İki İş veya Çalışan Eş İçin W-4: Step 2 Nasıl Doldurulur?

İki iş veya çalışan eş için W-4 Step 2 nasıl doldurulur?

Aynı anda birden fazla işiniz varsa veya ortak beyanname veriyor ve eşiniz de çalışıyorsa Step 2'yi doldurun. Üç seçeneğinden yalnızca birini seçin ve bakmakla yükümlü olduklarınızı, diğer gelirleri ve indirimleri (Step 3'ten 4(b)'ye kadar) tek bir W-4'e, tercihen en yüksek ücretli işinkine yazın (Form W-4).

“Extra withholding” (ek stopaj) adlı Step 4(c), her maaş ödemesine sabit bir dolar tutarı ekleyen satırdır.

Serbest çalışma, kira veya yatırım geliri, hisse ödemesi, iki eyalette çalışma, ikiden fazla iş ya da $120.000 tutarından fazla ödeyen birden çok iş, geçen yıl büyük bir ödenecek bakiye veya mukim olmayan bir eş varsa dosya basit olmaktan çıkar. Mukim olmayan bir yabancı, formu doldurmadan önce Notice 1392 belgesini okur ve hesaplayıcıyı kullanamaz (hesaplayıcı SSS).

Sizin ve eşinizin sahip olduğu her işin en son maaş bordrosunu ve geçen yılın beyannamesini toplayın.

İki iş veya çalışan iki eş neden az vergi kesintisiyle karşılaşır?

Her işveren, sanki kendi işiniz tek işinizmiş gibi stopaj yapar. Her maaş hesabı bir standart indirim içerir ve en düşük vergi diliminden başlar; oysa beyannamenizde tek bir standart indirim vardır ve tüm ücret aynı dilimlere yığılır (IRS W-4 SSS, soru 10).

Sonuç, iki işverenin kestiği tutar ile toplam ücretin vergisi arasında bir boşluktur. Step 2 bu boşluğu kapatır. Atlamak az stopaja yol açabilir; bu da beyanname verirken vergi borcu ve muhtemelen ceza demektir.

Hesaplayıcı, çalışma sayfası veya kutu: Step 2'nin en doğru seçeneği hangisi?

Hesaplayıcı hem en doğru hem en gizli seçenektir. Diğer ikisi arasında ücret oranı belirler: yüksek ücretli iş düşük ücretli işin iki katından fazlaysa çalışma sayfası genellikle daha doğrudur; ücretler bundan daha yakınsa kutu daha doğrudur (IRS W-4 SSS, soru 11).

Hesaplayıcı, hâlihazırda sahip olduğunuz bir işten maaş bordrosu ister; henüz başlamadığınız bir işin ücretini tahmin edemez. Hiç krediniz olmasa bile bir Step 3 tutarı önerebilir: bu, fazla ödemeye gidiyorsanız stopajı düşürür (hesaplayıcı SSS). Form ayrıca W-4'e yıl başladıktan sonra başlıyorsanız, yılın yalnızca bir kısmında çalışıyorsanız veya primleriniz, temettüleriniz, sermaye kazançlarınız, işletme geliriniz ya da yüksek ücretlerde ek Medicare vergisi varsa hesaplayıcıyı önerir (Form W-4).

W-4 Step 2(c) kutusu: iki W-4'e de mi işaretlenir?

Evet. Step 2(c) kutusu yalnızca iki işin her birinin W-4'ünde işaretlendiğinde ve yalnızca sizin ve eşinizin toplamda iki işi olduğunda çalışır (Form W-4).

Kutu işaretlendiğinde her işveren standart indirimi ve vergi dilimlerini yarıya indirir ve tablolarının ayrı bir kutu sütunundan stopaj yapar (Publication 15-T). Yalnızca bir işte işaretlemek diğer işin sanki tek işiniz gibi stopaj yapmasına yol açar; hane yine eksik kalır. Üç işte kutu bir seçenek değildir.

Multiple Jobs Worksheet: yıllık tutarı maaş başına Step 4(c) tutarına nasıl çeviririm?

İkinci iş için sabit bir tutar yoktur: çalışma sayfasının tablosu, her iki işin ücretinden ve beyan durumunuzdan yıllık bir tutar verir. Bunu en yüksek ücretli işin ödeme dönemi sayısına bölün ve bu maaş başına tutarı o işin W-4'ündeki Step 4(c)'ye yazın (Form W-4, sayfa 3). Evli bir çift çalışma sayfasını birlikte, her iki eşin işleriyle bir kez doldurur; tutar yalnızca tüm bu işler arasında en yüksek ücretli olanın W-4'üne yazılır.

1. Formun 5. sayfasında beyan durumunuza uygun tabloyu seçin.
2. Satırlarda yüksek ücretli işin yıllık vergilendirilebilir ücretini (401(k) katkıları gibi vergi öncesi kalemler düşüldükten sonraki ücret), sütunlarda düşük ücretli işinkini bulun. Kesiştikleri tutar 1. satıra yazılır.
3. Üç işte, ilk iki işi bulun (2a satırı), sonra bunların toplam ücretini üçüncü işe karşı kullanın (2b satırı) ve iki tutarı toplayın.
4. 3. satıra en yüksek ücretli işin ödeme dönemi sayısını yazın: haftalıkta 52, iki haftada birde 26, ayda iki kezde 24, aylıkta 12.
5. Bölün ve sonucu, stopaj yapılmasını istediğiniz diğer ek tutarlarla birlikte en yüksek ücretli işin W-4'ündeki Step 4(c)'ye yazın. Diğer W-4'lerde Step 2'yi boş bırakın.

En yaygın hata, yıllık tutarı Step 4(c)'ye yazmaktır; bu, her maaş ödemesinden o tutarı keser. Yılda $120.000 tutarından fazla ödeyen birden çok iş varsa veya üçten fazla iş varsa form sizi Publication 505'e veya hesaplayıcıya yönlendirir. Form yeniden tasarlandığından beri diğer işverenlere W-4 vermediyseniz onlara da yenilerini verin.

Bakmakla yükümlü olduklarım, indirimler ve diğer gelir hangi W-4'e yazılır?

Step 3, 4(a) ve 4(b)'yi yalnızca bir W-4'te doldurun, diğerlerinde boş bırakın. Stopaj, bunlar en yüksek ücretli işin W-4'üne yazıldığında en doğrudur (Form W-4). İki iş yaklaşık aynı ücreti veriyorsa ya da hangisinin daha fazla ödediği yıl içinde değişiyorsa seçim daha az önemlidir (IRS W-4 SSS, soru 12).

Toplam gelir $200.000 veya altında olacaksa (ortak beyanname veren evlilerde $400.000 veya altı) Step 3 uygulanır. Güncel Deductions Worksheet'in nitelikli bahşişler, fazla mesai, binek araç kredisi faizi, yaşlılar indirimi, diğer düzeltmeler ve kalem kalem indirimler için satırları vardır. Aynı çocukları iki W-4'te göstermek, tek kredi için stopajı iki kez düşürür.

Yüklenici olarak yapılan yan iş, W-4'ün hesaplamadığı serbest çalışma vergisi taşır; bunun için ek stopajı hesaplayıcı veya Publication 505 ile belirleyin (IRS W-4 SSS, soru 13). Yan veya yatırım gelirinin vergisini bunun yerine üç aylık tahmini ödemelerle da ödeyebilirsiniz. Prim genellikle sabit %22 oranında stopaja tabi tutulur; bkz. büyük prim yılında tahmini vergi.

Yarı zamanlı, mevsimlik veya kısa işler birden fazla iş sayılır mı?

Yarı zamanlı veya mevsimlik bir iş, saatleri ne olursa olsun, başka bir işle aynı anda sürdürüldüğünde sayılır. Step 2, art arda değil aynı anda sürdürülen işlerle ilgilidir (Form W-4).

• Aynı anda iki iş, küçük biri bile olsa: Step 2'yi kullanın.
• Bir iş bitiyor, diğeri başlıyor: bu bir geçiştir, iki iş değildir. Her yeni işverenin bir W-4'e ihtiyacı vardır.
• Yılın yalnızca bir bölümünde çalışma: fazla stopaj yapılabilir. Yazılı olarak isterseniz, bu yıl önceki herhangi bir işverendeki son çalışma gününüzü, yıl içinde en fazla 245 gün çalışmayı beklediğinizi ve vergi yılı olarak takvim yılını kullandığınızı belirtirseniz işvereniniz yılın bir bölümüne ait (part-year) yöntemi kullanmayı kabul edebilir. 1 Mayıs'tan önce başlayıp yılın geri kalanında çalışmayı bekliyorsanız bu yöntem kullanılamaz (Publication 505).
• Birkaç hafta üst üste binen veya sık değişen işler: işler değiştiğinde yeniden çalıştırılan hesaplayıcı, bunu tablolardan daha iyi ele alır.

İkinci işimi veya diğer gelirimi işverenimden gizli tutabilir miyim?

Evet. Step 2(c) kutusu yerine hesaplayıcıyı veya Multiple Jobs Worksheet'i kullanın: ikisi de Step 4(c)'de tek bir ek dolar tutarıyla biter ve bu tutar nereden geldiğini söylemez (Form W-4, “Your privacy”).

Yatırım veya emeklilik geliri için geliri Step 4(a)'ya yazmak yerine Step 4(c)'ye ek stopaj yazabilir veya bunun yerine tahmini vergi ödeyebilirsiniz (IRS W-4 SSS, soru 14). Hesaplayıcı indirimleri Step 3'e de katabilir; böylece onları listelemeniz gerekmez (hesaplayıcı SSS).

Evlendik, boşandık veya iş değiştirdik: yeni W-4'ü ne zaman vermem gerekir?

Aşağıda listelenen bir değişiklikten sonra 10 gün içinde yeni bir W-4 vermelisiniz, ancak yalnızca yılın geri kalanındaki stopaj yıllık verginizi karşılamayacaksa. Aksi halde istediğiniz zaman güncelleyebilirsiniz (Publication 505).

Evlilik bu listede yoktur, ancak Publication 505 onu stopajın kontrol edilmesi gereken bir değişiklik olarak anar. Ortak beyanname verecek ve ikiniz de çalışıyorsanız Step 2'yi birlikte yeniden yapın ve her biriniz işverenine yeni bir W-4 verin.

İşveren, yeni bir W-4'ü en geç siz teslim ettikten sonraki, 30 gün veya daha fazla sonra sona eren ilk bordro döneminde kullanmaya başlamalıdır.

Yılın sonlarında: eksiği hesaplayıcı veya Publication 505 ile tahmin edin, sonra bunu tam bir yılın ödeme dönemlerine değil, yılda kalan maaş günlerine bölün. Hepsini bir işe yazabilir veya işler arasında bölebilirsiniz. Ödeme dönemleriniz yıl boyunca aynıysa işverenden yazılı olarak kümülatif ücret yöntemini (her maaş ödemesi bu yıl şimdiye kadarki ücretinizden hesaplanır) kullanmasını da isteyebilirsiniz; işverenin kabul etmesi gerekir (Publication 505). Yıl ortasındaki bir Step 4(c) tutarı kalan aylara göre belirlenir; bu yüzden hesaplayıcı sayfası aralık ayı sonlarında W-4'ü gelecek yıl için yeniden güncellemeyi önerir.

Bir iş bittiğinde: ek Step 4(c) tutarı biten işte duruyorsa kalan iş artık çok az stopaj yapıyor olabilir; iki W-4'te de Step 2(c) kutusu işaretliyse kalan iş yarım dilimlerle stopaja devam eder ve bu artık yılın toplamıyla uyuşmaz. Her iki durumda da en son maaş bordronuzla hesaplayıcıyı yeniden çalıştırın ve yeni bir W-4 verin. Yalnızca stopajın eksik ödeme cezasını önleyip önlemediği üç aylık tahmini vergi ödemeleri rehberinde ele alınır.

Bir maaşta federal vergi kesilmedi veya çok fazla kesildi: ne ters gitti?

İşverenin dosyasındaki W-4 ile başlayın: bordrodaki federal gelir vergisi satırını W-4 girişleriyle karşılaştırın ve uyuşmuyorsa bordroya sorun. Tablo olağan nedenleri listeler.

İşveren, kendi W-4 girişlerinizden dolayı zaten kesilmiş vergiyi iade edemez; bunu beyannamenizde talep edersiniz. İşveren W-4'ünüzün gerektirdiğinden fazla kestiyse hatayı geri ödeyebilir (Publication 505). Bordro, Step 4(c) ek tutarınızı ayrı bir satırda gösterebilir.

Muaf olduğumu beyan edebilir miyim ve W-4'üm stopajı çok fazla düşürürse ne olur?

Muafiyeti yalnızca geçen yıl federal gelir vergisi yükümlülüğünüz olmadıysa ve bu yıl da olmamasını bekliyorsanız talep edebilirsiniz. Beyannamenizdeki toplam vergi sıfırsa (veya bazı iade edilebilir kredilerden azsa) ya da beyanname vermeniz gerekmediyse geçen yıl sıfır sayılır. Muafiyet federal gelir vergisi stopajını durdurur, sosyal güvenlik veya Medicare vergisini durdurmaz ve bir yıl sürer: formda yazılı şubat ortası tarihine kadar yenileyin. Durumunuz değişir ve gelir vergisi borcunuz olacaksa 10 gün içinde yeni bir W-4 verin; gelecek yıl borçlu olmayı bekliyorsanız 1 Aralık'a kadar verin (Form W-4; Publication 505).

IRS stopajı inceler. Bir W-4'ün talep edebileceğinizden fazlasını gösterdiğini bulursa size ve işvereninize stopajınızın en fazla ne kadar düşürülebileceğini belirleyen bir lock-in letter (sabitleme yazısı) gönderir. Yeni bir W-4 ve yazılı bir beyanla itiraz etmek için bir süre verilir; ondan sonra işveren, IRS aksini söyleyene kadar yazıya uymak zorundadır. Yazının gerektirdiğinden daha fazla stopaj yapan bir W-4'ü her zaman verebilirsiniz (Publication 505).

Makul bir dayanağı olmadan stopajı düşüren bir W-4 beyanı, beyan başına $500 hukuki ceza getirebilir (26 U.S.C. 6682). Kasıtlı olarak yanlış bilgi, $1.000 tutarına kadar cezai para cezası, bir yıla kadar hapis veya her ikisini getirebilir (26 U.S.C. 7205). Publication 505, basit bir hatanın veya iyi niyetli bir yanlışın bu cezalardan hiçbirine yol açmadığını söyler.

Eyaletim federal W-4'ü mü kullanır, yoksa kendi formunu mu?

Eyalete bağlıdır. Gelir vergisi olan bazı eyaletler kendi belgesini kullanır ve federal W-4 orada eyalet stopajını belirlemez; diğerleri eyalet formunu vermediğiniz sürece federal W-4'ten yola çıkar.

• California, eyalet stopajı için kendi Form DE 4'ünü kullanır. İki gelirli kişiler veya iki iş için “Single or Married (with two or more incomes)” seçeneğini işaretlemeyi söyler ve stopajın genellikle tüm indirimler en yüksek ücretli işin DE 4'ünde talep edildiğinde, diğerlerinde hiç talep edilmediğinde en doğru olduğunu belirtir. DE 4'ün 2. satırındaki maaş başına ek tutar yalnızca işveren kabul ederse kesilir; dosyada DE 4 yoksa işveren sıfır indirimle bekâr olarak stopaj yapmalıdır (Form DE 4).
• Colorado, Form DR 0004'ü isteğe bağlı tutar: o olmadan işveren Colorado stopajını federal W-4'ünüzden hesaplar. Form, gelirinin çoğunu tek bir işten elde eden bir haneyi onu vermek için bir neden olarak adlandırır ve her iş için ayrı bir belge ister (Form DR 0004).

Federal W-4'ünüzü düzeltirken eyalet vergi idarenizin stopaj belgesini de kontrol edin. Bir eyalette yaşıyor ve başka bir eyaletteki işverenle çalışıyorsanız uzaktan çalışma ve eyalet gelir vergisi rehberine bakın.

Örnek

Bu rakamlar açıklayıcıdır, ABD dolarıdır ve güncel Form W-4'teki tabloları kullanır. Ücret, yıllık vergilendirilebilir ücret demektir.

Ücretleri eşit olmayan eşler

Ortak beyanname veren eşler $84.000 ve $25.000 kazanıyor, ikisi de iki haftada bir ödeme alıyor. Yüksek ücret düşük ücretin iki katından fazla; IRS bu durumda çalışma sayfasının genellikle daha doğru olduğunu söyler. Ortak beyanname veren evliler tablosu yılda $3.420 verir. 26 ödeme dönemine bölününce yaklaşık $132, yüksek ücretli eşin W-4'ündeki Step 4(c)'ye yazılır; çocuklar da aynı formda Step 3'e yazılır. Diğer eşin W-4'ünde Step 2 ile 4 arası boş bırakılır.

Ücretleri benzer iki iş

Ortak beyanname veren bir çift $50.000 ve $45.000 kazanıyor. Düşük ücret yüksek ücretin yarısından fazla; bu durumda kutu genellikle daha doğrudur, bu yüzden iki W-4'te de Step 2(c) kutusu işaretlenir. İki çocukları yalnızca bir W-4'te, Step 3'te gösterilir.

İkinci, yarı zamanlı bir iş

Bekâr bir çalışan tam zamanlı $70.000 ve yarı zamanlı $12.000 kazanıyor; ana işte iki haftada bir ödeme alıyor. Bekâr tablosu yılda $3.830 verir. 26 maaş ödemesine bölününce yaklaşık $147 ek tutar, ana işin W-4'ündeki Step 4(c)'ye yazılır.

Sizin durumunuz farklı mı?

• Yan işletme, sözleşmeli iş veya kira geliri: stopajı hesaplayıcıyla belirleyin veya üç aylık tahmini vergi ödemelerine geçin; gelir büyük veya düzensizse bireysel vergi desteği alın.
• Bu yıl büyük bir prim veya hisse ödemesi: bkz. büyük prim yılında tahmini vergi ve bireysel vergi desteği alın.
• Bir S şirketiniz var ve kendinize ücret ödüyorsunuz: bkz. S şirketi tahmini vergi ödemeleri.
• İki eyalet veya yanlış eyalet stopaj yaptı: bkz. uzaktan çalışma ve eyalet gelir vergisi.
• ABD'deki ilk yılınız: bkz. ABD vergi mukimi olarak ilk yıl.
• Eşiniz mukim değil: bkz. mukim olmayanla evlilik.
• ABD'li bir işveren için yurt dışında çalışıyorsunuz: bkz. ABD'li işveren için yurt dışında çalışma.
• Geçen yıl büyük bir bakiye ödediniz veya bir lock-in letter aldınız: bkz. bireysel vergi desteği.