RRSP گنجائش اور CPP کے لیے کتنی تنخواہ لیں

RRSP کی نئی زیادہ سے زیادہ گنجائش کے لیے کتنی تنخواہ چاہیے؟

اس کیلنڈر سال میں کم از کم $196,612 کی تنخواہ ادا کرنے سے اگلے سال کے لیے $35,390 کی پوری نئی گنجائش بنتی ہے۔ یہ اس صورت میں ہے جب آپ کی کوئی اور کمائی ہوئی آمدنی، کاروباری یا کرایے کا نقصان، ملازمت کے اخراجات یا RRSP حد کی ایڈجسٹمنٹ نہ ہو۔ ہدف اگلے سال کی RRSP کی ڈالر حد کو 18% کی شرح سے تقسیم کر کے مکمل ڈالر تک اوپر گول کرنے سے نکلتا ہے (CRA کی حدیں؛ CRA: کمائی ہوئی آمدنی؛ آمدنی ٹیکس ایکٹ، سیکشن 146)۔

نیچے دیے گئے CPP کے اخراجات فرض کرتے ہیں کہ کیوبیک سے باہر پورے سال کی پنشن کے قابل ملازمت ہے اور CPP روکنے کا کوئی انتخاب نہیں کیا گیا (CRA کے CPP قواعد)۔

اس سال RRSP کی ڈالر حد $33,810 ہے اور یہ پچھلے سال کی کمائی ہوئی آمدنی پر منحصر ہے۔ ابھی ادا کی گئی تنخواہ اسے بڑھا نہیں سکتی۔ رقم جمع کرانے سے پہلے CRA کی اسٹیٹمنٹ میں دستیاب گنجائش دیکھ لیں۔ اس میں وہ غیر استعمال شدہ رقم پہلے ہی منہا ہوتی ہے جو رپورٹ ہو چکی ہے (CRA کی حدیں؛ CRA: نوٹس آف اسیسمنٹ)۔

آپ کی دوسری کمائی ہوئی آمدنی تنخواہ کے ہدف کو کم کر سکتی ہے، جبکہ کاروباری یا کرایے کا نقصان اسے بڑھا سکتا ہے (CRA: کمائی ہوئی آمدنی)۔

جس سال آپ 71 برس کے ہوں، اس کے بعد آپ اپنے RRSP میں رقم جمع نہیں کرا سکتے، البتہ اپنے کم عمر شریک حیات کے RRSP میں جمع کرا سکتے ہیں (CRA: RRSP میں رقم جمع کرانا)۔

CPP اور CPP2 کی حد پوری کرنے کے لیے کتنی تنخواہ چاہیے؟

پنشن کے قابل تنخواہ $74,600.00 پر CPP کی پہلی حد تک اور $85,000.00 پر دوسری حد تک پہنچتی ہے۔ دوسری حد سے اوپر کی تنخواہ پر اس ملازمت میں مزید CPP یا CPP2 کی ادائیگی نہیں ہوتی۔ پہلا حصہ $3,500.00 کی بنیادی چھوٹ کے بعد شروع ہوتا ہے۔ ملازم اور آجر ہر ایک $4,230.45 تک ادا کرتا ہے۔ دوسرا حصہ ہر ایک پر مزید $416 تک جوڑتا ہے (CRA: CPP کی شرحیں؛ CRA: CPP2 کی شرحیں)۔

اس سے ادائیگی کی حد پوری ہوتی ہے، آپ کی آخری پنشن نہیں۔ پنشن آپ کی ادائیگیوں کے ریکارڈ اور شروع کرنے کی تاریخ پر منحصر ہے (Service Canada)۔ عمر، معذوری یا ادھورے سال کی صورت میں CPP بدل جاتا ہے۔ 70 برس کے ہونے کے مہینے کے بعد کٹوتی رک جاتی ہے۔ 65 سے 69 برس کا CPP/QPP پنشن لینے والا شخص Form CPT30 پر دستخط کر کے پہلے بھی کٹوتی روک سکتا ہے۔ اس کی ایک نقل کارپوریشن کو دیں اور اصل CRA کو بھیجیں۔ یہ اگلے مہینے کی پہلی تاریخ سے نافذ ہوتا ہے (CRA: انتخاب کے قواعد)۔

اگر آپ کسی دوسرے آجر کے لیے بھی کام کرتے رہے ہیں، تب بھی یہ کارپوریشن اپنی پنشن کے قابل تنخواہوں پر CPP کاٹتی اور ادا کرتی ہے۔ ملازم کا زائد CPP آپ اپنے ٹیکس گوشوارے میں واپس لے سکتے ہیں۔ کارپوریشن اپنا برابر کا CPP واپس نہیں لے سکتی (CRA کے CPP قواعد)۔

اس تنخواہ پر میری کارپوریشن کا کتنا خرچ آتا ہے؟

نقد خرچ کل تنخواہ جمع آجر کا CPP اور CPP2 ہے، اور آجر پر لاگو تنخواہ سے متعلق دوسرے اخراجات بھی۔ ملازم کا CPP اور آمدنی ٹیکس کل تنخواہ ہی میں سے کٹتے ہیں۔ یہ آجر کا دوسرا خرچ نہیں ہیں۔

کیوبیک سے باہر پنشن کے قابل مالک کے لیے، جس پر EI لاگو نہ ہو، آجر کے CPP کا خرچ $4,646.45 پر رک جاتا ہے، چاہے تنخواہ RRSP کے ہدف تک بڑھا دی جائے۔ تنخواہ کا خرچ کٹوتی کے قابل ہونے کے لیے معقول ہونا چاہیے۔ کارپوریشن کو کل تنخواہ اور رقوم جمع کرانے کے لیے نقد رقم بھی چاہیے (آمدنی ٹیکس ایکٹ، سیکشن 67؛ CRA: تنخواہوں کی گائیڈ)۔ کارپوریٹ اور ذاتی ٹیکس کا مجموعی موازنہ تنخواہ یا ڈیویڈنڈ میں ہے۔

کیا مجھے اپنی تنخواہ پر EI دینا ہوگا؟

اگر آپ 40% سے زیادہ ووٹوں پر کنٹرول رکھتے ہیں تو تنخواہ EI کے قابل نہیں ہوتی، اس لیے تنخواہوں کے نظام کے ذریعے کوئی فریق EI ادا نہیں کرتا (CRA: پنشن کے قابل اور بیمے کے قابل ملازمت)۔ CPP پھر بھی لاگو ہو سکتا ہے۔ آپ الگ سے EI کے خصوصی فوائد کے لیے رجسٹر ہو سکتے ہیں۔ پریمیم آپ ٹیکس گوشوارے میں ادا کرتے ہیں اور فوائد ملنے سے پہلے معاہدہ کم از کم 12 مہینے چلنا چاہیے (Service Canada)۔

اگر آپ کے ووٹ اس حد پر یا اس سے کم ہیں تو EI خود بخود نہیں لگتا۔ رشتہ دار یا غیر آزادانہ تعلق والے فریقوں کے درمیان ملازمت بھی خارج ہو سکتی ہے۔ اگر کنٹرول یا کام کی شرائط واضح نہ ہوں تو ادائیگی کو EI کے قابل نہ سمجھنے سے پہلے CRA سے CPP/EI کی رولنگ مانگیں (CRA: پنشن کے قابل اور بیمے کے قابل ملازمت)۔

تنخواہ کب ادا کرنی ہے اور کارپوریشن کیا جمع کراتی ہے؟

تنخواہ 31 دسمبر تک ادا کریں تاکہ وہ اس کیلنڈر سال کی ملازمت کی آمدنی میں شمار ہو اور اگلے سال کی RRSP گنجائش بنائے۔ جنوری میں دیا گیا بونس اسی سال کے T4 میں آتا ہے اور گنجائش ایک سال بعد بناتا ہے (CRA: بونس کی رپورٹنگ؛ آمدنی ٹیکس ایکٹ، سیکشن 146)۔ سال کے آخر میں واجب الادا درج کیے گئے بونس کے لیے تنخواہ یا ڈیویڈنڈ دیکھیں۔

کارپوریشن آمدنی ٹیکس اور ملازم کا CPP کاٹتی ہے، اپنا CPP جوڑتی ہے اور دونوں جمع کراتی ہے۔ باقاعدہ رقم جمع کرانے والے کی آخری تاریخ ادائیگی کے بعد کے مہینے کا 15 واں دن ہے۔ دوسرے شیڈول مختلف ہیں (CRA: رقم جمع کرانے کی تاریخیں)۔ کارپوریشن T4 سلپ اور خلاصہ جمع کراتی ہے اور آپ کو سلپ اس کیلنڈر سال کے بعد فروری کا آخری دن جس سے سلپس متعلق ہیں تک دیتی ہے (اگر وہ دن ہفتے کے آخر یا CRA کی تعطیل پر پڑے تو اگلے کاروباری دن)۔ اگر وہ کام بند کر دے تو 30 دن کے اندر جمع کرائے (CRA: T4 کی گائیڈ)۔ اس کا T2 ٹیکس سال ختم ہونے کے چھ ماہ بعد تک واجب ہے (CRA: T2 کی آخری تاریخ)۔ تنخواہوں کا نظام چلانا دیکھیں۔

اگر کارپوریشن ٹیکس یا CPP کاٹنے یا جمع کرانے میں ناکام رہے تو ڈائریکٹرز ذاتی طور پر بقایا رقم، سود اور جرمانے کے ذمہ دار ہو سکتے ہیں۔ وصولی کی شرائط اور مناسب احتیاط کا دفاع لاگو ہوتے ہیں۔ ڈائریکٹر کے عہدہ چھوڑنے کے بعد وصولی کی کارروائی 2 سال کے اندر شروع ہونی چاہیے (آمدنی ٹیکس ایکٹ، سیکشن 227.1؛ کینیڈا پنشن پلان، سیکشن 21.1)۔

صرف ڈیویڈنڈ والے سال میں آپ کیا کھو دیتے ہیں؟

آپ کے حصص کا ڈیویڈنڈ ملازمت کی تنخواہ نہیں ہے۔ اگر آپ کی کوئی اور کمائی ہوئی آمدنی نہیں تو صرف ڈیویڈنڈ والا سال تنخواہ سے RRSP کی کوئی نئی گنجائش نہیں بناتا اور CPP کے لیے کوئی پنشن کے قابل کمائی نہیں بنتی۔ یہ پچھلے برسوں کی غیر استعمال شدہ RRSP گنجائش ختم نہیں کرتا (آمدنی ٹیکس ایکٹ، سیکشن 146؛ CRA: ڈیویڈنڈ؛ CRA: RRSP کی گائیڈ)۔ کارپوریٹ اور ذاتی دونوں ٹیکس کے بعد تنخواہ یا ڈیویڈنڈ میں سے کون سا زیادہ بچاتا ہے، اس کے لیے الگ حساب چاہیے۔ تنخواہ یا ڈیویڈنڈ دیکھیں۔

کیوبیک میں کیا بدلتا ہے؟

اگر تنخواہ کے لیے روزگار کا صوبہ کیوبیک ہے تو کارپوریشن CPP کے بجائے QPP کاٹتی ہے، چاہے آپ کہیں اور رہتے ہوں۔ کمائی کی حدیں CPP جیسی ہیں، مگر ملازم اور آجر ہر ایک $4,895.30 تک ادا کرتا ہے (CRA: صوبے کا قاعدہ؛ Revenu Québec: شرحیں)۔ 65 سے 72 برس کا پنشن لینے والا شخص QPP روکنے کے لیے Form RR-50-V پر دستخط کر سکتا ہے۔ اس کی ایک نقل کارپوریشن کو دیں۔ یہ اگلے مہینے کی پہلی تاریخ سے نافذ ہوتا ہے (Revenu Québec: انتخاب)۔

تنخواہوں کے نظام کے ذریعے EI نہ ہونے کا مطلب یہ نہیں کہ کیوبیک کے والدین بیمہ (QPIP) کا پریمیم بھی نہیں ہے۔ حصص دار کی تنخواہ پر عموماً QPIP لگتا ہے، چاہے حصص کتنے ہی ہوں۔ کیوبیک کے تنخواہوں کے نظام میں صوبائی ٹیکس، آجر کی طرف سے صحت کی خدمات کے فنڈ کی ادائیگیاں اور RL-1 سلپ بھی شامل ہو سکتی ہیں۔ ڈائریکٹرز صوبائی رقوم جمع نہ کرانے پر ذاتی طور پر ذمہ دار ہو سکتے ہیں، عہدہ چھوڑنے کے بعد دو سال کی حد کے ساتھ (Revenu Québec: QPIP؛ ڈائریکٹرز کی ذمہ داری؛ تنخواہوں کا نظام چلانا)۔

مثال

یہ مثالی کینیڈین ڈالر ہیں۔ فرض کریں کیوبیک سے باہر پورے سال کی CPP کے قابل ملازمت ہے، EI، دوسری آمدنی، پنشن ایڈجسٹمنٹ یا تنخواہ سے متعلق دوسرے اخراجات نہیں ہیں۔ ذاتی ٹیکس شامل نہیں کیا گیا۔

اگلے سال RRSP کی پوری گنجائش کے لیے تنخواہ

کارپوریشن C$196,612 تنخواہ ادا کرتی ہے۔ اس کا اٹھارہ فیصد C$35,390.16 بنتا ہے، جو اگلے سال کی RRSP ڈالر حد C$35,390 پر روک دیا جاتا ہے۔ ملازم کا CPP اور CPP2 مل کر C$4,646.45 ہے اور کارپوریشن بھی اتنا ہی ادا کرتی ہے، یعنی C$4,646.45۔ کارپوریشن کا کل تنخواہی خرچ C$201,258.45 ہے۔

وہ تنخواہ جو CPP کی زیادہ سے زیادہ حد تک پہنچاتی ہے

کارپوریشن C$85,000 تنخواہ ادا کرتی ہے۔ ملازم کا CPP اور CPP2 بالترتیب C$4,230.45 اور C$416 ہے اور کارپوریشن بھی اتنا ہی ادا کرتی ہے، اس لیے کل تنخواہی خرچ C$89,646.45 ہے۔ EI نہ ہونے پر یہ تنخواہ اگلے سال کے لیے RRSP کی C$15,300 کی نئی گنجائش بناتی ہے، جو ڈالر کی پوری حد سے کم ہے۔

بی سی کی کارپوریشن جس کا منافع C$150,000 ہے

فرض کریں مالک کی ادائیگی سے پہلے فعال کاروبار کا منافع C$150,000 ہے، کارپوریشن کینیڈین کنٹرول والی نجی کارپوریشن ہے جو وفاقی اور بی سی کی چھوٹے کاروبار کی شرحوں کی اہل ہے، کوئی اور خرچ نہیں، اور کارپوریشن کی ٹیکس کے بعد ساری نقد رقم ڈیویڈنڈ کے طور پر دی جاتی ہے (CRA: وفاقی اور بی سی کی شرحیں)۔ اس مثال میں مجموعی کارپوریٹ شرح 11% ہے۔

ذاتی ٹیکس پھر بھی مختلف ہوتا ہے۔ مکمل موازنہ تنخواہ یا ڈیویڈنڈ میں دیکھیں۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ کو کل ٹیکس سب سے کم چاہیے، یا مختلف امتزاج چاہیے: کارپوریٹ اور ذاتی ٹیکس کا موازنہ تنخواہ یا ڈیویڈنڈ میں کریں۔
• آپ کو تنخواہ کا اکاؤنٹ، رقم جمع کرانے کا شیڈول یا کیوبیک کی سلپس چاہییں: تنخواہوں کا نظام چلانا دیکھیں۔
• آپ لائسنس یافتہ پیشہ ور ہیں اور کارپوریشن استعمال کرتے ہیں: پنشن پلان اور کارپوریشن کی پابندیاں حساب بدل سکتی ہیں۔ پیشہ ورانہ کارپوریشنز دیکھیں۔
• آپ شریک حیات یا بچے کو تنخواہ دینا چاہتے ہیں: کام اور ادائیگی کا الگ جائزہ لینا ضروری ہے۔ خاندان کے افراد کو تنخواہ دیکھیں۔
• آپ طے کر رہے ہیں کہ کمپنی سے مجموعی طور پر کتنی رقم لینی ہے: اپنی کارپوریشن سے خود کو کتنا ادا کریں دیکھیں۔
• آپ کی ملازمت، پنشن ایڈجسٹمنٹ یا کیوبیک کا تنخواہی خرچ غیر معمولی ہے: حساب کتاب میں مدد کے لیے اپنی T4 سلپس، RRSP کی کٹوتی کی حد کا گوشوارہ، حصص کا رجسٹر، ادائیگی کی تاریخیں اور تنخواہوں کا ریکارڈ جمع کریں۔