसी दिन देनदारी $100,000 तक पहुँच जाए | अगले कार्यदिवस तक जमा करें, भले ही सामान्य कार्यक्रम मासिक या अर्ध-साप्ताहिक हो। |
ये कटे हुए संघीय आयकर और Social Security तथा Medicare के दोनों पक्षों के जमा नियम हैं; वेतन-तिथि से जमा की अवधि तय होती है। Form 941 वाला नियोक्ता चाहे तो समय पर रिटर्न के साथ भुगतान कर सकता है, अगर चालू या पिछली तिमाही की कर देनदारी $2,500 से कम हो और चालू तिमाही में अगले दिन जमा की कोई बाध्यता न बनी हो। संदेह हो, तो कार्यक्रम के अनुसार जमा करें। ज़रूरी संघीय जमा इलेक्ट्रॉनिक होते हैं (IRS: Publication 15)।
जो मासिक जमाकर्ता अगले-दिन वाली सीमा तक पहुँचता है, वह अगले दिन से अर्ध-साप्ताहिक जमाकर्ता बन जाता है, कम से कम उस साल के बाकी हिस्से और अगले साल के लिए (IRS: Publication 15)।
संघीय बेरोज़गारी कर की अलग तिमाही जमा-जाँच है: जमा हुई देनदारी $500 से अधिक हो जाने पर, उस तिमाही के बाद वाले महीने के आखिरी दिन तक जमा करें; इससे छोटी रकमें आम तौर पर आगे ले जाई जाती हैं (IRS: Publication 15)।
देर से जमा पर जुर्माना दिन 1 से 5 के लिए 2%, दिन 6 से 15 के लिए 5%, दिन 15 के बाद 10%, या IRS के पहले नोटिस के 10 दिन से ज़्यादा बाद भी या तुरंत माँग पर भी बकाया रहने पर 15% हो सकता है, जो भी पहले हो। उचित कारण जुर्माना हटा सकता है; पहली तिमाही की अनजाने में हुई चूक भी समय पर फ़ाइल करने के बाद माफ़ी के योग्य हो सकती है, IRS की आकार सीमाओं के अधीन (IRS: Publication 15)।
एकल स्वामी पर रोज़गार कर की देनदारी सीधे आती है, इसमें जानबूझकर चूक की कोई जाँच नहीं है। सामान्य साझेदारों पर भी आम तौर पर राज्य कानून के तहत साझेदारी के payroll कर्ज़ आते हैं; LLP में फ़र्क हो सकता है। कंपनी, साझेदारी या LLC की विथहोल्डिंग के लिए ज़िम्मेदार जो व्यक्ति जानबूझकर उसे नहीं चुकाता, वह IRC 6672 के तहत trust fund की रकम का देनदार बन सकता है; नियोक्ता के कर और FUTA इस जुर्माने से बाहर हैं। समय पर फ़ाइल किए रिटर्न के लिए IRS के पास आम तौर पर अगली 15 अप्रैल से तीन साल निर्धारण के लिए और निर्धारण के बाद दस साल वसूली के लिए होते हैं; प्रस्तावित निर्धारण के विरुद्ध 60 दिन में अपील की जा सकती है, या 75 दिन में अगर नोटिस विदेश के पते पर भेजा गया हो (IRS: liability guidance; IRS: penalty and appeal)।
payroll प्रदाता रखने के बाद भी सही जमा और रिटर्न की ज़िम्मेदारी आम तौर पर नियोक्ता की ही रहती है (IRS: Publication 15)।
California में, जो व्यक्ति किसी LLC को नियंत्रित करता है और जानबूझकर राज्य के payroll कर नहीं चुकाता, उस पर UI Code 1735 के तहत कर, जुर्माना और ब्याज भी बन सकते हैं (California EDD: LLC payroll)।
मैं कौन-से रिटर्न और वेतन विवरण फ़ाइल करूँगा?
ज़्यादातर नियोक्ता हर तिमाही Form 941, हर साल Form 940 (अगर संघीय बेरोज़गारी कर लगता हो), और हर कर्मचारी के लिए Form W-2 फ़ाइल करते हैं। संघीय कर जमा एक देनदारी चुकाता है; वह उस रिटर्न की जगह नहीं लेता जो उसे रिपोर्ट करता है (IRS: depositing and reporting)।
| फ़ाइलिंग | आम तौर पर समय और उद्देश्य |
|---|---|
| Form 941 | हर तिमाही, आम तौर पर अगले महीने के आखिरी दिन तक; वेतन, विथहोल्डिंग और Social Security तथा Medicare कर रिपोर्ट करता है। जिस तिमाही में कवरेज वाले वेतन शुरू हो, उसी का पहला रिटर्न फ़ाइल करें और हर तिमाही फ़ाइल करते रहें, जब तक कोई अपवाद लागू न हो। कर देनदारी बताने के लिए Part 2, line 16 इस्तेमाल करें; अर्ध-साप्ताहिक जमाकर्ता आम तौर पर Schedule B लगाते हैं, छोटी देनदारी के अपवाद के अधीन (IRS: Form 941; IRS: Schedule B instructions)। |
| Form 940 | हर साल, आम तौर पर 31 जनवरी तक या अगले कार्यदिवस तक; संघीय बेरोज़गारी कर रिपोर्ट करता है (IRS: employment tax due dates)। |
| Form W-2 और Form W-3 | 2026 के W-2 कामगारों को दें और Form W-3 के साथ उन्हें 1 फ़रवरी 2027 तक Social Security Administration के पास फ़ाइल करें। 2026 के लिए, कर्मचारियों द्वारा बताए नकद tips box 12 में code TP के साथ और occupation code box 14b में लिखें; लागू होने पर योग्य overtime box 12 में code TT के साथ लिखें (IRS: 2026 W-2 instructions)। |
| राज्य के रिटर्न और वेतन रिपोर्ट | काम वाले राज्य का कैलेंडर अपनाएँ। California अपनी EDD खाता संख्या इस्तेमाल करता है, DE 88 से भुगतान लेता है, और हर तिमाही DE 9 और DE 9C फ़ाइल करवाता है, बिना वेतन वाली तिमाहियों में भी (California EDD: new employer resources)। |
जो नियोक्ता सालाना रोज़गार कर $1,000 या उससे कम की उम्मीद करता था, वह 2026 के लिए 16 मार्च (डाक से) या 1 अप्रैल (फ़ोन से) तक Form 944 का अनुरोध कर सकता था। वह अनुरोध-अवधि बंद हो चुकी है; Form 944 तभी इस्तेमाल करें जब IRS ने उसे लिखित में मंज़ूर किया हो। कृषि नियोक्ता Form 943 इस्तेमाल कर सकते हैं (IRS: Form 941 instructions)।
क्या मुझे नए कर्मचारी की राज्य को रिपोर्ट करनी है, और कब?
नए कर्मचारी की रिपोर्ट काम वाले राज्य के नए-कर्मचारी नियमों के अनुसार करें, जो कर रिटर्न से अलग है। California में वहाँ काम करने वाले कर्मचारियों के लिए वेतन पर काम के पहले दिन के 20 कैलेंडर दिन के भीतर Form DE 34 चाहिए; यह उन कर्मचारियों पर भी लागू होता है जो कम से कम 60 लगातार दिनों के अंतराल के बाद फिर रखे जाते हैं। इलेक्ट्रॉनिक फ़ाइलिंग के लिए EDD दो मासिक रिपोर्टें माँगता है जो 12 से 16 दिन के अंतर पर हों; खाली रिपोर्ट छोड़ दें (California EDD: new hires)।
California की रिपोर्ट में नियोक्ता की EDD खाता संख्या और EIN, साथ में कर्मचारी का नाम, सामाजिक सुरक्षा संख्या, घर का पता और काम शुरू करने की तारीख होती है। दूसरे राज्यों में अंतिम तिथियाँ और तरीके अलग हो सकते हैं, इसलिए कामगार के काम शुरू करने से पहले संबंधित राज्य की एजेंसी से जाँच लें (California EDD: new hires)।
California बिना रिपोर्ट किए हर कामगार पर $24 का जुर्माना ले सकता है, या रिपोर्ट छोड़ने या उसमें झूठ लिखने की जानबूझकर की गई सहमति पर $490 (California EDD: new hires)।
मैं अपनी S corporation का अकेला कामगार हूँ। क्या वही नियम लागू होते हैं?
जो S corporation अधिकारी सेवाएँ देता है और जिसे भुगतान मिलता है या मिलने का हक है, उसे आम तौर पर कर्मचारी के रूप में वेतन मिलता है, भले ही वह सारे शेयरों का मालिक हो। IRS का अपवाद उस अधिकारी के लिए है जो कोई सेवा नहीं देता या सिर्फ़ मामूली सेवा देता है और जिसे भुगतान का हक नहीं है। दूसरे कर्मचारी की तरह वही नियोक्ता EIN, लागू राज्य खाता, विथहोल्डिंग, जमा, रिटर्न और W-2 प्रक्रिया बनाएँ (IRS: S corporation officers)।
वितरण सेवाओं के वेतन की जगह नहीं लेते। S corporation के मालिक को कितना वेतन देना है यह तय करना अलग सवाल है; रकम काम और तथ्यों पर निर्भर करती है (IRS: S corporation officers)।
मेरा एकल स्वामित्व या LLC है। क्या मैं खुद को payroll पर रख सकता हूँ?
एकल स्वामी और disregarded एकल-सदस्य LLC का व्यक्तिगत मालिक आम तौर पर कारोबार की कमाई पर स्वरोज़गार कर देता है, अपनी निकासी को कर्मचारी वेतन नहीं मानता। साझेदार, जिसमें साझेदारी के रूप में कर वाली LLC का सदस्य भी शामिल है, उस साझेदारी को दी गई सेवाओं के लिए स्वरोज़गार वाला माना जाता है, उसका कर्मचारी नहीं (IRS: single-member LLCs; IRS: partners)।
यह संघीय नियम है। California के payroll करों के लिए EDD आम तौर पर सीमित साझेदार को सेवाओं के भुगतान को वेतन मानता है, पर असली सामान्य साझेदार की निकासी को बाहर रखता है (California EDD: LLC and partnership payroll)।
कंपनी के रूप में कर वाली LLC उस मालिक पर कंपनी के payroll नियम लागू करती है जो कर्मचारी के रूप में काम करता है। इसलिए पहले वर्गीकरण तय करें; LLC disregarded हो सकती है, साझेदारी के रूप में कर वाली हो सकती है, या कंपनी के रूप में कर वाली। disregarded LLC अपने दूसरे कर्मचारियों के लिए फिर भी अपने नाम और EIN से payroll चला सकती है (IRS: single-member LLCs)।
उदाहरण
केवल उदाहरण के लिए अमेरिकी डॉलर में; मान लें सामान्य कवरेज वाले वेतन, मासिक संघीय जमा कार्यक्रम, और कोई राज्य या लाभ कटौती नहीं। एक कारोबार एक कर्मचारी को महीने में $5,000 सकल वेतन देता है। Form W-4 से उसकी संघीय आयकर गणना $500 की कटौती देती है। कर्मचारी का Social Security $310 और Medicare $72.50 है, जिससे कर्मचारी को $4,117.50 मिलते हैं।
कारोबार पर अपना Social Security $310 और अपना Medicare $72.50 भी बनता है। बेरोज़गारी कर और नियोक्ता की अन्य लागतों से पहले उसकी नकद लागत $5,382.50 है। उस महीने के वेतन पर उसकी संघीय जमा $1,265 है: कटा हुआ $500 आयकर, और कर्मचारी की ओर से $382.50 और नियोक्ता की ओर से $382.50। वह मासिक कार्यक्रम पर जमा करता है, फिर वेतन और करों को तिमाही Form 941 में अलग से रिपोर्ट करता है। कर्मचारी की $382.50 की विथहोल्डिंग सकल वेतन का हिस्सा है, नियोक्ता की कोई अतिरिक्त लागत नहीं।
आपकी स्थिति अलग है?
- कामगार ठेकेदार हो सकता है: उसे भुगतान करने से पहले कामगार का वर्गीकरण जाँचें।
- आपकी S corporation के मालिक का वेतन तय नहीं है: S corporation के मालिक का वेतन देखें।
- कर्मचारी दूसरे राज्य में काम करता है: दूसरे राज्य के कर्मचारी देखें।
- कर्मचारी अमेरिका-कनाडा सीमा के आर-पार काम करता है: सीमा पार भर्ती देखें।
- आपका पहला कर्मचारी आपका बच्चा या जीवनसाथी है: एकल स्वामित्व या माता-पिता की मालिकी वाली कुछ साझेदारियों में परिवार को दिए वेतन पर संघीय Social Security, Medicare या FUTA की छूट लागू हो सकती है; कंपनी का वेतन इन करों के दायरे में रहता है (IRS: Publication 15, family employees)।
- आपके कारोबार के योग्य अनुसंधान खर्च हैं: योग्य छोटा कारोबार अपने मूल आयकर रिटर्न की देय तिथि तक, विस्तार समेत, Form 6765 पर अनुसंधान payroll कर क्रेडिट चुनता है। वह उस आयकर रिटर्न को फ़ाइल करने के बाद वाली तिमाही से अपने रोज़गार कर रिटर्न के साथ Form 8974 का उपयोग करके नियोक्ता का Social Security और Medicare कर घटाता है (IRS: Publication 15)।
- कोई जमा या रिटर्न पहले ही देर से है: payroll करों में पिछड़ना देखें। कारोबार के पास नकदी की तंगी हो, तब भी कटे हुए कर देय रहते हैं (IRS: Publication 15)।
- आप अभी कारोबार बना ही रहे हैं: कंपनी बनने के बाद क्या तैयार करें देखें।
- संस्था का वर्गीकरण, राज्य के खाते या पहली जमा तय नहीं हैं: EIN, LLC का कर चुनाव या कंपनी का दर्जा, काम की जगह, वेतन कार्यक्रम, W-4 और राज्य खाते के नोटिस इकट्ठा करें, फिर बहीखाता सहायता लें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| California में नियोक्ता पंजीकरण के लिए त्रैमासिक वेतन की सीमा व्यवसाय कर्मचारी रखता है और एक कैलेंडर तिमाही में इस राशि से अधिक चुकाता है | $100 कर वर्ष 2026 | California EDD: नियोक्ता के रूप में पंजीकरण जाँचा गया |
| California में नियोक्ता पंजीकरण की अंतिम तिथि, दिनों में EDD के अनुसार जो नियोक्ता अपनी भर्ती और वेतन की शर्त पूरी करता है, उसे इतने दिनों के भीतर पंजीकरण कराना होगा | 15 कर वर्ष 2026 | California EDD: नियोक्ता के रूप में पंजीकरण जाँचा गया |
| सामाजिक सुरक्षा वेतन आधार Social Security वाले हिस्से के कर के अधीन वेतन और स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई की अधिकतम संयुक्त राशि | $184,500 कर वर्ष 2026 | IRS: Form 1040-ES (2026) जाँचा गया |
| कर्मचारी और नियोक्ता में से हर एक के लिए सामाजिक सुरक्षा कर की दर हर पक्ष वार्षिक वेतन आधार तक के कवर किए गए वेतन पर यह दर चुकाता है | 6.2% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| कर्मचारी और नियोक्ता, दोनों में से हर एक के लिए Medicare कर की दर हर पक्ष कवर किए गए वेतन पर यह दर चुकाता है; वेतन आधार की कोई सीमा नहीं | 1.45% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| प्रति कर्मचारी संघीय बेरोज़गारी कर योग्य वेतन आधार कैलेंडर वर्ष के दौरान हर कर्मचारी को दिया गया पहला वेतन | $7,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| राज्य क्रेडिट से पहले संघीय बेरोज़गारी कर की दर किसी राज्य बेरोज़गारी क्रेडिट से पहले की दर | 6.0% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| FUTA सामान्य परीक्षण के लिए तिमाही वेतन चालू या पिछले वर्ष की किसी भी कैलेंडर तिमाही में चुकाया वेतन; वैकल्पिक कर्मचारी-सप्ताह परीक्षण भी लागू होता है | $1,500 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| FUTA सामान्य परीक्षण के लिए कर्मचारी सप्ताह चालू या पिछले वर्ष के वे अलग-अलग सप्ताह जिनमें किसी कर्मचारी ने कम से कम एक दिन का कुछ हिस्सा काम किया | 20 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| अतिरिक्त Medicare नियोक्ता विथहोल्डिंग की शुरुआत की सीमा कैलेंडर वर्ष में यह नियोक्ता किसी कर्मचारी को जितना वेतन देता है | $200,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| अतिरिक्त Medicare विथहोल्डिंग की दर नियोक्ता की वार्षिक विथहोल्डिंग सीमा से ऊपर के वेतन पर केवल कर्मचारी पर लगने वाला कर | 0.9% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| मासिक जमा अनुसूची के लिए रोज़गार कर लुकबैक सीमा Form 941 की लुकबैक देनदारी इस राशि या इससे कम हो तो मासिक जमा, विशेष नियमों के अधीन | $50,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| रोज़गार कर के अगले कार्य दिवस पर जमा करने की शर्त मासिक या अर्धसाप्ताहिक जमा अवधि के दौरान किसी भी दिन संचित कर देनदारी | $100,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| Form 941 में रिटर्न के साथ भुगतान करने की छोटी देनदारी की सीमा मौजूदा या पिछली तिमाही की कर देनदारी इस राशि से कम हो और मौजूदा तिमाही में अगले दिन जमा करने की बाध्यता न हो | $2,500 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| संघीय बेरोज़गारी कर की तिमाही जमा की शर्त जमा करना होगा जब जमा हुई तिमाही FUTA देनदारी, आगे लाई गई राशि समेत, इस राशि से अधिक हो जाए | $500 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| एक से पाँच दिन देर होने पर संघीय जमा जुर्माना उस राशि का हिस्सा जो सही तरीके से या समय पर जमा नहीं की गई | 2% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| छह से पंद्रह दिन देर होने पर संघीय जमा जुर्माना उस राशि का हिस्सा जो सही तरीके से या समय पर जमा नहीं की गई | 5% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| सोलह दिन देर होने के बाद संघीय जमा जुर्माना यह तब भी लागू होता है जब ज़रूरी जमा सीधे IRS को या रिटर्न के साथ चुकाया गया हो, अपवादों के अधीन | 10% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| IRS नोटिस की अवधि के बाद संघीय जमा जुर्माना पहले नोटिस या तुरंत माँग, जो भी पहले हो, के दस दिन बाद भी बकाया राशियों पर लागू | 15% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide जाँचा गया |
| Form 944 का अनुरोध करने के लिए वार्षिक रोज़गार कर देनदारी की सीमा नियोक्ता का अनुमान है कि वार्षिक रोज़गार कर देनदारी इस राशि या इससे कम रहेगी; IRS की लिखित मंज़ूरी आवश्यक है | $1,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Instructions for Form 944 जाँचा गया |
| California में दोबारा नियुक्ति की रिपोर्टिंग के लिए अलग रहने की अवधि एक ही नियोक्ता से अलग रहने के लगातार दिन, जिसके बाद लौटने वाला कर्मचारी रिपोर्ट योग्य पुनर्नियुक्ति माना जाता है | 60 | California EDD: New Employee Registry जाँचा गया |
| California में प्रति माह इलेक्ट्रॉनिक नए-कर्मचारी रिपोर्ट इलेक्ट्रॉनिक रूप से नए कर्मचारी की जानकारी फ़ाइल करने वालों के लिए मासिक रिपोर्टिंग क्रम; रिपोर्ट योग्य कर्मचारी न हो तो खाली रिपोर्ट ज़रूरी नहीं | दो | California EDD: New Employee Registry जाँचा गया |
| कैलिफ़ोर्निया में नए कर्मचारी की इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टों के बीच न्यूनतम दिन रिपोर्ट योग्य नई भर्तियाँ होने पर दो मासिक इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टों के बीच न्यूनतम अंतर | 12 | California EDD: New Employee Registry जाँचा गया |
| कैलिफ़ोर्निया में नए कर्मचारी की इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टों के बीच अधिकतम दिन रिपोर्ट योग्य नई भर्तियाँ होने पर दो मासिक इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टों के बीच अधिकतम अंतर | 16 | California EDD: New Employee Registry जाँचा गया |
| नए कर्मचारी की देर से रिपोर्टिंग पर California में प्रति कर्मचारी जुर्माना EDD के अनुसार हर बिना रिपोर्ट किए कर्मचारी पर यह राशि वसूली जा सकती है | $24 कर वर्ष 2026 | California EDD: New Employee Registry जाँचा गया |
| नए-कर्मचारी रिपोर्ट को छोड़ने या झूठी बनाने के लिए जानबूझकर सहमत होने पर California का जुर्माना EDD के अनुसार नियोक्ता और कर्मचारी के बीच जानबूझकर किए गए समझौते पर यह राशि वसूली जा सकती है | $490 कर वर्ष 2026 | California EDD: New Employee Registry जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: Publication 15, Employer's Tax Guide
- IRS: Publication 15-T, Federal Income Tax Withholding Methods
- IRS: कर्मचारियों की भर्ती
- IRS: रोज़गार कर जमा करना और रिपोर्ट करना
- IRS: रोज़गार कर की देय तिथियाँ
- IRS: S corporation के कर्मचारी, शेयरधारक और कॉर्पोरेट अधिकारी
- IRS: एकल-सदस्य सीमित देयता कंपनियाँ
- IRS: नियोक्ता पहचान संख्या
- IRS: साझेदार और स्वरोज़गार
- IRS: Instructions for Form 941
- California EDD: payroll कर खाते के लिए पंजीकरण
- California EDD: नियोक्ता के रूप में पंजीकरण
- California EDD: New Employee Registry
- California EDD: payroll कर
- California EDD: नए नियोक्ताओं के लिए संसाधन
- IRS: Instructions for Form 944
- IRS: 2026 Forms W-2 and W-3 instructions
- IRS: बिना चुकाए रोज़गार करों के लिए तीसरे पक्ष की देनदारी
- IRS: Trust fund recovery penalty
- California EDD: LLC और साझेदारी का payroll
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
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