यह किसके लिए है
- वे कर्मचारी जिन्हें W-2 कभी नहीं मिला, नौकरी छोड़ने के बाद भी
- वे कर्मचारी जिनका नियोक्ता बंद हो गया या जिन्हें गलत आँकड़ों वाला W-2 भेजा गया
- वे कर्मचारी जिन्होंने Form 4852 से रिटर्न भरा और बाद में असली W-2 पाया
यहाँ शामिल नहीं
- छूटे हुए Form 1099-R और पेंशन विवरण
- देर से W-2 दाखिल करने का नियोक्ता का अपना दायित्व और उसके जुर्माने
- वे रिफ़ंड जो IRS वेतन और कटे कर की समीक्षा के दौरान रोक लेता है
- बिना कर कटे भुगतान, जैसे ठेकेदार या साइड आय
W-2 नहीं मिला: क्या करें, क्रम से
पहले नियोक्ता से माँगें, फिर फरवरी के अंत के बाद IRS को फ़ोन करें, और तब भी W-2 न आए तो Form 4852 से समय पर रिटर्न भरें। IRS यह क्रम Topic 154 और खुद Form 4852 पर तय करता है, जिसमें कहा गया है कि IRS से संपर्क करने या फ़ॉर्म भरने से पहले नियोक्ता को आज़माएँ।
| चरण | कब | क्या होता है |
|---|---|---|
| 1. नियोक्ता या उसके पेरोल कार्यालय से पूछें | W-2 देर से आते ही | पता पक्का करें, देखें कि वह ऑनलाइन वेतन खाते में तो नहीं डाला गया, पूछें कि कब भेजा गया था, या दोबारा जारी प्रति माँगें। |
| 2. IRS को 800-829-1040 पर फ़ोन करें | फरवरी के अंत के बाद | IRS W-2 माँगने के लिए नियोक्ता से संपर्क करता है और आपको निर्देशों के साथ Form 4852 भेजता है। |
| 3. Form 4852 से रिटर्न भरें | अगर रिटर्न भरते समय भी W-2 न हो | आप अपने वेतन और काटे गए कर का सबसे अच्छा अनुमान लिखते हैं, बताते हैं कि वह कैसे निकाला, और फ़ॉर्म को अपने रिटर्न के साथ लगाते हैं। |
| 4. ज़रूरत हो तो संशोधन करें | अगर असली W-2 में बाद में अलग आँकड़े दिखें | आप W-2 की प्रति के साथ Form 1040-X भरते हैं। |
कई W-2 में से एक छूटा है? जो आपके पास हैं उनसे रिटर्न भरें, और हर छूटे हुए के लिए अलग Form 4852 लगाएँ।
मामला तब आसान नहीं रहता जब नियोक्ता बंद हो गया हो, आपको नकद भुगतान हुआ हो या ठेकेदार माना गया हो, आपके पास सिर्फ़ हाथ में आने वाले वेतन के आँकड़े हों, नियोक्ता ने आपको दिए से कम रिपोर्ट किया हो, कई साल छूटे हों, या IRS आपके दावा किए कटे कर को क्रेडिट न दे। ऐसे मामले फ़ॉर्म पर नहीं, सबूत पर टिके होते हैं।
इकट्ठा करें: साल की आखिरी पे स्टब (या वर्ष-से-अब तक के आँकड़े दिखाता कोई भी स्टब), उसी नियोक्ता का पिछले साल का W-2, आपके वेतन के बैंक जमा, आपकी नौकरी की तारीखें, और नियोक्ता का नाम, पता, फ़ोन नंबर और, अगर पता हो, नियोक्ता पहचान संख्या (EIN)।
मेरे नौकरी छोड़ने के बाद भी, नियोक्ता को मेरा W-2 कब तक भेजना होता है?
नियोक्ता को आपका W-2 1 फ़रवरी 2027 तक देना होता है। अगर आपने साल के दौरान नौकरी छोड़ी, तो नियोक्ता उसे आपके जाने के बाद कभी भी भेज सकता है, पर उस तारीख से देर से नहीं। अगर आप नौकरी छोड़ने के बाद माँगते हैं, तो नियोक्ता को उसे आपके अनुरोध या आखिरी वेतन, जो बाद का हो, के 30 दिनों के भीतर देना होगा, अगर वह नियमित तारीख से पहले आता हो। लिखित में माँगें और सबूत रखें: कानून 30 दिन उस दिन से गिनता है जब नियोक्ता को लिखित अनुरोध मिलता है (W-2 के निर्देश; 26 U.S.C. 6051)।
| स्थिति | W-2 कब देय है |
|---|---|
| आपने पूरे साल काम किया, या साल के दौरान नौकरी छोड़ी | 1 फ़रवरी 2027 तक |
| नौकरी छोड़ने के बाद आपने लिखित में माँगा | अनुरोध या आखिरी वेतन भुगतान के 30 दिनों के भीतर, जो बाद का हो, अगर वह 1 फ़रवरी 2027 से पहले हो |
| व्यवसाय बंद हो गया | नियोक्ता के आखिरी Form 941 या 944 की नियत तारीख तक |
| आपकी प्रति खो गई | नियोक्ता "REISSUED STATEMENT" चिह्नित प्रति दे सकता है (इलेक्ट्रॉनिक प्रति पर चिह्न की ज़रूरत नहीं) और उसके लिए शुल्क ले सकता है |
क्या थोड़े समय की या कम वेतन वाली नौकरी पर भी W-2 मिलता है?
आम तौर पर हाँ। अगर नियोक्ता ने कोई भी आयकर, Social Security या Medicare कर काटा है, तो उसे वेतन की राशि चाहे जो हो, W-2 जारी करना होता है। उसे यह तब भी जारी करना होता है जब आप Form W-4 पर छूट का दावा न करते तो उसे आयकर काटना पड़ता, या उसने आपको $2,000 या ज़्यादा वेतन दिया हो, चाहे कुछ भी न कटा हो (W-2 के निर्देश)। घरेलू नियोक्ता (वह परिवार जो नैनी, देखभालकर्ता या सफ़ाई करने वाले को भुगतान करता है) पर W-2 तभी बनता है जब उसने आयकर काटा हो या आपको Social Security और Medicare वेतन में $3,000 या ज़्यादा दिया हो; उससे कम होने पर भुगतान अपने रिकॉर्ड से रिपोर्ट करें (Publication 926)। W-2 की जगह Form 1099 पर रिपोर्ट हुआ भुगतान अलग सवाल है; बिना कर कटे भुगतान के लिए तिमाही अनुमानित कर भुगतान देखें।
नियोक्ता मेरा W-2 नहीं भेज रहा: IRS उससे कब संपर्क करेगा?
IRS तभी आगे आता है जब फरवरी का अंत हो जाए और आप नियोक्ता को आज़मा चुके हों। 800-829-1040 पर फ़ोन करें और अपना नाम, पता, फ़ोन नंबर, सामाजिक सुरक्षा संख्या और नौकरी की तारीखें, साथ में नियोक्ता का नाम, पता और फ़ोन नंबर बताएँ (Form 4852)। फिर IRS नियोक्ता से छूटा हुआ फ़ॉर्म माँगता है और आपको निर्देशों के पत्र के साथ Form 4852 भेजता है (Topic 154)।
यह फ़ोन आपकी रिटर्न दाखिल करने की समय-सीमा नहीं बदलता। अगर W-2 समय पर नहीं आता, तो आप Form 4852 से रिटर्न भरें। फ़ॉर्म की लाइन 4 कहती है कि आपने IRS को सूचित किया है, इसलिए पहले फ़ोन करें; अगर IRS की प्रति नहीं आई, तो फ़ॉर्म irs.gov पर है।
अगर नियोक्ता बंद हो गया हो तो?
बंद होता व्यवसाय भी आपको W-2 देने के लिए बाध्य है, जो उसके आखिरी Form 941 या 944 की नियत तारीख तक देय है (W-2 के निर्देश)। अगर कोई जवाब न दे, तो वही कदम उठाएँ: हर कोशिश का रिकॉर्ड रखें, फरवरी के बाद IRS को फ़ोन करें, और Form 4852 से रिटर्न भरें। फ़ॉर्म की लाइन 10 आपसे उन कोशिशों का ब्योरा माँगती है।
क्या मेरा IRS वेतन और आय ट्रांसक्रिप्ट W-2 की जगह ले सकता है?
दाखिल करने के दस्तावेज़ के रूप में नहीं, पर आँकड़े जाँचने में मदद कर सकता है। IRS छूटे हुए W-2 के विकल्प के रूप में Form 4852 का नाम लेता है। वेतन और आय ट्रांसक्रिप्ट वे W-2 और दूसरे सूचना रिटर्न दिखाता है जो नियोक्ताओं और भुगतानकर्ताओं ने IRS के पास दाखिल किए हैं, इसलिए अगर नियोक्ता ने आपका W-2 दाखिल किया है, तो ट्रांसक्रिप्ट में उसके आँकड़े दिखते हैं। अगर आप उस पर भरोसा करें, तो Form 4852 की लाइन 9 पर यह बताएँ।
ट्रांसक्रिप्ट खाली या कम दिखने के आम कारण:
- बहुत जल्दी। चालू साल का डेटा आम तौर पर फरवरी के पहले हफ़्ते में दिखता है। चालू साल के वेतन और आय ट्रांसक्रिप्ट पर "No record of return filed" का मतलब है कि डेटा अभी पोस्ट नहीं हुआ (ट्रांसक्रिप्ट के सवाल-जवाब)।
- नियोक्ता ने दाखिल नहीं किया। ट्रांसक्रिप्ट सिर्फ़ IRS के पास दाखिल फ़ॉर्म दिखाता है, जो आपको जारी हर फ़ॉर्म नहीं हो सकते।
- नियोक्ता ने दिए से कम रिपोर्ट किया। ट्रांसक्रिप्ट वही दोहराता है जो नियोक्ता ने दाखिल किया, वह नहीं जो आपने कमाया।
ट्रांसक्रिप्ट जो भी दिखाए, आप वही रिपोर्ट करें जो आपने सचमुच कमाया। Form 4852 कहता है कि सही रिटर्न की ज़िम्मेदारी आपकी है, चाहे आपको W-2 मिला हो या नहीं, और चाहे वह सही हो या नहीं। अगर आपके रिटर्न का वेतन ट्रांसक्रिप्ट से ज़्यादा है, तो सबूत के रूप में अपने पे स्टब और जमा रखें।
वेतन और आय ट्रांसक्रिप्ट अपने IRS ऑनलाइन खाते से या Form 4506-T से लें।
मैं अपने पे स्टब से Form 4852 कैसे भरूँ?
अपनी आखिरी पे स्टब के वर्ष-से-अब तक के आँकड़े लाइन 7 में उतारें, फिर लाइन 9 पर अपना तरीका और लाइन 10 पर W-2 पाने की अपनी कोशिशें समझाएँ। जहाँ आपके पास पूरे W-2 आँकड़े नहीं हैं, वहाँ Form 4852 आपको आखिरी पे स्टब इस्तेमाल करने को कहता है।
| लाइन | क्या लिखें | आम तौर पर कहाँ से आता है |
|---|---|---|
| 4 | कर वर्ष, और Form W-2 का box चिह्नित करें | |
| 5–6 | नियोक्ता का नाम, पता और EIN (अगर पता हो) | उसी नियोक्ता की कोई स्टब या पिछले साल का W-2 |
| 7a | कुल वेतन, आपके रिपोर्ट किए टिप और अन्य भुगतान, जैसे W-2 का box 1 दिखाता | वर्ष-से-अब तक का सकल वेतन, घटा कर-पूर्व सेवानिवृत्ति अंशदान और कर-पूर्व स्वास्थ्य प्रीमियम |
| 7b | Social Security कर के अधीन वेतन, टिप को छोड़कर | अगर दिखे तो वर्ष-से-अब तक का Social Security वेतन; नहीं तो सकल वेतन घटा कर-पूर्व स्वास्थ्य प्रीमियम, 401(k) या 403(b) अंशदान को हटाए बिना |
| 7c | Medicare कर के अधीन वेतन और टिप | अगर दिखे तो वर्ष-से-अब तक का Medicare वेतन; नहीं तो 7b की तरह निकालें, टिप जोड़कर, पर बिना वेतन-आधार की सीमा के |
| 7d | नियोक्ता को रिपोर्ट किए आपके टिप | आपकी टिप की रिपोर्टें |
| 7e | काटा गया संघीय आयकर | वर्ष-से-अब तक का संघीय विथहोल्डिंग |
| 7f–7g | काटा गया राज्य और स्थानीय आयकर, राज्य और इलाके के नाम के साथ | वर्ष-से-अब तक का राज्य और स्थानीय विथहोल्डिंग |
| 7h–7i | काटा गया Social Security और Medicare कर, सिर्फ़ आपका हिस्सा | वर्ष-से-अब तक की Social Security और Medicare (या FICA) लाइनें |
| 9 | आपने राशियाँ कैसे निकालीं | "फलाँ तारीख की आखिरी पे स्टब", "पिछले साल का W-2, काम किए महीनों के अनुपात में", वगैरह |
| 10 | W-2 पाने की आपकी कोशिशें | वे तारीखें जब आपने नियोक्ता और IRS से संपर्क किया |
लाइन 7a और लाइन 7b अलग हो सकती हैं। फ़ॉर्म की लाइन 7a का पाठ "before deductions" कहता है, पर W-2 जो आँकड़ा दिखाएगा उसमें कुछ कटौतियाँ शामिल नहीं होतीं: 401(k) या 403(b) योजना में चुने हुए अंशदान आयकर के लिए W-2 वेतन से बाहर रहते हैं, पर Social Security और Medicare वेतन में शामिल होते हैं (W-2 के निर्देश)। नियोक्ता की cafeteria योजना के ज़रिए कटे कर-पूर्व स्वास्थ्य प्रीमियम आम तौर पर तीनों से बाहर रहते हैं (Publication 15-B)।
Form 4852 में नकद टिप (box 12 कोड TP), टिप के पेशे का कोड (box 14b) या योग्य ओवरटाइम (box 12 कोड TT) के लिए कोई लाइन नहीं है, जो अब W-2 टिप और ओवरटाइम की कटौतियों के लिए दिखाता है (W-2 के निर्देश)। अगर आप दोनों में से किसी का दावा करते हैं, तो अपनी टिप की रिपोर्टें और ओवरटाइम वेतन के रिकॉर्ड रखें और लाइन 9 पर उन आँकड़ों को समझाएँ।
Form 4852 को अपने Form 1040, 1040-SR या 1040-X के पीछे लगाएँ, किसी भी सहायक फ़ॉर्म या schedule से पहले, और एक प्रति अपने पास रखें।
अगर मेरे पास सिर्फ़ आखिरी स्टब है, या साल के अंत की स्टब नहीं है, तो क्या करूँ?
Form 4852 के लिए वर्ष-से-अब तक के कुल वाली आखिरी स्टब सबसे अच्छा स्रोत है। पहले की स्टब को अनुपात में बढ़ाया जा सकता है। IRS की स्वयंसेवी तैयारकर्ताओं की मार्गदर्शिका ये तरीके बताती है:
- वर्ष-से-अब तक के आँकड़ों वाली बीच की स्टब: उसमें आए महीनों से भाग दें, फिर आपने जितने महीने काम किया उनसे गुणा करें।
- एक अवधि के वेतन और कटौतियों वाली स्टब: अगर आपका वेतन स्थिर था, तो आपके काम की वेतन अवधियों की संख्या से गुणा करें।
- उसी नियोक्ता का पिछले साल का W-2: अगर आपका वेतन और कटौतियाँ लगभग वैसी ही रहीं, तो इस साल आपके काम के समय के अनुपात में उसे बदलें।
- सिर्फ़ हाथ में आने वाला वेतन: वही मार्गदर्शिका कहती है कि सिर्फ़ शुद्ध वेतन दिखाने वाली स्टब से Form 4852 न भरें। पहले कोई ज़्यादा भरोसेमंद स्रोत खोजें, जैसे पिछले साल का W-2।
मैं कटे Social Security, Medicare और राज्य कर का अनुमान कैसे लगाऊँ?
जहाँ आपकी स्टब पर विथहोल्डिंग की लाइनें हैं, वहाँ उन्हें इस्तेमाल करें। जहाँ नहीं हैं, वहाँ Social Security और Medicare तय दरों पर चलते हैं, पर संघीय और राज्य आयकर विथहोल्डिंग नहीं चलता।
| कर | अनुमान कैसे लगाएँ |
|---|---|
| Social Security (लाइन 7h) | लाइन 7b और 7d के जोड़ का 6.2%, क्योंकि इसमें टिप पर कर भी शामिल है। लाइन 7b और 7d का जोड़ $184,500 की वेतन-आधार सीमा से ज़्यादा नहीं हो सकता। |
| Medicare (लाइन 7i) | लाइन 7c का 1.45%, और $200,000 से ऊपर के Medicare वेतन पर 0.9% अतिरिक्त |
| संघीय आयकर (लाइन 7e) | स्टब पर वर्ष-से-अब तक का आँकड़ा, या एक अवधि का विथहोल्डिंग गुणा वेतन के दिनों की संख्या। यह आपके Form W-4 पर निर्भर है और किसी दर से नहीं निकाला जा सकता। |
| राज्य और स्थानीय आयकर (लाइन 7f–7g) | स्टब पर वर्ष-से-अब तक के आँकड़े। हर राज्य अपना विथहोल्डिंग और अपने रिटर्न के नियम खुद तय करता है। |
सिर्फ़ Social Security और Medicare में अपना हिस्सा लिखें, नियोक्ता का नहीं (Form 4852)। वही लिखें जो सचमुच कटा था, वह नहीं जो कटना चाहिए था।
आपका राज्य का रिटर्न आपके राज्य के नियमों पर चलता है। अपनी राज्य की कर एजेंसी से पूछें कि W-2 न होने पर वह क्या स्वीकार करती है।
क्या मुझे Form 4852 से समय पर रिटर्न भरना चाहिए, या विस्तार लेकर इंतज़ार करना चाहिए?
IRS करदाताओं से कहता है कि फ़ॉर्म छूटा हो या गलत हो तब भी समय पर रिटर्न भरें, और अगर नियत तारीख तक W-2 न आए तो Form 4852 इस्तेमाल करें (Form 4852; Topic 154; IRS tax tip)। विस्तार दूसरा रास्ता है, पर वह रिटर्न भरने के लिए समय देता है, भुगतान के लिए नहीं।
| Form 4852 से समय पर रिटर्न भरें | Form 4868 से विस्तार लें और इंतज़ार करें | |
|---|---|---|
| रिटर्न दाखिल करने की समय-सीमा | अप्रैल की नियमित नियत तारीख | 15 अक्टूबर |
| देय कर | रिटर्न के साथ चुकाया जाता है | अनुमान लगाएँ और अप्रैल की नियत तारीख तक चुकाएँ; उसके बाद जो कर बिना चुकाया रहता है उस पर ब्याज चलता है, और देर से भुगतान का जुर्माना लगता है, जब तक आपके कुल कर का कम से कम 90% अप्रैल तक न चुका दिया गया हो और बाकी रिटर्न के साथ न आए |
| अगर W-2 बाद में अलग निकले | Form 1040-X भरें | अगर W-2 आपके रिटर्न भरने से पहले आ जाए तो संशोधन नहीं |
| जोखिम | अगर आपका अनुमान गलत था तो संशोधन | बिना चुकाए कर पर ब्याज; अगर अप्रैल तक 90% से कम चुकाया गया हो तो प्रति महीने 0.5% का देर से भुगतान का जुर्माना, अधिकतम 25% तक |
Form 4868 कहता है कि विस्तार के साथ भी, नियमित नियत तारीख तक न चुकाए कर पर ब्याज चलता है। दोनों ही रास्तों में, अप्रैल तक आपको वेतन और कटे कर का अनुमान चाहिए ही।
मेरा W-2 गलत है: Form W-2c या Form 4852?
पहले नियोक्ता से सुधारा हुआ W-2 माँगें, जिसे Form W-2c कहते हैं। नियोक्ता गलत नाम, सामाजिक सुरक्षा संख्या या राशि सुधारने और आपको सुधारी हुई प्रति देने के लिए Form W-2c इस्तेमाल करते हैं।
अगर नियोक्ता ने फरवरी के अंत तक सुधार नहीं किया, तो IRS को फ़ोन करें या Taxpayer Assistance Center जाएँ। IRS नियोक्ता को पत्र भेजकर कहता है कि वह 10 दिनों के भीतर आपको सुधारा हुआ W-2 दे, और आपको Form 4852 के निर्देश भेजता है (IRS: अगर आपका W-2 गलत है)। अगर सुधार समय पर नहीं आता, तो सही आँकड़ों के साथ Form 4852 से रिटर्न भरें और लाइन 9 पर बताएँ कि आपको कैसे पता है कि वे सही हैं।
गलत W-2 को बिना सुधारे छोड़ने पर बाद में मेल न खाने का नोटिस भी आ सकता है: IRS नियोक्ताओं के रिपोर्ट किए वेतन की कर्मचारियों के रिटर्न की राशियों से जाँच करता है (W-2 के निर्देश)। उस पत्र के लिए CP2000 मार्गदर्शिका देखें।
रिटर्न भरने के बाद असली W-2 आया: क्या मुझे संशोधन करना होगा?
हाँ, अगर उसके आँकड़े आपके रिपोर्ट किए आँकड़ों से अलग हैं। IRS कहता है कि तब आपको Form 1040-X भरना होगा (Topic 154; Form 4852)। बदलाव को Part II में समझाएँ और नए W-2 की प्रति Form 1040-X के आगे लगाएँ। अगर आप उसे डाक से भेजते हैं, तो अपने बदलावों के साथ भरा हुआ, अद्यतन Form 1040 भी लगाएँ, नहीं तो IRS उसे लौटा देता है (Form 1040-X के निर्देश)।
- ज़्यादा वेतन या कम विथहोल्डिंग: हो सकता है आप पर ज़्यादा कर बने। IRS उस कर पर, जो उसकी नियत तारीख तक नहीं चुकाया गया, ब्याज लगाता है (Form 1040-X के निर्देश)।
- कम वेतन या ज़्यादा विथहोल्डिंग: Form 1040-X आपका रिफ़ंड का दावा है, जो आम तौर पर मूल रिटर्न दाखिल करने के 3 वर्ष के भीतर, या कर चुकाने के 2 वर्ष के भीतर, जो बाद का हो, देना होता है।
अगर W-2 की कोई बात आपके रिपोर्ट किए को नहीं बदलती, तो संशोधन की ज़रूरत नहीं। जिस W-2 को आपने पूरी तरह छोड़ दिया था उसके लिए पिछले रिटर्न से छूटी आय के लिए संशोधन देखें।
क्या Form 4852 पर अनुमान लगाने से मैं मुसीबत में पड़ सकता हूँ?
फ़ॉर्म ऐसा सोच-समझकर लगाया अनुमान माँगता है जिसे आप साबित कर सकें, पर लापरवाही से लगाए अनुमान या फ़ॉर्म के गलत इस्तेमाल पर जुर्माना लग सकता है। Form 4852 आपसे "best estimates" और उन तक पहुँचने का तरीका माँगता है। IRS कहता है कि जो लोग फ़ॉर्म का इस्तेमाल कर से बचने या चोरी के लिए करेंगे, उन्हें वह चुनौती देगा, और गलत इस्तेमाल पर ये संभावित जुर्माने बताता है:
| जुर्माना | राशि |
|---|---|
| सटीकता से जुड़ा जुर्माना | जो कर चुकाया जाना चाहिए था उसका 20% |
| दीवानी धोखाधड़ी का जुर्माना | जो कर चुकाया जाना चाहिए था उसका 75% |
| बेबुनियाद रिटर्न या दस्तावेज़ | $5,000 |
सटीकता से जुड़ा जुर्माना सिर्फ़ गलत इस्तेमाल तक सीमित नहीं है: वह लापरवाही से हुई कम अदायगी या कर के बड़े पैमाने पर कम बताए जाने पर भी लग सकता है। अगर आपने सद्भावना से काम किया और उचित कारण दिखाया, तो IRS उसे हटा या घटा सकता है (IRS: सटीकता से जुड़ा जुर्माना), इसीलिए लाइन 9 और आपके रिकॉर्ड मायने रखते हैं।
आम जाल यह है कि ऐसा कटा कर दावा करना जिसे आप साबित न कर सकें। अगर IRS वेतन और कटे कर की जाँच के लिए आपका रिफ़ंड रोकता है, तो समीक्षा में रोका रिफ़ंड देखें।
Form 4852 की अपनी प्रति, स्टब और जमा के रिकॉर्ड रखें। फ़ॉर्म कहता है कि उसे तब तक रखें जब तक आप Social Security लाभ पाना शुरू न करें, और अगले साल 30 सितंबर के बाद अपने Social Security ऑनलाइन खाते में देखें कि नियोक्ताओं ने आपके लिए कितना वेतन रिपोर्ट किया।
उदाहरण
ये उदाहरण समझाने के लिए हैं और अमेरिकी डॉलर में हैं।
नौकरी छोड़ने के बाद आखिरी पे स्टब
Tom ने अक्टूबर में नौकरी छोड़ी। उसकी आखिरी स्टब पर वर्ष-से-अब तक का वेतन $38,000 और काटा गया संघीय कर $3,100 है। W-2 नहीं आया। उसने जनवरी में नियोक्ता से पूछा, मार्च की शुरुआत में IRS को फ़ोन किया, और Form 4852 से समय पर रिटर्न भरा। लाइन 7a में $38,000 और लाइन 7e में $3,100 है; लाइन 7h और 7i में स्टब से Social Security और Medicare की राशियाँ उतारी गई हैं। लाइन 9 पर लिखा है "15 अक्टूबर की final pay stub"।
नियोक्ता बंद हो गया
Rosa ने एक रेस्तराँ में छह हफ़्ते काम किया, जो बाद में बंद हो गया, और लगभग $4,000 कमाए, जिसमें उसके रिपोर्ट किए टिप भी शामिल हैं। पुराने नंबर पर कोई जवाब नहीं देता। उसके पास दो स्टब हैं जो सकल वेतन और कटौतियाँ दिखाती हैं, और उसका बैंक रिकॉर्ड लगभग बराबर राशि के छह वेतन-दिन दिखाता है। वह स्टब के वेतन और विथहोल्डिंग को छह वेतन-दिनों के अनुपात में बढ़ाती है, जो विथहोल्डिंग स्टब में नहीं दिखती उसका दावा नहीं करती, लाइन 7a पर लगभग $4,000 लिखती है, लाइन 9 पर तरीका समझाती है, और लाइन 10 पर अपने फ़ोन कॉल सूचीबद्ध करती है।
W-2 देर से आता है और अलग निकलता है
Ana ने अप्रैल में Form 4852 पर $52,000 के वेतन के साथ रिटर्न भरा। जून में W-2 आता है जिसमें $53,500 दिखता है। वह W-2 लगाकर अतिरिक्त $1,500 रिपोर्ट करते हुए Form 1040-X ई-फ़ाइल करती है, और जुड़ा कर ब्याज के साथ चुकाती है।
आपके मामले में अलग है?
- कई साल के रिटर्न दाखिल नहीं हुए और W-2 भी छूटे हैं: छूटे रिटर्न की भरपाई देखें।
- IRS उस कटे कर को क्रेडिट नहीं दे रहा जो आपके नियोक्ता ने काटा पर रिपोर्ट नहीं किया: समीक्षा में रोका रिफ़ंड देखें।
- IRS कहता है कि आपके रिटर्न से वेतन छूट गया था (CP2000): CP2000 का जवाब देना देखें।
- आपने कुछ वेतन छोड़कर रिटर्न भर दिया: पिछले रिटर्न से छूटी आय के लिए संशोधन देखें।
- आपके वेतन पर कर नहीं कटा, जैसे ठेकेदार या साइड आय: तिमाही अनुमानित कर भुगतान देखें।
- आप नियोक्ता हैं और आपके W-2 देर से हैं: देर से ठेकेदार और कर्मचारी कर फ़ॉर्म देखें।
- नियोक्ता बंद हो गया या उसने आपका वेतन कम रिपोर्ट किया, आपको नकद भुगतान हुआ या ठेकेदार माना गया, या संयुक्त रिटर्न में कई W-2 छूटे हैं: ये मामले सबूत और अनुमान पर टिके हैं; व्यक्तिगत कर सहायता लें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| 2026 के Forms W-2 और W-3 फ़ाइल करने और कर्मचारियों को देने की अंतिम तिथि 2026 के Forms W-2 और W-3 को SSA के पास इस तिथि तक फ़ाइल करें और कर्मचारियों को W-2 इसी तिथि तक दें | 1 फ़रवरी 2027 कर वर्ष 2026 | IRS: Forms W-2 और W-3 के सामान्य निर्देश (2026) जाँचा गया |
| ऐसा वेतन जिस पर W-2 ज़रूरी है, भले ही कोई आयकर, Social Security या Medicare कर न कटा हो 2025 के बाद दिए गए वेतन के लिए (P.L. 119-21, पहले $600 था); 2026 के बाद हर कैलेंडर वर्ष में महँगाई के अनुसार समायोजित। किसी भी राशि का विथहोल्डिंग हुआ हो तो W-2 ज़रूरी है। | $2,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Forms W-2 और W-3 के सामान्य निर्देश जाँचा गया |
| घरेलू कर्मचारी का Social Security और Medicare वेतन जिस पर W-2 ज़रूरी है घरेलू नियोक्ता को ऐसे किसी भी वेतन के लिए भी W-2 फ़ाइल करना होता है जिसमें से उसने संघीय आयकर काटा हो, राशि चाहे जितनी हो। | $3,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 926, घरेलू नियोक्ता के लिए कर मार्गदर्शिका जाँचा गया |
| कर्मचारी और नियोक्ता में से हर एक के लिए सामाजिक सुरक्षा कर की दर हर पक्ष वार्षिक वेतन आधार तक के कवर किए गए वेतन पर यह दर चुकाता है | 6.2% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, नियोक्ता की कर मार्गदर्शिका जाँचा गया |
| सामाजिक सुरक्षा वेतन आधार Social Security वाले हिस्से के कर के अधीन वेतन और स्वरोज़गार की शुद्ध कमाई की अधिकतम संयुक्त राशि | $184,500 कर वर्ष 2026 | IRS: Form 1040-ES (2026) जाँचा गया |
| कर्मचारी और नियोक्ता, दोनों में से हर एक के लिए Medicare कर की दर हर पक्ष कवर किए गए वेतन पर यह दर चुकाता है; वेतन आधार की कोई सीमा नहीं | 1.45% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, नियोक्ता की कर मार्गदर्शिका जाँचा गया |
| अतिरिक्त Medicare नियोक्ता विथहोल्डिंग की शुरुआत की सीमा कैलेंडर वर्ष में यह नियोक्ता किसी कर्मचारी को जितना वेतन देता है | $200,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, नियोक्ता की कर मार्गदर्शिका जाँचा गया |
| अतिरिक्त Medicare विथहोल्डिंग की दर नियोक्ता की वार्षिक विथहोल्डिंग सीमा से ऊपर के वेतन पर केवल कर्मचारी पर लगने वाला कर | 0.9% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15, नियोक्ता की कर मार्गदर्शिका जाँचा गया |
| समय पर स्वचालित विस्तार के साथ कैलेंडर-वर्ष व्यक्तिगत फ़ाइलिंग की नियमित अंतिम तिथि कर वर्ष के बाद; सप्ताहांत, छुट्टी, विदेश और आपदा के नियम लागू अंतिम तिथि बदल सकते हैं। | 15 अक्टूबर | IRS: अपना रिटर्न फ़ाइल करने के लिए विस्तार लें जाँचा गया |
| व्यक्ति के विस्तार अवधि में देर से भुगतान पर उचित कारण के लिए भुगतान की सीमा नियमित देय तिथि तक कुल अंतिम कर का कम से कम इतना हिस्सा चुकाएँ और बाकी बकाया समय पर फ़ाइल किए गए विस्तारित रिटर्न के साथ; ब्याज फिर भी लगता है। | 90% | IRS: Form 4868 के निर्देश जाँचा गया |
| देर से भुगतान के जुर्माने की सामान्य मासिक दर हर उस महीने या महीने के हिस्से के लिए बकाया कर का जब तक कर बिना चुकाया रहे; कुछ मामलों में विशेष दरें लागू हो सकती हैं | 0.5% | IRS: देर से भुगतान का जुर्माना जाँचा गया |
| देर से भुगतान के जुर्माने की सामान्य अधिकतम दर बिना चुकाए कर का अधिकतम प्रतिशत | 25% | IRS: देर से भुगतान का जुर्माना जाँचा गया |
| फ़ाइल करने के बाद Form 1040-X रिफ़ंड दावे की सामान्य अवधि मूल रिटर्न फ़ाइल करने के बाद, विस्तार सहित; भुगतान के बाद की अवधि से तुलना करें और विशेष नियम तथा भुगतान की पिछली अवधि लागू करें। | 3 वर्ष | IRS: Form 1040-X के निर्देश जाँचा गया |
| भुगतान के बाद Form 1040-X रिफ़ंड दावे की सामान्य अवधि कर चुकाने के बाद; फ़ाइलिंग के बाद की अवधि से तुलना करें और विशेष नियम तथा भुगतान की पिछली अवधि लागू करें। | 2 वर्ष | IRS: Form 1040-X के निर्देश जाँचा गया |
| सटीकता-संबंधी जुर्माने की दर कम भुगतान का वह हिस्सा, जो लापरवाही, नियमों की अनदेखी या कर के काफ़ी कम घोषित होने के कारण है | 20% | IRS: सटीकता से जुड़ा जुर्माना जाँचा गया |
| सिविल धोखाधड़ी जुर्माने की दर धोखाधड़ी से जुड़ी कम चुकाई गई राशि के हिस्से पर (26 U.S.C. 6663(a)) | 75% | US Code: 26 U.S.C. 6663, धोखाधड़ी जुर्माना लगाना जाँचा गया |
| फ़िज़ूल (frivolous) रिटर्न या निर्दिष्ट फ़िज़ूल प्रस्तुति पर सिविल जुर्माना (section 6702) फ़ॉर्म के गलत उपयोग पर संभावित जुर्माने के रूप में Form 4852 पर दर्ज | $5,000 | IRS: Form 4852 (Rev. सितंबर 2020) जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: Topic no. 154, Form W-2 और Form 1099-R (गलत होने या न मिलने पर क्या करें)
- IRS: अगर आपको W-2 नहीं मिलता या आपका W-2 गलत है
- IRS Tax Tip 2023-25: W-2 या Form 1099 छूटा या गलत हो तो क्या करें
- IRS: Form 4852 (Rev. सितंबर 2020)
- IRS: Publication 5396-A, Form W-2 या 1099-R न मिलने पर Form 4852 का इस्तेमाल
- IRS: Forms W-2 और W-3 के सामान्य निर्देश
- IRS: Publication 15-B, नियोक्ता के लिए फ्रिंज बेनिफ़िट कर मार्गदर्शिका
- IRS: Publication 926, घरेलू नियोक्ता के लिए कर मार्गदर्शिका
- 26 U.S.C. 6051, कर्मचारियों के लिए प्राप्तियाँ
- IRS: व्यक्तियों के लिए ट्रांसक्रिप्ट के प्रकार और उन्हें मँगवाने के तरीके
- IRS: व्यक्तियों के लिए ट्रांसक्रिप्ट सेवाओं के सवाल-जवाब
- IRS: Form W-2c, सुधारा हुआ वेतन और कर विवरण, के बारे में
- IRS: Form 4868, रिटर्न दाखिल करने के लिए स्वचालित विस्तार का आवेदन
- IRS: Form 1040-X के निर्देश
- IRS: सटीकता से जुड़ा जुर्माना
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
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- : पहली बार प्रकाशित।