यह किसके लिए है
- वे कर्मचारी जिनके पास एक साथ दो या तीन नौकरियाँ हैं
- संयुक्त रिटर्न भरने वाले विवाहित जोड़े, जिनमें दोनों जीवनसाथी कमाते हैं
- कोई भी, जिसे पिछले साल दूसरी नौकरी की वजह से बकाया चुकाना पड़ा
यहाँ शामिल नहीं
- अनुमानित कर के भुगतान और कम भुगतान का जुर्माना
- बड़े बोनस पर विथहोल्डिंग
- अलग-अलग राज्यों में रहने और काम करने पर कौन-से राज्य का कर देना है
- अनिवासी विदेशी व्यक्ति का Form W-4 भरना
दो नौकरियों या दोनों जीवनसाथी के कमाने पर W-4 का Step 2 कैसे भरूँ?
अगर आपके पास एक साथ एक से ज़्यादा नौकरी है, या आप संयुक्त रिटर्न भरते हैं और आपका जीवनसाथी भी कमाता है, तो Step 2 भरें। इसके तीन विकल्पों में से एक चुनें, और आश्रितों, अन्य आय और कटौतियों (Step 3 से 4(b)) को सिर्फ़ एक W-4 पर रखें, बेहतर हो कि सबसे ज़्यादा वेतन वाली नौकरी वाले पर (Form W-4)।
| विकल्प | आप क्या करते हैं | किसके लिए सबसे अच्छा |
|---|---|---|
| 2(a) Estimator | IRS Tax Withholding Estimator इस्तेमाल करें और उसका नतीजा (आम तौर पर Step 4(c) में, कभी-कभी Step 3 में) सिर्फ़ सबसे ज़्यादा वेतन वाली नौकरी के W-4 पर लिखें | सबसे सटीक; अगर आपकी या आपके जीवनसाथी की स्वरोज़गार आय है तो फ़ॉर्म इसी को चुनने को कहता है |
| 2(b) Multiple Jobs Worksheet | फ़ॉर्म की तालिकाओं से सालाना रकम देखें, उसे भुगतान अवधियों से भाग दें, और सबसे ज़्यादा वेतन वाली नौकरी के W-4 के Step 4(c) में लिखें | असमान वेतन; दूसरी नौकरी निजी रखता है |
| 2(c) चेकबॉक्स | दोनों W-4 पर बॉक्स चुनें | कुल मिलाकर ठीक दो नौकरियाँ, लगभग बराबर वेतन के साथ |
Step 4(c), जिसका नाम "Extra withholding" है, वह लाइन है जो हर वेतन भुगतान में एक तय डॉलर रकम जोड़ती है।
मामला तब आसान नहीं रहता जब स्वरोज़गार, किराये या निवेश की आय हो, स्टॉक के रूप में भुगतान हो, दो राज्यों में काम हो, तीन से ज़्यादा नौकरियाँ हों या एक से ज़्यादा नौकरी में $120,000 से ऊपर वेतन हो, पिछले साल बड़ा बकाया रहा हो, या जीवनसाथी अनिवासी हो। अनिवासी विदेशी व्यक्ति फ़ॉर्म भरने से पहले Notice 1392 पढ़े, और estimator इस्तेमाल नहीं कर सकता (estimator FAQ)।
आप और आपके जीवनसाथी की हर नौकरी की सबसे ताज़ा वेतन पर्ची और पिछले साल का रिटर्न जुटा लें।
दो नौकरियों या कमाने वाले दो जीवनसाथी में कर कम क्यों कटता है?
हर नियोक्ता ऐसे हिसाब लगाता है मानो उसकी नौकरी ही आपकी इकलौती नौकरी हो। हर वेतन की गणना में एक मानक कटौती जुड़ी होती है और वह सबसे निचले कर स्लैब से शुरू होती है, पर आपके रिटर्न में एक ही मानक कटौती मिलती है और सारा वेतन उन्हीं स्लैब में एक साथ जुड़ जाता है (IRS W-4 FAQ, प्रश्न 10)।
नतीजा यह अंतर है: दोनों नियोक्ता जितना कर काटते हैं और जुड़े हुए वेतन पर जितना कर बनता है, उनके बीच का फ़ासला। Step 2 इस फ़ासले को भरता है। इसे छोड़ने पर कम कर कट सकता है, जिससे रिटर्न भरते समय बकाया निकल सकता है, और शायद जुर्माना भी।
Estimator, वर्कशीट या चेकबॉक्स: Step 2 का कौन-सा विकल्प सबसे सटीक है?
Estimator सबसे सटीक और सबसे निजी है। बाकी दो में वेतन का अनुपात तय करता है: अगर ज़्यादा वेतन वाली नौकरी कम वाली से दोगुने से ज़्यादा देती है, तो आम तौर पर वर्कशीट ज़्यादा सटीक होती है; अगर वेतन इससे करीब हैं, तो चेकबॉक्स (IRS W-4 FAQ, प्रश्न 11)।
| विकल्प | सटीकता | जब वेतन बदलता है |
|---|---|---|
| Estimator | सबसे ज़्यादा | बड़े बदलाव के बाद दोबारा चलाएँ और नया W-4 दें |
| वर्कशीट | मोटे तौर पर सटीक | अगर तालिका की रकम बदले तो नया W-4 दें |
| चेकबॉक्स | वेतन बराबर होने पर सटीक; अंतर बढ़ने पर ज़रूरत से ज़्यादा कर कटता है | वेतन में बदलाव पर नया W-4 नहीं |
Estimator को ऐसी नौकरी की वेतन पर्ची चाहिए जो आपके पास पहले से है; जो नौकरी आपने शुरू नहीं की उसका वेतन वह अनुमान नहीं लगा सकता। यह Step 3 की रकम भी सुझा सकता है, भले आपके पास कोई क्रेडिट न हो: वह उस विथहोल्डिंग को घटाता है जिसमें आप ज़रूरत से ज़्यादा चुकाने की राह पर हैं (estimator FAQ)। फ़ॉर्म इसे तब भी सुझाता है जब आप साल शुरू होने के बाद W-4 शुरू करें, साल के कुछ हिस्से में ही काम करें, या आपको बोनस, लाभांश, पूँजीगत लाभ, व्यावसायिक आय या ऊँचे वेतन पर अतिरिक्त Medicare कर लगता हो (Form W-4)।
W-4 Step 2(c) का चेकबॉक्स: क्या यह दोनों W-4 पर लगता है?
हाँ। Step 2(c) का बॉक्स तभी काम करता है जब वह दोनों नौकरियों के W-4 पर चुना गया हो, और तभी जब आपके और आपके जीवनसाथी के कुल मिलाकर दो ही नौकरियाँ हों (Form W-4)।
बॉक्स चुना होने पर हर नियोक्ता मानक कटौती और कर स्लैब को आधा कर देता है और अपनी तालिकाओं के अलग चेकबॉक्स वाले कॉलम से विथहोल्डिंग करता है (Publication 15-T)। इसे सिर्फ़ एक नौकरी पर चुनने से दूसरी नौकरी ऐसे कर काटती रहती है मानो वही आपकी इकलौती नौकरी हो, इसलिए घर का कुल कर फिर भी कम रह जाता है। तीन नौकरियों में चेकबॉक्स विकल्प नहीं है।
Multiple Jobs Worksheet: सालाना रकम को हर वेतन के Step 4(c) में कैसे बदलूँ?
दूसरी नौकरी के लिए कोई तय रकम नहीं है: वर्कशीट की तालिका दोनों नौकरियों के वेतन और आपके filing status से सालाना रकम देती है। उसे सबसे ज़्यादा वेतन वाली नौकरी की भुगतान अवधियों की संख्या से भाग दें और प्रति-वेतन वाली वह रकम उसी नौकरी के W-4 के Step 4(c) में लिखें (Form W-4, पृष्ठ 3)। विवाहित जोड़ा वर्कशीट एक बार, साथ मिलकर, दोनों जीवनसाथी की नौकरियों के साथ भरता है; रकम सिर्फ़ उन सभी नौकरियों में सबसे ज़्यादा वेतन वाली नौकरी के W-4 पर जाती है।
- फ़ॉर्म के पृष्ठ 5 पर अपने filing status की तालिका चुनें।
- पंक्तियों में ज़्यादा वेतन वाली नौकरी का सालाना कर योग्य वेतन (401(k) अंशदान जैसी कर-पूर्व मदों के बाद का वेतन) और स्तंभों में कम वेतन वाली नौकरी का वेतन खोजें। जहाँ दोनों मिलते हैं, वह रकम लाइन 1 पर जाती है।
- तीन नौकरियों में, ऊपर की दो नौकरियाँ देखें (लाइन 2a), फिर उनके मिले हुए वेतन को तीसरी नौकरी के सामने देखें (लाइन 2b), और दोनों रकमें जोड़ें।
- लाइन 3 पर सबसे ज़्यादा वेतन वाली नौकरी की भुगतान अवधियाँ लिखें: साप्ताहिक 52, हर दो हफ़्ते में 26, महीने में दो बार 24, मासिक 12।
- भाग दें, और नतीजा सबसे ज़्यादा वेतन वाली नौकरी के W-4 के Step 4(c) में लिखें, साथ में कोई और अतिरिक्त रकम जो आप कटवाना चाहते हैं। बाकी W-4 पर Step 2 खाली छोड़ें।
सबसे आम गलती सालाना रकम को Step 4(c) में लिख देना है, जिससे वह हर वेतन में कट जाती है। अगर एक से ज़्यादा नौकरी में सालाना $120,000 से ऊपर वेतन है, या तीन से ज़्यादा नौकरियाँ हैं, तो फ़ॉर्म Publication 505 या estimator की ओर भेजता है। अगर फ़ॉर्म नया डिज़ाइन होने के बाद आपने दूसरे नियोक्ताओं को W-4 नहीं दिया है, तो उन्हें भी नए दें।
आश्रित, कटौतियाँ और अन्य आय किस W-4 पर जाएँ?
Step 3, 4(a) और 4(b) सिर्फ़ एक W-4 पर भरें, और बाकी पर खाली छोड़ें। विथहोल्डिंग सबसे सटीक तब होती है जब ये सबसे ज़्यादा वेतन वाली नौकरी के W-4 पर हों (Form W-4)। अगर दोनों नौकरियों का वेतन लगभग बराबर है, या साल के दौरान बदलता रहता है कि कौन ज़्यादा देती है, तो चुनाव कम मायने रखता है (IRS W-4 FAQ, प्रश्न 12)।
| Step | वहाँ क्या जाता है | मौजूदा रकम |
|---|---|---|
| 3(a) | 17 साल से कम उम्र के योग्य बच्चे | हर एक के लिए $2,200 |
| 3(b) | अन्य आश्रित | हर एक के लिए $500 |
| 3 | साथ में अन्य क्रेडिट, जैसे शिक्षा या विदेशी कर क्रेडिट | आपका अनुमान |
| 4(a) | बिना विथहोल्डिंग वाली अन्य आय: ब्याज, लाभांश, रिटायरमेंट आय | सालाना रकम |
| 4(b) | बुनियादी मानक कटौती से ऊपर की कटौतियाँ, Deductions Worksheet से | सालाना रकम |
Step 3 तब लागू होता है जब कुल आय $200,000 या उससे कम रहे (संयुक्त रिटर्न भरने वाले विवाहित लोगों के लिए $400,000 या उससे कम)। मौजूदा Deductions Worksheet में योग्य टिप, ओवरटाइम, यात्री वाहन के कर्ज़ पर ब्याज, वरिष्ठ नागरिकों की कटौती, अन्य समायोजन और itemized कटौतियों की लाइनें हैं। एक ही बच्चों को दो W-4 पर दिखाने से एक क्रेडिट के लिए विथहोल्डिंग दो बार घटती है।
ठेकेदार के तौर पर साइड का काम स्वरोज़गार कर के साथ आता है, जिसकी गणना W-4 नहीं करता; उसके लिए अतिरिक्त विथहोल्डिंग तय करने के वास्ते estimator या Publication 505 इस्तेमाल करें (IRS W-4 FAQ, प्रश्न 13)। आप साइड या निवेश की आय पर कर तिमाही अनुमानित कर भुगतान से भी चुका सकते हैं। बोनस पर अक्सर तय 22% विथहोल्डिंग होती है; देखें बड़े बोनस वाले साल में अनुमानित कर।
क्या पार्ट-टाइम, मौसमी या छोटी नौकरियाँ भी कई नौकरियों में गिनी जाती हैं?
पार्ट-टाइम या मौसमी नौकरी तब गिनी जाती है जब आप उसे किसी दूसरी नौकरी के साथ-साथ करते हैं, घंटे चाहे जितने हों। Step 2 एक साथ की नौकरियों के बारे में है, एक के बाद एक की नौकरियों के बारे में नहीं (Form W-4)।
- एक ही समय में दो नौकरियाँ, छोटी भी हो तो: Step 2 इस्तेमाल करें।
- एक नौकरी खत्म होकर अगली शुरू होना: यह बदलाव है, दो नौकरियाँ नहीं। हर नए नियोक्ता को W-4 चाहिए।
- साल के कुछ हिस्से में ही काम करना: हो सकता है ज़रूरत से ज़्यादा कर कटे। अगर आप लिखित में कहें तो आपका नियोक्ता part-year तरीका इस्तेमाल करने पर सहमत हो सकता है, बशर्ते आप इस साल के किसी पिछले नियोक्ता के यहाँ अपना आखिरी कार्यदिवस बताएँ, कि आप साल में 245 दिन से ज़्यादा नौकरी में नहीं रहेंगे, और कि आप कैलेंडर वर्ष को अपना कर वर्ष मानते हैं। अगर आप 1 मई से पहले शुरू करें और बाकी साल भी काम करने की उम्मीद हो, तो यह उपलब्ध नहीं है (Publication 505)।
- कुछ हफ़्तों के लिए ओवरलैप होने वाली या बार-बार बदलने वाली नौकरियाँ: estimator, नौकरियाँ बदलने पर दोबारा चलाने से, तालिकाओं से बेहतर संभालता है।
क्या मैं दूसरी नौकरी या अन्य आय अपने नियोक्ता से निजी रख सकता हूँ?
हाँ। Step 2(c) के बॉक्स की जगह estimator या Multiple Jobs Worksheet इस्तेमाल करें: दोनों Step 4(c) में एक ही अतिरिक्त डॉलर रकम पर खत्म होते हैं, जो नहीं बताती कि वह कहाँ से आई (Form W-4, "Your privacy")।
निवेश या रिटायरमेंट आय के लिए, आप Step 4(a) में आय की जगह Step 4(c) में अतिरिक्त विथहोल्डिंग लिख सकते हैं, या इसके बजाय अनुमानित कर चुका सकते हैं (IRS W-4 FAQ, प्रश्न 14)। Estimator कटौतियों को Step 3 में भी समेट सकता है, इसलिए आपको उन्हें सूचीबद्ध करने की ज़रूरत नहीं (estimator FAQ)।
हमारी शादी हुई, तलाक हुआ या नौकरी बदली: नया W-4 कब देना होगा?
नीचे दिए किसी बदलाव के 10 दिन के भीतर आपको नया W-4 देना होगा, पर सिर्फ़ तब जब साल के बाकी समय की विथहोल्डिंग साल के आपके कर को पूरा न करे। नहीं तो आप जब चाहें उसे अपडेट कर सकते हैं (Publication 505)।
| बदलाव | नया W-4 ज़रूरी |
|---|---|
| Filing status का संयुक्त विवाहित से एकल, head of household या अलग-अलग विवाहित में बदलना, या head of household से एकल या अलग-अलग विवाहित में बदलना | कम कर कटने पर 10 दिन के भीतर; नहीं तो अगले साल के लिए 1 दिसंबर तक W-4 (या बदलाव के 10 दिन बाद, जो बाद में हो) |
| आप या आपका जीवनसाथी दूसरी नौकरी शुरू करते हैं और आपने वर्कशीट या estimator इस्तेमाल किया था | कम कर कटने पर 10 दिन के भीतर |
| दूसरी नौकरी शुरू होती है और अब आप Step 2(c) चुनते हैं | कम कर कटने पर 10 दिन के भीतर, जिसमें पहली नौकरी के लिए बॉक्स चुना हुआ नया W-4 शामिल है |
| दूसरी या तीसरी नौकरी में नियमित वेतन में $10,000 से ज़्यादा की बढ़ोतरी, जबकि Step 2(c) का बॉक्स चुना नहीं गया है | कम कर कटने पर 10 दिन के भीतर |
| आप W-4 पर इस्तेमाल किए बच्चे के कर क्रेडिट का दावा अब नहीं कर सकते | कम कर कटने पर 10 दिन के भीतर |
| अन्य क्रेडिट $500 से ज़्यादा घटते हैं, या कटौतियाँ $2,300 से ज़्यादा | कम कर कटने पर 10 दिन के भीतर |
| आप अब छूट के पात्र होने की उम्मीद नहीं करते | 10 दिन के भीतर |
शादी उस सूची में नहीं है, पर Publication 505 उसे ऐसे बदलाव के रूप में गिनाती है जिसके लिए विथहोल्डिंग जाँचनी चाहिए। अगर आप संयुक्त रिटर्न भरेंगे और दोनों कमाते हैं, तो Step 2 साथ मिलकर दोबारा भरें और दोनों अपने-अपने नियोक्ता को नया W-4 दें।
नियोक्ता को नया W-4 आपके सौंपने के बाद पहली ऐसी पेरोल अवधि से, जो 30 या उससे ज़्यादा दिन बाद खत्म हो, अधिक से अधिक तब तक इस्तेमाल करना शुरू कर देना चाहिए।
साल के आखिर में: कमी का अनुमान estimator या Publication 505 से लगाएँ, फिर उसे साल में बचे हुए वेतन-दिनों से भाग दें, पूरे साल की भुगतान अवधियों से नहीं। आप सब कुछ एक नौकरी पर रख सकते हैं या नौकरियों में बाँट सकते हैं। अगर आपकी भुगतान अवधियाँ पूरे साल एक-सी रही हैं, तो आप नियोक्ता से लिखित में cumulative wage तरीका (हर वेतन की गणना इस साल अब तक के आपके वेतन से) इस्तेमाल करने को भी कह सकते हैं; नियोक्ता का सहमत होना ज़रूरी है (Publication 505)। साल के बीच की Step 4(c) रकम बचे हुए महीनों के हिसाब से बनती है, इसलिए estimator पृष्ठ अगले साल के लिए दिसंबर के आखिर में W-4 फिर अपडेट करने का सुझाव देता है।
जब कोई नौकरी खत्म हो: अगर Step 4(c) की अतिरिक्त रकम उस नौकरी पर थी जो खत्म हो गई, तो बची नौकरी अब कम कर काट सकती है; अगर दोनों W-4 पर Step 2(c) का बॉक्स चुना था, तो बची नौकरी आधे स्लैब पर कर काटती रहती है, जो अब साल के कुल से मेल नहीं खाता। दोनों हालात में, अपनी ताज़ा वेतन पर्ची के साथ estimator दोबारा चलाएँ और नया W-4 दें। विथहोल्डिंग अकेले कम भुगतान के जुर्माने से बचाती है या नहीं, यह तिमाही अनुमानित कर भुगतान में है।
किसी वेतन में संघीय कर नहीं कटा, या बहुत ज़्यादा कटा: क्या गड़बड़ हुई?
नियोक्ता के पास जमा W-4 से शुरू करें: वेतन पर्ची की संघीय आयकर लाइन को W-4 की प्रविष्टियों से मिलाएँ, और न मिलें तो पेरोल से पूछें। तालिका आम कारण बताती है।
| आप क्या देखते हैं | आम कारण | सुधार |
|---|---|---|
| कम वेतन वाली दूसरी नौकरी पर संघीय आयकर नहीं | उसकी गणना में मानक कटौती की रकम जुड़ी होती है, इसलिए छोटे वेतन कर योग्य स्तर से नीचे आ सकते हैं (Publication 15-T) | ज़्यादा वेतन वाली नौकरी पर Step 2 से कमी जोड़ें |
| संघीय आयकर बिल्कुल नहीं | छूट का बॉक्स चुना है, या Step 3 के क्रेडिट साल के कर से बड़े हैं | छूट के बॉक्स के बिना और छोटे Step 3 के साथ नया W-4 |
| हर वेतन में बहुत ज़्यादा कर कटा | वर्कशीट की सालाना रकम प्रति-वेतन रकम के रूप में लिख दी गई, या दोनों जीवनसाथी ने लिख दी | सालाना रकम को भुगतान अवधियों से भाग देकर नया W-4, सिर्फ़ एक W-4 पर |
| दो नौकरियों पर ज़्यादा कर कटा | बहुत असमान वेतन के साथ Step 2(c) दोनों पर चुना गया | वर्कशीट या estimator पर जाएँ |
| नौकरी खत्म होने के बाद ज़्यादा कर कट रहा है | बची हुई नौकरी पर Step 4(c) की अतिरिक्त रकम या Step 2(c) का बॉक्स रह गया | बची नौकरी के लिए नया W-4 |
| दोनों नौकरियों पर आश्रित जोड़ने के बाद कम कर कटा | Step 3 दो W-4 पर भरा गया | Step 3 सिर्फ़ एक W-4 पर रखें |
जो कर आपके अपने W-4 की प्रविष्टियों की वजह से पहले ही कट चुका है, उसे नियोक्ता वापस नहीं कर सकता; आप उसका दावा अपने रिटर्न में करते हैं। अगर नियोक्ता ने आपके W-4 के मुताबिक़ जितना काटना था उससे ज़्यादा काटा, तो वह गलती चुका सकता है (Publication 505)। वेतन पर्ची आपकी Step 4(c) की अतिरिक्त रकम अलग लाइन में दिखा सकती है।
क्या मैं छूट (exempt) का दावा कर सकता हूँ, और अगर मेरा W-4 विथहोल्डिंग बहुत ज़्यादा घटा दे तो?
आप छूट का दावा तभी कर सकते हैं जब पिछले साल आपका संघीय आयकर दायित्व शून्य रहा हो और इस साल भी शून्य रहने की उम्मीद हो। पिछला साल शून्य तब गिना जाता है जब रिटर्न पर आपका कुल कर शून्य रहा (या कुछ वापसी योग्य क्रेडिट से कम), या आपको रिटर्न भरना ही नहीं था। छूट संघीय आयकर की विथहोल्डिंग रोकती है, Social Security या Medicare कर की नहीं, और एक साल चलती है: उसे फ़ॉर्म पर छपी फ़रवरी के मध्य की तारीख तक नवीनीकृत करें। अगर आपकी स्थिति बदलने से आपको आयकर देना पड़ेगा, तो 10 दिन के भीतर नया W-4 दें; अगर अगले साल देना पड़ने की उम्मीद है, तो 1 दिसंबर तक दें (Form W-4; Publication 505)।
IRS विथहोल्डिंग की समीक्षा करता है। अगर उसे लगे कि कोई W-4 आपके दावा कर सकने वाली रकम से ज़्यादा दिखाता है, तो वह आपको और आपके नियोक्ता को lock-in पत्र भेजता है, जो तय करता है कि आपकी विथहोल्डिंग ज़्यादा से ज़्यादा कितनी घटाई जा सकती है। आपको नया W-4 और लिखित बयान देकर उसे चुनौती देने की अवधि मिलती है; उसके बाद नियोक्ता को तब तक पत्र का पालन करना होता है जब तक IRS कुछ और न कहे। आप हमेशा ऐसा W-4 दे सकते हैं जो पत्र की माँग से ज़्यादा कर कटवाए (Publication 505)।
W-4 पर ऐसा बयान जो बिना उचित आधार के विथहोल्डिंग घटाए, प्रति बयान $500 का दीवानी जुर्माना ला सकता है (26 U.S.C. 6682)। जानबूझकर दी गई झूठी जानकारी पर $1,000 तक का आपराधिक जुर्माना, एक साल तक की कैद, या दोनों हो सकते हैं (26 U.S.C. 7205)। Publication 505 कहती है कि साधारण त्रुटि या ईमानदार गलती से इनमें से कोई जुर्माना नहीं लगता।
क्या मेरा राज्य संघीय W-4 इस्तेमाल करता है या अपना फ़ॉर्म?
यह राज्य पर निर्भर है। आयकर वाले कुछ राज्य अपना प्रमाणपत्र इस्तेमाल करते हैं, और वहाँ संघीय W-4 राज्य की विथहोल्डिंग तय नहीं करता; दूसरे राज्य संघीय W-4 से शुरू करते हैं, जब तक आप राज्य का फ़ॉर्म न भरें।
- California राज्य की विथहोल्डिंग के लिए अपना Form DE 4 इस्तेमाल करता है। दो कमाने वालों या दो नौकरियों के लिए वह "Single or Married (with two or more incomes)" चुनने को कहता है, और कहता है कि विथहोल्डिंग आम तौर पर सबसे सटीक तब होती है जब सारे allowances सबसे ज़्यादा वेतन वाली नौकरी के DE 4 पर लिए जाएँ और बाकी पर कोई नहीं। DE 4 की लाइन 2 पर प्रति-वेतन अतिरिक्त रकम तभी कटती है जब नियोक्ता सहमत हो; अगर DE 4 जमा नहीं है, तो नियोक्ता को एकल और शून्य allowances मानकर कर काटना होता है (Form DE 4)।
- Colorado अपना Form DR 0004 वैकल्पिक रखता है: उसके बिना नियोक्ता Colorado की विथहोल्डिंग आपके संघीय W-4 से निकालता है। फ़ॉर्म उस परिवार को इसे भरने का कारण बताता है जिसकी ज़्यादातर आय एक ही नौकरी से आती है, और हर नौकरी के लिए अलग प्रमाणपत्र देना होता है (Form DR 0004)।
अपना संघीय W-4 ठीक करते समय अपने राज्य की कर एजेंसी का विथहोल्डिंग प्रमाणपत्र भी देखें। अगर आप एक राज्य में रहते हैं और दूसरे राज्य के नियोक्ता के लिए काम करते हैं, तो रिमोट काम और राज्य का आयकर देखें।
उदाहरण
ये आँकड़े समझाने के लिए हैं, अमेरिकी डॉलर में, और मौजूदा Form W-4 की तालिकाओं का इस्तेमाल करते हैं। वेतन का मतलब सालाना कर योग्य वेतन है।
असमान वेतन वाले जीवनसाथी
संयुक्त रिटर्न भरने वाले जीवनसाथी $84,000 और $25,000 कमाते हैं, दोनों को हर दो हफ़्ते में भुगतान होता है। ज़्यादा वेतन कम वेतन के दोगुने से ज़्यादा है, जहाँ IRS के अनुसार वर्कशीट आम तौर पर ज़्यादा सटीक होती है। संयुक्त विवाहित की तालिका सालाना $3,420 देती है। 26 भुगतान अवधियों से भाग देने पर लगभग $132 ज़्यादा कमाने वाले जीवनसाथी के W-4 के Step 4(c) में जाते हैं, और बच्चे हों तो Step 3 में उसी फ़ॉर्म पर। दूसरे जीवनसाथी का W-4 Step 2 से 4 खाली छोड़ता है।
लगभग बराबर वेतन वाली दो नौकरियाँ
संयुक्त रिटर्न भरने वाला एक जोड़ा $50,000 और $45,000 कमाता है। कम वेतन ज़्यादा वेतन के आधे से ज़्यादा है, जहाँ चेकबॉक्स आम तौर पर ज़्यादा सटीक होता है, इसलिए दोनों W-4 पर Step 2(c) का बॉक्स चुना जाएगा। उनके दो बच्चों को सिर्फ़ एक W-4 के Step 3 में दिखाया जाता है।
दूसरी, पार्ट-टाइम नौकरी
एक अकेला कर्मचारी पूर्णकालिक नौकरी में $70,000 और पार्ट-टाइम में $12,000 कमाता है, और मुख्य नौकरी में हर दो हफ़्ते में भुगतान पाता है। एकल की तालिका सालाना $3,830 देती है। 26 वेतन भुगतानों से भाग देने पर लगभग $147 अतिरिक्त मुख्य नौकरी के W-4 के Step 4(c) में जाते हैं।
आपके लिए अलग है?
- साइड का व्यवसाय, ठेके का काम या किराये की आय: विथहोल्डिंग estimator से तय करें या तिमाही अनुमानित कर भुगतान पर जाएँ; आय बड़ी या अनियमित हो तो व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- इस साल बड़ा बोनस या स्टॉक के रूप में भुगतान: बड़े बोनस वाले साल में अनुमानित कर देखें और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
- आप S corporation के स्वामी हैं और खुद को वेतन देते हैं: S corporation के अनुमानित कर भुगतान देखें।
- दो राज्य, या गलत राज्य ने कर काटा: रिमोट काम और राज्य का आयकर देखें।
- अमेरिका में आपका पहला साल: अमेरिकी कर निवासी के रूप में पहला साल देखें।
- आपका जीवनसाथी अनिवासी है: अनिवासी से विवाह देखें।
- आप किसी अमेरिकी नियोक्ता के लिए विदेश में काम करते हैं: अमेरिकी नियोक्ता के लिए विदेश में काम देखें।
- पिछले साल आपका बड़ा बकाया रहा या आपको lock-in पत्र मिला: व्यक्तिगत कर सहायता देखें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| प्रति नौकरी वार्षिक वेतन, जिससे ऊपर Form W-4 Multiple Jobs Worksheet Pub. 505 की तालिकाओं या estimator की ओर भेजती है तब लागू होता है जब एक से ज़्यादा नौकरियों में वार्षिक वेतन इस राशि से ऊपर हो, या तीन से ज़्यादा नौकरियाँ हों | $120,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Form W-4 (2026) जाँचा गया |
| Form W-4 Step 3(a): 17 वर्ष से कम उम्र के प्रत्येक योग्य बच्चे के लिए राशि 17 वर्ष से कम उम्र के योग्य बच्चों की संख्या को इस राशि से गुणा करें; Step 3 तब लागू होता है जब कुल आय Step 3 की आय सीमा पर या उससे कम रहने वाली हो | $2,200 कर वर्ष 2026 | IRS: Form W-4 (2026) जाँचा गया |
| Form W-4 Step 3(b): प्रत्येक अन्य आश्रित के लिए राशि उन आश्रितों के लिए जो child tax credit के योग्य नहीं हैं, जैसे बड़ा बच्चा या qualifying relative | $500 कर वर्ष 2026 | IRS: Form W-4 (2026) जाँचा गया |
| Form W-4 Step 3 की कुल आय सीमा, अकेले, head of household या अलग-अलग फ़ाइल करने वाले विवाहित Step 3 के आश्रित राशियाँ तब दर्ज की जाती हैं जब कुल आय इस राशि या उससे कम हो | $200,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Form W-4 (2026) जाँचा गया |
| Form W-4 Step 3 की कुल आय सीमा, संयुक्त रूप से फ़ाइल करने वाले विवाहित Step 3 के आश्रित राशियाँ तब दर्ज की जाती हैं जब कुल आय इस राशि या उससे कम हो | $400,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Form W-4 (2026) जाँचा गया |
| पूरक वेतन पर वैकल्पिक एकसमान (flat) संघीय आयकर विथहोल्डिंग दर तब उपलब्ध, जब चालू या पिछले कैलेंडर वर्ष में कर्मचारी के सामान्य वेतन से आयकर काटा गया हो और साल का अतिरिक्त वेतन $1 मिलियन या उससे कम हो | 22% कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 15 (2026), नियोक्ता की कर मार्गदर्शिका जाँचा गया |
| दूसरी या तीसरी नौकरी के नियमित वेतन में वह बढ़ोतरी जिसके लिए नया Form W-4 ज़रूरी है, जब Step 2(c) का box चुना न गया हो केवल तभी 10 दिन के भीतर ज़रूरी है जब वर्ष के शेष समय की विथहोल्डिंग से वर्ष का आयकर कवर न हो | $10,000 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 505, कर विथहोल्डिंग और अनुमानित कर जाँचा गया |
| Form W-4 में दावा किए गए अन्य क्रेडिट में वह कमी जिसके लिए नया फ़ॉर्म ज़रूरी है केवल तभी 10 दिन के भीतर ज़रूरी है जब वर्ष के शेष समय की विथहोल्डिंग से वर्ष का आयकर कवर न हो | $500 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 505, कर विथहोल्डिंग और अनुमानित कर जाँचा गया |
| Form W-4 में दावा की गई कटौतियों में वह कमी जिसके लिए नया फ़ॉर्म ज़रूरी है केवल तभी 10 दिन के भीतर ज़रूरी है जब वर्ष के शेष समय की विथहोल्डिंग से वर्ष का आयकर कवर न हो | $2,300 कर वर्ष 2026 | IRS: Publication 505, कर विथहोल्डिंग और अनुमानित कर जाँचा गया |
| ऐसे Form W-4 विवरण पर सिविल जुर्माना जो बिना उचित आधार के विथहोल्डिंग घटाता है प्रति विवरण, 26 U.S.C. 6682 के तहत; क्रेडिट और अनुमानित भुगतान वर्ष के कर को कवर करते हों तो माफ़ हो सकता है | $500 | 26 U.S.C. 6682 जाँचा गया |
| Form W-4 की जानबूझकर झूठी या धोखाधड़ी वाली जानकारी पर अधिकतम आपराधिक जुर्माना दोषसिद्धि पर, इस राशि तक जुर्माना, 1 वर्ष तक की कैद, या दोनों | $1,000 | 26 U.S.C. 7205 जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: Form W-4 (2026)
- IRS: Form W-4 के बारे में
- IRS: Tax Withholding Estimator
- IRS: Tax Withholding Estimator के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- IRS: Form W-4 के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- IRS: Publication 505, कर विथहोल्डिंग और अनुमानित कर
- IRS: Publication 15-T, संघीय आयकर विथहोल्डिंग के तरीके
- IRS: Notice 1392, अनिवासी विदेशी व्यक्तियों के लिए Form W-4 के अतिरिक्त निर्देश
- 26 U.S.C. 6682: विथहोल्डिंग के बारे में झूठी जानकारी
- 26 U.S.C. 7205: विथहोल्डिंग से छूट का धोखाधड़ी वाला प्रमाणपत्र या जानकारी न देना
- California EDD: Form DE 4, कर्मचारी का विथहोल्डिंग भत्ता प्रमाणपत्र
- Colorado Department of Revenue: Form DR 0004 (2026)
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
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- : पहली बार प्रकाशित।