Shopify Payout ve Banka Yatışı Mutabakatı: Ücret, İade, 1099-K

Shopify payout'um aynı günlerin satışlarıyla neden tutmuyor?

Shopify payout'u, Shopify'ın ödeme takvimine göre gönderilen net bir transferdir; satış raporu ise siparişleri verildikleri güne göre toplar. İkisi, payout'tan düşülen her kalem ve her birinin kullandığı tarihler kadar farklıdır. Shopify'ın düşük veya eksik payout'lar yardım sayfası (satıcı belgesi) olağan nedenleri sıralar. Shopify ekranları ve süreleri değiştirebilir, bu yüzden güncel yardım sayfalarına bakın. Çözüm, payout'u satışlarla karşılaştırmayı bırakmaktır: bir payout'u bir banka satırıyla eşleştirin, sonra o payout'un satışlarını, iadelerini ve ücretlerini dışa aktarımından kaydedin. Adımlar aşağıdadır.

Birden fazla sağlayıcı payout ya da Form 1099-K gönderiyorsa, payout'lar birden fazla para biriminde geliyorsa, açık bir rezerv veya negatif bakiye varsa, mağaza yıl içinde LLC'ye veya S şirketine geçtiyse ya da aylarca payout eşleştirilmediyse mağaza artık basit değildir. Bu durumlarda mesele daha iyi bir dışa aktarım değil, hangi rakamın hangi yıl için doğru olduğudur.

Başlamadan önce toplayın: dönemin tüm payout dışa aktarımları, payout'ların yattığı hesabın hesap özetleri, sipariş dışa aktarımı, iadelerin ve chargeback'lerin (kart sahibinin ödeme itirazı) listesi ve her sağlayıcının Form 1099-K'sı. Tüm ödeme platformlarında işe yarayan yöntem Satış, payout ve Form 1099-K mutabakatı rehberindedir.

Shopify'ın hangi ekranı neyi gösterir: Payouts sayfası, ödeme etkinliği raporu mu, satış raporları mı?

Tek bir yatışı eşleştirmek için Payouts sayfasını, bir dönemi kontrol etmek için ödeme etkinliği raporunu, satışlar için siparişlerden oluşturulan raporları kullanın. Shopify, etkinlik raporunun muhasebe amacıyla bir gelir kaydı sayılmadığını belirtir (satıcı belgesi).

Sipariş tarihine göre satışlar ile bakiye hareketleri arasındaki fark, ikisi farklı şeyleri ölçtüğü için hata olmadan da ortaya çıkabilir. İadeleri, ücretleri, rezervleri ve zamanlamayı listeledikten sonra da kalan fark daha yakından incelenmelidir.

Bir banka yatışını bir Shopify payout'uyla nasıl eşleştiririm?

Sırayla üç şeye göre eşleştirin: payout tutarı, banka referansı (izleme kimliği, trace ID olarak da bilinir) ve paranın bankaya ulaştığı tarih. Sonra payout'un işlemlerini siparişlerinizle eşleştirin.

1. Payouts sayfasında payout'u açın ve kimliğini, durumunu, tutarını ve banka referansını not edin.
2. O tutarın banka satırını bulun. Shopify, Deposited olarak işaretlenen bir payout'un görünmesinin 1–3 iş günü sürebileceğini, hafta sonları ve tatillerin süreyi uzattığını söyler. Her banka referansı kullanmaz, bu yüzden referansın görünmemesi paranın gelmediği anlamına gelmez (satıcı belgesi).
3. Payout'un işlemlerini dışa aktarın. Shopify net tutarı, tutardan ücretin düşülmüş hali olarak tanımlar; bu yüzden net sütununu toplayıp payout tutarıyla karşılaştırın. Farklıysa bir şey kaydetmeden önce dosyayı payout sayfasındaki dökümle (düzeltmeler, rezervler, yeniden denenen payout'lar) karşılaştırın.
4. Payout kimliğini kaydın açıklama alanına yazın ve banka satırını bununla işaretleyin.

Bir payout tarihinde birden fazla payout listelenebilir; bu yüzden günü değil, her payout'u eşleştirin. IRS, banka hesap özetinin, çek defterinizin ve muhasebe kayıtlarınızın uyuştuğundan emin olmanızı ve her ay mutabakat yapmanızı söyler.

Bir Shopify payout'unu nasıl kaydederim: satışlar, ücretler, iadeler, chargeback'ler ve yatış?

Payout'un her kısmını, bir Shopify ara hesabı (clearing account) üzerinden kendi hesabına kaydedin; sonra banka yatışını satışlarla değil, ara hesapla eşleştirin. Ara hesap, para bankanıza ulaşana kadar Shopify'ın size borçlu olduğu tutarı tutar. Bu bir izleme yöntemidir, IRS'nin öngördüğü bir kayıt değildir: IRS, gelirinizi ve giderlerinizi açıkça gösteren herhangi bir kayıt sistemini seçmenize izin verir.

Payout başına tek bir kayıt girin: satışları ve tahsil edilen satış vergisini (kendi borç hesabına) alacak yazın, iadeleri ve ücretleri borç yazın, Shopify'ın size hâlâ borçlu olduğu tutarı, varsa rezerv dahil, ara hesaba borç yazın. Yatışı ikinci bir kayıt olarak girin; ara hesaptan yalnızca bankaya ulaşan tutar çıkar. Payout tarihi, Shopify'ın size ödeme yaptığı tarihtir, satışın yapıldığı tarih değildir; bu yüzden 1. kaydın tarihini bilerek seçin. Sipariş tarihine göre tarihlendirilirse satışlar satış raporuyla tutar: her satışı ve iadeyi payout dışa aktarımından kendi tarihiyle alın, henüz hiçbir payout'ta olmayan siparişleri ise payout dışa aktarımlarının dışarıda bıraktığı sipariş dışa aktarımından ekleyin. Bunlar ara hesapta durur. Payout tarihine göre tarihlendirilirse kayıtlar daha basit olur, ancak satışlar satış raporunun gerisinde kalır ve yanlış yıla düşebilir; bunu yalnızca aşağıdaki yıl sonu kuralları payout tarihini gelir tarihiniz sayıyorsa kullanın. Bir yaklaşım seçin ve yıl boyunca onu uygulayın. İki kayıt da girildiğinde, o payout için ara hesap, varsa rezerv dışında sıfıra döner. Bir entegrasyon veya banka bağlantısı da satışı ya da yatışı oluşturuyorsa gelir iki kez sayılabilir: bkz. Muhasebe kayıtlarınızda mükerrer gelir. Her siparişi mi yoksa yalnızca payout özetlerini mi kaydetmeniz gerektiği Her sipariş mi, payout özetleri mi rehberindedir.

Shopify payout'um beklenenden neden düşük veya neden gelmedi?

Genellikle payout aşağıdaki listedeki bir kalemle azaldığı ya da para hâlâ bankaya doğru yolda olduğu için. Shopify'ın düşük veya eksik payout'lar sayfası bu nedenleri verir.

Bir yatış gelmediyse Shopify'ın adımları şunlardır: durumun Deposited olduğunu doğrulamak, 1–3 iş günü beklemek, banka bilgilerinin eşleştiğini kontrol etmek, bekletme olup olmadığına bakmak ve bankaya izleme kimliğini (trace ID) vermek; banka daha fazla ayrıntı isterse uzlaşma tarihini, tutarı ve para birimini verin. Eşleşmeyen payout'u ulaşana kadar ara hesapta tutun.

Shopify Payments dışında, örneğin başka bir ödeme geçidinden ödenen siparişler ne olacak?

Her ödeme sağlayıcısını kendi ara hesabı, payout'ları ve Form 1099-K'sı olan ayrı bir kaynak sayın. Shopify'ın payout sayfaları ve etkinlik raporu Shopify Payments'ı kapsar; etkinlik raporu üçüncü taraf işlemcileri ve üçüncü taraf ödeme yöntemlerini içermez (satıcı belgesi).

• Payout'lar: diğer sağlayıcı kendi takvimine göre öder ve yatışlarını Shopify'ın değil, kendi hesap özetleri açıklar.
• İki ayrı ücret grubu: Shopify, üçüncü taraf sağlayıcı kullanan bir mağazanın Shopify'a işlem ücreti ve sağlayıcının kart ücretlerini ödediğini söyler (payout ücretleri). Shopify fatura ücretleri etkinlik raporunun dışındadır; bu yüzden onları ödendikleri kart veya hesapla eşleştirin.
• Başka yolla ödenen siparişler: nakit, banka havalesi ve benzeri ödemeler hiçbir sağlayıcının payout'una ulaşmaz. Bunları ayrı bir kaynak olarak izleyin.
• Kontrol: sipariş dışa aktarımını her siparişin ödeme yoluna göre ayırın. Her toplam, tek bir sağlayıcının hesap özetleriyle açıklanmalıdır.

Shopify geliri ile muhasebe kayıtlarım ay sonunda veya yıl sonunda neden tutmuyor?

Shopify geliri siparişleri, bankanız payout'ları izler; aradaki fark Shopify'ın size hâlâ borçlu olduğu paradır. Ara hesap, bu bakiyeyi her ay sonunda göstermelidir.

Ay sonunda satışlar sipariş tarihine göre tarihlendirildiyse ara hesap bakiyesi; henüz gönderilmemiş payout'lara, gönderilmiş ama henüz bankada olmayan payout'lara ve varsa rezerve eşit olmalıdır. Payout tarihine göre tarihlendirildiyse gönderilmiş ama henüz bankada olmayan payout'ları ve varsa rezervi göstermelidir. Shopify'ın Payouts sayfası bir Pending tutarını (yakalanmış ama henüz planlı bir payout'ta olmayan para, rezerv hariç) ve bir Reserve tutarını gösterir (rezervler). Ara hesap bakiyesini, aynı tarihler ve para birimi için etkinlik raporunun bitiş bakiyesiyle, artı yoldaki payout'larla karşılaştırın. Shopify bekleyen veya rezerv tutarların bu bakiyede olup olmadığını söylemez; bu yüzden bir farkı hata saymadan önce raporun rezervler ve bekletmeler grubuna bakın. Rapor yaklaşık 3 gün gecikir; bu yüzden ay sonu oturduktan sonra çalıştırın. Fark çoğu zaman eksik veya iki kez sayılmış bir payout'a, iadeye ya da güne; veya bir ücret, rezerv ya da para birimi etkisine dayanır.

Satıştan sonraki bir ayda kaydedilen iadeler, başka bir sağlayıcıdaki siparişler, payout dışında faturalanan ücretler ve kapanmış bir ayda yapılan düzenlemeler de ay sonu farkları doğurur.

Yıl sonunda sonuç muhasebe yönteminize bağlıdır (Publication 538):

• Tahakkuk esası: gelir, genellikle gelir hakkınızı belirleyen tüm olayların gerçekleştiği ve tutarın makul bir doğrulukla belirlenebildiği yıla yazılır; bu yüzden Aralık'ta tamamlanan bir sipariş, payout Ocak'ta yatsa bile Aralık gelirdir. Mal gönderilmeden önce alınan para, hazırlayıcınızın ilgilendiği peşin ödeme kurallarına girebilir.
• Nakit esası: gelir, gerçekten veya hükmen tahsil edildiğinde sayılır. Hesabınıza geçen veya kısıtlama olmadan kullanımınıza sunulan para sayılır; vekilinizin aldığı para sayılır; kontrolünüze getirilen önemli kısıtlamalar ise paranın sayılmamasına yol açabilir.

Yıl sonunda Shopify Payments bakiyesinde veya rezervinde duran paranın alınmış sayılıp sayılmayacağı, işlemcinin vekiliniz gibi davranıp davranmadığı ve hangi kısıtlamaların geçerli olduğu gibi olgulara bağlıdır. Kaynaklar bunu her mağaza için kesinleştirmez. Mal satan bir mağaza yöntemini yıl sonundan önce hazırlayıcısıyla netleştirmelidir: Küçük işletme için nakit mi tahakkuk mu.

Shopify 1099-K'm payout'lardan ve satışlardan neden farklı?

Form 1099-K Box 1a, ücretler, iadeler, kargo ve indirimlerden önceki brüt ödemelerdir ve düzenleyenin fonları aktarma talimatını verdiği yılda sayılır; bu yüzden ne net payout'larla ne de sipariş tarihine göre satışlarla tutar. IRS talimatları brüt tutarı; krediler, indirimler, ücretler, iade edilen tutarlar, kargo veya diğer tutarlar dikkate alınmadan toplam olarak tanımlar.

Tek bir formu uzlaştırmak için:

1. Her Form 1099-K'yı, Filer kutusunda adı yazan düzenleyene göre listeleyin. Her formu ayrı ayrı uzlaştırın.
2. Box 1a'dan başlayın. Box 5a'dan 5l'ye kadar brüt tutarlar aylara göre verilir; bu yüzden ay ay karşılaştırın.
3. Box 1a'yı, o işlemcinin aynı yıl içinde uzlaşan brüt tahsilatlarıyla, payout dosyalarından karşılaştırın. Önce eksik, mükerrer ve başka alıcıya ait işlemleri çözün.
4. Sonra Satış, payout ve Form 1099-K mutabakatı rehberindeki gibi iki ayrı uzlaştırma yapın: brüt ödemelerden defter satışlarınıza (brüt tutardaki satış vergisi, diğer sağlayıcılar, başka yolla ödenen siparişler, zamanlama) ve brüt ödemelerden banka yatışlarına (iadeler, ücretler, itirazlar, rezervler, yedek stopaj). Box 4 yedek stopajı gösterir; bu, alıcının vergi kimlik numarası gerektiği gibi verilmediğinde uygulanır (talimatlar). Bu sizin adınıza kesilmiş vergidir, ücret değildir.

Formun üstündeki Payment card veya Third party network yazan kutu kuralı belirler, Filer kutusu da formu kimin gönderdiğini gösterir. Ödeme kartı işlemleri kaç ödeme veya ne kadar olursa olsun bildirilir. Ödeme uygulaması ya da pazaryerinden gelen üçüncü taraf ağ işlemleri, 200'den fazla işlemde $20.000 tutarının üzerinde bildirilir. Bu tutarın altında da form gelebilir, eyalet daha düşük bir eşik belirleyebilir (IRS SSS). Bir düzenleyen, iki tür için ayrı formlar gönderir (talimatlar). Birden fazla sağlayıcıyla ödeme alan bir mağaza birden fazla form alabilir. Form olmasa da geliri yine beyan edersiniz (IRS). Formu satış olarak kaydetmeyin: o, satışları zaten içeren kayıtlar için bir kontroldür.

Bir form mükerrerse, yanlış alıcının adını taşıyorsa veya yanlış tutar gösteriyorsa IRS, düzeltilmiş form için düzenleyene başvurmanızı, IRS'nin formu düzeltemeyeceğini ve beyannameyi vermek için beklememenizi söyler. Bkz. Hatalı veya düzeltilmiş platform vergi formu.

Bir Shopify mağazası için muhasebe sorumlusuna veya CPA'ya ne vermeliyim?

Her sağlayıcı ve her ay için payout, sipariş, banka ve form kayıtlarını, ayrıca iade edilen veya itiraz edilenlerin listesini verin.

Bu kayıtları beyannamenin zamanaşımı süresi dolana kadar saklayın (Publication 583): genellikle beyannameyi verdikten 3 yıl sonra; beyannamede gösterilen brüt gelirin dörtte birinden fazlası dışarıda kaldıysa 6 yıl; hiç verilmemiş bir beyanname için sınır yoktur. Bkz. İşletme kayıtları ne kadar süre saklanmalı.

Örnek

Bu örnekler açıklayıcıdır. Tüm tutarlar ABD dolarıdır.

Tek bir payout

Ödenen siparişler $5.000, iadeler $400 ve işlem ücretleri $150'dir. Payout ve banka yatışı $4.450'dir. Dışa aktarımın net sütunu toplamı $4.450'dir.

Kayıtlar $5.000 satış, $400 iade, $150 ücret ve bankada $4.450 gösterir. Ara hesap sıfırdır. Örnekte satış vergisi, kargo veya rezerv yoktur.

30 Aralık'ta verilen, 3 Ocak'ta ödenen siparişler

$3.000'lık siparişler 30 Aralık'ta verilir ve gönderilir, 3 Ocak'ta ödenir. Ücretleri ve iadeleri yok sayın. Tahakkuk esasında satışlar Aralık'a aittir; payout tarihine göre tarihlendirmek onları Ocak'a koyardı. 31 Aralık'a kadar ödenmiş ama gönderilmemiş siparişler hazırlayıcı için ayrı bir sorudur. Kayıtlar 31 Aralık'ta Shopify ara hesabında $3.000 taşır ve Ocak yatışı bunu kapatır. Nakit esasında yanıt, paranın yıl sonuna kadar alınmış sayılıp sayılmadığına bağlıdır; bu da hazırlayıcıya sorulacak bir sorudur. İşlemci transfer talimatını Ocak'ta verirse ödeme ertesi yılın Form 1099-K'sına da düşer; bu yüzden Aralık kayıtları ile formdaki Aralık tutarı birbirini tutmaz.

İki sağlayıcılı bir S şirketi

Bir S şirketi mağazası Shopify Payments üzerinden $180.000, başka bir ödeme geçidinden $60.000 alır. Toplamı $240.000 olan iki Form 1099-K ve $226.000 tutarında yatış alır. Her form ayrı ayrı uzlaştırılınca fark iadeler ve ücretlerdir.

Satış olarak $226.000 gösteren kayıtlar yatışları satış olarak kaydetmiş olabilir. $240.000 satış, $6.500 iade ve $7.500 ücret gösteren kayıtlar iki formla da bankayla da tutar. Rakamlar satış vergisi, kargo, rezerv veya zamanlama farkı olmadığını varsayar; gerçek bir formda önce bunlar kontrol edilmelidir.

Sizin durumunuz farklı mı?

• Shopify geliri, payout'lar ve muhasebe kayıtlarınız tam bir yıldan sonra hâlâ tutmuyor: açık aylar için uzlaştırma gerekebilir; yatışları satış olarak kaydetmiş, beyanı verilmiş bir yılın kayıtları da neyin verildiğine bağlı olarak payout dosyalarından yeniden oluşturulabilir. Payout dışa aktarımlarını, hesap özetlerini ve her Form 1099-K'yı muhasebe hizmetimize getirin; daha uzun boşluklar için Gecikmiş muhasebe kayıtlarının tamamlanması rehberine bakın.
• Birden fazla sağlayıcı Form 1099-K gönderdi ve toplamlar tutmuyor: her formun kendi uzlaştırması gerekir; biri yanlış olabilir veya başka bir alıcıya ait olabilir. Formları ve hesap özetlerini muhasebe hizmetimize götürün; yanlış form için Hatalı veya düzeltilmiş platform vergi formu rehberine bakın.
• Mağaza yıl içinde LLC'ye veya S şirketine geçti: IRS, işletme türü veya vergi kimlik numarası değişikliğinin formun yeni işletmenin beyannamesiyle uyuşmamasına yol açabileceğini söyler. Yeni adı ve vergi kimlik numarasını işlemciye hemen bildirin ve her iki işletmenin gelir ve indirimlerini destekleyen kayıtları saklayın. Bunu muhasebe hizmetimizle netleştirin; ayrıca bkz. S şirketi seçiminden sonra muhasebe kayıtları.
• Payout'lar kişisel hesaba yattı: bkz. Kişisel hesaptaki işletme geliri.
• Shopify'ın muhasebe olarak neyi yapıp neyi yapmadığından emin değilsiniz: bkz. Shopify muhasebe yapar mı?
• Hangi eyaletlerde satış vergisi tahsil edeceğinizi öğrenmeniz gerekiyor: bkz. Eyalete göre Shopify satış vergisi.
• Satışları ve ücretleri gelir vergisi beyannamesine yerleştirmeniz gerekiyor: bkz. Çevrimiçi satıcı gelir vergisi.
• Mağaza için bir muhasebe sorumlusunu değerlendiriyorsunuz: ücreti neyin belirlediği için bkz. E-ticaret muhasebe sorumlusu: maliyet ve kapsam veya payout dışa aktarımlarını ve hesap özetlerini muhasebe hizmetimize getirin.