Shopify 정산금·은행 입금 대사와 1099-K

같은 기간의 Shopify 정산금과 매출이 맞지 않는 이유는 무엇인가요?

Shopify 정산금은 Shopify의 정산 일정에 따라 보내는 순액 이체이고, 매출 보고서는 주문이 들어온 날을 기준으로 주문을 합산합니다. 그래서 정산금에서 빠진 모든 항목과 두 자료가 쓰는 날짜의 차이만큼 금액이 달라집니다. Shopify의 정산금이 적거나 없는 경우 안내 페이지(업체 공식 문서)에 흔한 원인이 나와 있습니다. Shopify는 화면과 처리 시점을 바꿀 수 있으므로 최신 도움말 페이지를 확인하세요. 해결 방법은 정산금을 매출과 비교하지 않는 것입니다. 정산금 한 건을 은행 내역 한 줄과 맞춘 다음, 그 정산금에 포함된 매출, 환불, 수수료를 내보내기 파일에서 가져와 기록하세요. 방법은 아래에 있습니다.

정산금이나 Form 1099-K를 보내는 결제 업체가 둘 이상이거나, 정산금이 여러 통화로 들어오거나, 유보금이나 마이너스 잔액이 남아 있거나, 한 해 중에 스토어를 LLC나 S corporation으로 옮겼거나, 몇 달 치 정산금을 한 번도 대사하지 않았다면 더 이상 단순한 스토어가 아닙니다. 이런 경우는 더 나은 내보내기 파일이 아니라 어느 해에 어느 숫자가 맞는지가 쟁점입니다.

시작하기 전에 해당 기간의 정산 내보내기 파일 전체, 정산금을 받는 계좌의 은행 명세서, 주문 내보내기 파일, 환불과 차지백 목록, 결제 업체별 Form 1099-K를 모으세요. 모든 결제 플랫폼에 통하는 방법은 매출, 정산금, Form 1099-K 대사에 있습니다.

Shopify의 어느 화면에서 무엇을 볼 수 있나요: 정산금 페이지, 결제 활동 보고서, 매출 보고서?

입금 한 건을 맞출 때는 정산금 페이지, 한 기간을 점검할 때는 결제 활동 보고서, 매출은 주문 기반 보고서를 쓰세요. Shopify는 활동 보고서가 회계 목적의 매출 명세서가 아니라고 밝힙니다(업체 공식 문서).

주문일 기준 매출과 잔액 활동의 차이는 두 자료가 측정하는 대상이 달라서 오류가 없어도 생길 수 있습니다. 환불, 수수료, 유보금, 시점을 정리한 뒤에도 차이가 남으면 더 자세히 살펴봐야 합니다.

은행 입금 한 건을 Shopify 정산금 한 건과 어떻게 맞추나요?

세 가지를 순서대로 맞춥니다. 정산 금액, 은행 참조번호(trace ID라고도 합니다), 돈이 은행에 도착한 날짜입니다. 그다음 정산에 포함된 거래를 주문과 맞춥니다.

1. 정산금 페이지에서 정산을 열고 ID, 상태, 금액, 은행 참조번호를 적어 두세요.
2. 같은 금액의 은행 내역 한 줄을 찾으세요. Shopify에 따르면 입금 완료(Deposited)로 표시된 정산도 나타나기까지 1~3영업일이 걸릴 수 있고, 주말과 공휴일에는 더 걸립니다. 모든 은행이 참조번호를 쓰지는 않으므로 참조번호가 없다고 해서 돈이 도착하지 않았다는 뜻은 아닙니다(업체 공식 문서).
3. 정산 거래를 내보내세요. Shopify는 순액을 금액에서 수수료를 뺀 값으로 정의하므로 순액 열을 합산해 정산 금액과 비교하세요. 다르면 무엇이든 기록하기 전에 파일을 정산 페이지의 내역(조정, 유보금, 재시도된 정산)과 비교하세요.
4. 분개 메모에 정산 ID를 적고 그 ID를 기준으로 은행 내역 줄을 확인 표시하세요.

정산 날짜 하나에 정산이 둘 이상 있을 수 있으므로 날짜가 아니라 정산 한 건씩 맞추세요. IRS는 은행 명세서, 수표책, 장부가 일치하는지 확인하고 매달 대사하라고 안내합니다.

Shopify 정산금은 어떻게 기록하나요: 매출, 수수료, 환불, 차지백, 입금?

Shopify 정산 대기 계정(clearing account)을 거쳐 정산의 각 부분을 별도 계정에 기록한 다음, 은행 입금은 매출이 아니라 이 정산 대기 계정과 맞추세요. 정산 대기 계정에는 돈이 은행에 도착하기 전까지 Shopify가 지급해야 할 금액이 남아 있습니다. 이는 흐름을 추적하는 방법이지 IRS가 정한 분개 방식이 아닙니다. IRS는 수입과 비용이 명확히 드러나기만 하면 어떤 기록 관리 방식을 써도 된다고 안내합니다.

정산 한 건마다 분개를 하나 기록하세요. 매출과 징수한 판매세(해당 부채 계정)는 대변에, 반품과 수수료는 차변에, Shopify가 아직 지급하지 않은 금액(유보금 포함)은 정산 대기 계정 차변에 기록합니다. 입금은 두 번째 분개로 기록하며, 은행에 실제 도착한 금액만 정산 대기 계정에서 빠집니다. 정산 날짜는 Shopify가 대금을 지급하는 날이지 판매가 일어난 날이 아니므로 1번 분개의 날짜는 의도적으로 정하세요. 주문일 기준으로 날짜를 정하면 매출이 매출 보고서와 맞습니다. 이 경우 각 매출과 환불은 정산 내보내기 파일에서 해당 날짜대로 가져오고, 아직 어떤 정산에도 들어가지 않은 주문은 주문 내보내기 파일에서 추가하세요. 정산 내보내기 파일에는 그런 주문이 빠져 있고, 이 주문은 정산 대기 계정에 남습니다. 정산일 기준으로 날짜를 정하면 장부가 더 단순하지만 매출이 매출 보고서보다 뒤처지고 다른 해에 잡힐 수 있으므로, 아래 연말 규정이 정산일을 소득 시점으로 인정할 때만 쓰세요. 한 가지 방식을 정해 한 해 내내 쓰세요. 두 분개를 모두 기록하면 그 정산의 정산 대기 계정은 유보금을 제외하고 0으로 돌아갑니다. 연동 프로그램이나 은행 피드가 매출이나 입금을 따로 만들면 소득이 두 번 잡힐 수 있습니다. 장부의 중복 소득을 참고하세요. 주문을 모두 기록할지 정산 요약만 기록할지는 모든 주문과 정산 요약에서 다룹니다.

Shopify 정산금이 예상보다 적거나 입금되지 않는 이유는 무엇인가요?

대개 아래 목록의 항목 때문에 정산금이 줄었거나 돈이 아직 은행으로 오는 중이기 때문입니다. Shopify의 정산금이 적거나 없는 경우 페이지에 이런 원인이 나와 있습니다.

입금이 보이지 않으면 Shopify가 안내하는 순서는 이렇습니다. 상태가 입금 완료(Deposited)인지 확인하고, 1~3영업일을 기다리고, 은행 정보가 일치하는지 확인하고, 보류 여부를 확인하고, 은행에 trace ID를 알려 줍니다. 은행이 더 자세한 정보를 요구하면 정산일, 금액, 통화를 알려 주세요. 대사되지 않은 정산금은 입금될 때까지 정산 대기 계정에 두세요.

Shopify Payments가 아닌 다른 게이트웨이 등으로 결제된 주문은 어떻게 하나요?

결제 업체마다 별도의 대금 출처로 보고 정산 대기 계정, 정산금, Form 1099-K를 각각 두세요. Shopify의 정산금 페이지와 활동 보고서는 Shopify Payments만 다루며, 활동 보고서에는 제3자 결제 처리 업체와 제3자 결제 수단이 빠집니다(업체 공식 문서).

• 정산금: 다른 결제 업체는 자체 일정에 따라 지급하며, 그 입금은 Shopify가 아니라 해당 업체의 명세서로 설명됩니다.
• 수수료가 두 종류: Shopify에 따르면 제3자 결제 업체를 쓰는 스토어는 Shopify에 거래 수수료를 내고 결제 업체의 카드 수수료도 냅니다(정산 수수료). Shopify 청구 수수료는 활동 보고서에 들어 있지 않으므로 그 수수료를 결제한 카드나 계좌와 맞추세요.
• 다른 방식으로 결제된 주문: 현금, 계좌 이체 같은 결제는 어느 업체의 정산금에도 들어오지 않습니다. 별도의 출처로 관리하세요.
• 확인: 주문 내보내기 파일을 결제 방식별로 나누세요. 각 합계는 한 결제 업체의 명세서로 설명되어야 합니다.

Shopify 매출과 장부가 월말이나 연말에 맞지 않는 이유는 무엇인가요?

Shopify 매출은 주문을 따라가고 은행은 정산금을 따라가므로, 그 차이는 Shopify가 아직 지급하지 않은 돈입니다. 정산 대기 계정은 매월 말 그 잔액을 갖고 있어야 합니다.

월말에 매출을 주문일 기준으로 기록했다면 정산 대기 잔액은 아직 보내지 않은 정산금, 보냈지만 아직 은행에 들어오지 않은 정산금, 유보금의 합과 같아야 합니다. 정산일 기준이라면 보냈지만 아직 은행에 들어오지 않은 정산금과 유보금이어야 합니다. Shopify 정산금 페이지에는 대기(Pending) 금액(결제는 되었지만 아직 예정된 정산에 들어가지 않은 돈, 유보금 제외)과 유보금(Reserve) 금액이 표시됩니다(유보금). 같은 날짜와 같은 통화의 활동 보고서 종료 잔액에 이체 중인 정산을 더한 금액과 정산 대기 잔액을 비교하세요. Shopify는 대기 금액이나 유보 금액이 그 잔액에 포함되는지 밝히지 않으므로, 차이를 오류로 보기 전에 보고서의 유보금과 보류 항목을 확인하세요. 보고서는 약 3일 늦게 반영되므로 월말이 정리된 뒤에 실행하세요. 차이는 정산, 환불, 날짜가 빠졌거나 두 번 계산된 데서 비롯되는 경우가 많고, 수수료, 유보금, 통화 효과에서 비롯되기도 합니다.

판매보다 늦은 달에 기록된 환불, 다른 결제 업체의 주문, 정산 밖에서 청구된 수수료, 마감된 달의 수정도 월말 차이를 만듭니다.

연말에는 회계 방식에 따라 결과가 달라집니다(Publication 538).

• 발생주의: 소득은 일반적으로 대금을 받을 권리가 확정되는 모든 사건이 일어나고 금액을 합리적으로 정확하게 정할 수 있게 된 해에 잡습니다. 따라서 12월에 완료된 주문은 정산금이 1월에 들어와도 12월 소득입니다. 상품이 발송되기 전에 받은 돈은 선수금 규정이 적용될 수 있으며, 이는 세금 신고 대행인이 판단할 사항입니다.
• 현금주의: 소득은 실제로 받았거나 받은 것으로 보는 때에 잡습니다. 계좌에 입금되었거나 제한 없이 쓸 수 있게 된 돈, 대리인이 받은 돈은 포함되고, 본인의 통제를 크게 제한하는 조건이 있으면 포함되지 않을 수 있습니다.

연말에 Shopify Payments 잔액이나 유보금에 남은 돈을 받은 것으로 볼지는 결제 업체가 본인의 대리인 역할을 하는지, 어떤 제한이 있는지 같은 사실관계에 따라 달라집니다. 출처들이 모든 스토어에 대해 이를 확정하지는 않습니다. 상품을 판매하는 스토어는 연말 전에 세금 신고 대행인과 회계 방식을 정하세요. 소규모 사업의 현금주의와 발생주의를 참고하세요.

Shopify의 1099-K가 정산금, 매출과 다른 이유는 무엇인가요?

Form 1099-K의 1a번 칸은 수수료, 환불, 배송비, 할인을 빼기 전의 총결제액이며, 발행 업체가 자금 이체를 지시한 해에 집계되므로 순 정산금이나 주문일 기준 매출과 일치하지 않습니다. IRS 작성 안내는 총액을 공제, 할인, 수수료, 환불 금액, 배송비 등을 고려하지 않은 전체 금액으로 정의합니다.

양식 한 장을 대사하려면 다음과 같이 하세요.

1. 발행 업체(Filer 칸에 적힌 이름)별로 Form 1099-K를 모두 나열하세요. 각 양식을 따로 대사하세요.
2. 1a번 칸에서 시작하세요. 5a번~5l번 칸은 월별 총액을 보여 주므로 월별로 비교하세요.
3. 1a번 칸을 같은 해에 정산된 해당 결제 업체의 총결제액(정산 파일 기준)과 비교하세요. 먼저 누락, 중복, 다른 수취인의 거래를 정리하세요.
4. 그다음 매출, 정산금, Form 1099-K 대사처럼 두 가지 대사를 따로 하세요. 하나는 총결제액에서 장부상 매출까지(총액에 포함된 판매세, 다른 결제 업체, 다른 방식으로 결제된 주문, 시점)이고, 다른 하나는 총결제액에서 은행 입금까지(환불, 수수료, 분쟁, 유보금, 백업 원천징수)입니다. 4번 칸은 백업 원천징수를 보여 주며, 수취인이 요구대로 세금 번호를 제공하지 않았을 때 적용됩니다(작성 안내). 본인 대신 원천징수된 세금이지 수수료가 아닙니다.

양식 맨 위의 결제 카드(Payment card) 또는 제3자 네트워크(Third party network) 표시가 적용 규칙을 정하고, 제출자(Filer) 칸은 보낸 쪽을 알려 줍니다. 결제 카드 거래는 횟수나 금액과 관계없이 보고됩니다. 결제 앱이나 마켓플레이스의 제3자 네트워크 거래는 $20,000를 넘고 200건을 넘을 때 보고됩니다. 그보다 적어도 양식이 올 수 있고, 주가 더 낮은 기준액을 정할 수도 있습니다(IRS 자주 묻는 질문). 한 제출자가 두 유형에 대해 각각 양식을 보냅니다(작성 안내). 여러 결제 업체로 대금을 받는 스토어는 양식을 여러 장 받을 수 있습니다. 양식이 없어도 소득은 신고해야 합니다(IRS). 양식을 매출로 기록하지 마세요. 양식은 이미 매출이 들어 있는 장부를 점검하는 자료입니다.

양식이 중복되었거나 수취인이 잘못되었거나 금액이 틀렸다면, IRS는 발행 업체에 정정 양식을 요청하라고 안내하며 IRS가 직접 정정할 수 없고 제출을 기다리지 말라고 합니다. 잘못되었거나 정정된 플랫폼 양식을 참고하세요.

Shopify 스토어의 장부 담당자나 CPA에게 무엇을 전달해야 하나요?

모든 결제 업체와 모든 달의 정산, 주문, 은행, 양식 기록에 환불·분쟁 목록을 더해서 전달하세요.

신고서의 제척기간이 끝날 때까지 이 기록을 보관하세요(Publication 583). 일반적으로 신고 후 3년이고, 신고서에서 표시된 총소득의 사분의 일을 넘는 소득이 빠졌다면 6년이며, 신고서를 제출하지 않았다면 기한이 없습니다. 사업 기록 보관 기간을 참고하세요.

예시

다음 예시는 설명을 위한 것입니다. 금액은 모두 미국 달러입니다.

정산 한 건

결제된 주문은 $5,000, 환불은 $400, 결제 수수료는 $150입니다. 정산금과 은행 입금은 $4,450입니다. 내보내기 파일의 순액 열을 합하면 $4,450입니다.

장부에는 매출 $5,000, 환불 $400, 수수료 $150, 은행 잔액 $4,450이 나옵니다. 정산 대기 계정은 0입니다. 이 예시에는 판매세, 배송비, 유보금이 없습니다.

12월 30일에 접수되어 1월 3일에 정산된 주문

$3,000 상당의 주문이 12월 30일에 접수되어 발송되고 1월 3일에 정산됩니다. 수수료와 환불은 무시합니다. 발생주의에서는 이 매출이 12월에 속하며, 정산일 기준으로 기록하면 1월에 잡히게 됩니다. 12월 31일까지 대금을 받았지만 발송하지 않은 주문은 세금 신고 대행인과 따로 논의할 문제입니다. 장부에는 12월 31일에 Shopify 정산 대기로 $3,000가 남고, 1월 입금이 이를 정리합니다. 현금주의에서는 12월 말까지 돈을 받은 것으로 보는지에 따라 결과가 달라지므로 세금 신고 대행인과 상의할 문제입니다. 결제 업체가 1월에 이체를 지시하면 그 결제는 다음 해의 Form 1099-K에도 들어가므로, 12월 장부와 12월 양식이 일치하지 않습니다.

결제 업체가 둘인 S corporation

S corporation 스토어가 Shopify Payments로 $180,000, 다른 게이트웨이로 $60,000를 받았습니다. Form 1099-K는 합계 $240,000인 두 장이고 입금은 $226,000입니다. 양식 한 장씩 대사하면 차이는 환불과 수수료에서 나옵니다.

매출이 $226,000으로 나온 장부는 입금을 매출로 기록했을 수 있습니다. 매출 $240,000, 환불 $6,500, 수수료 $7,500으로 나온 장부는 두 양식과 은행 모두와 맞습니다. 이 수치는 판매세, 배송비, 유보금, 시점 차이가 없다고 가정한 것이며, 실제 양식은 이런 항목을 먼저 확인해야 합니다.

상황이 다르다면?

• 일 년이 지나도 Shopify 매출, 정산금, 장부가 여전히 맞지 않는다면: 남은 달은 대사가 필요할 수 있고, 입금을 매출로 기록한 채 제출된 연도는 제출 내용에 따라 정산 파일로 장부를 다시 만들어야 할 수 있습니다. 정산 내보내기 파일, 은행 명세서, 모든 Form 1099-K를 장부 관리에 가져오세요. 더 오랜 기간 밀렸다면 밀린 장부 따라잡기를 참고하세요.
• 결제 업체 둘 이상이 Form 1099-K를 보냈는데 합계가 대사되지 않는다면: 양식마다 따로 대사해야 하며, 그중 하나는 틀렸거나 다른 수취인의 것일 수 있습니다. 양식과 명세서를 장부 관리에 가져오세요. 잘못된 양식은 잘못되었거나 정정된 플랫폼 양식을 참고하세요.
• 한 해 중에 스토어를 LLC나 S corporation으로 옮겼다면: IRS는 사업체나 세금 번호가 바뀌면 양식이 새 사업체의 신고서와 맞지 않을 수 있다고 밝힙니다. 결제 업체에 새 이름과 세금 번호를 바로 알리고, 두 사업체의 소득과 공제를 뒷받침하는 기록을 보관하세요. 이 문제는 장부 관리와 함께 정리하고, S corporation 선택 후의 장부도 참고하세요.
• 정산금이 개인 계좌로 들어갔다면: 개인 계좌로 받은 사업 소득을 참고하세요.
• Shopify가 장부 관리 중 무엇을 하고 무엇을 하지 않는지 확실하지 않다면: Shopify는 장부 관리를 해 주나요?를 참고하세요.
• 판매세를 어느 주에서 징수해야 하는지 알아야 한다면: 주별 Shopify 판매세를 참고하세요.
• 매출과 수수료를 소득세 신고서 어디에 넣어야 하는지 알아야 한다면: 온라인 판매자 소득세를 참고하세요.
• 스토어에 장부 담당자를 둘지 고민 중이라면: 비용을 좌우하는 요인은 이커머스 장부 담당자: 비용과 업무 범위를, 정산 내보내기 파일과 명세서를 가져가려면 장부 관리를 참고하세요.