یہ کس کے لیے ہے
- کینیڈا کے انفرادی کاروبار اور شراکت داریاں جن کے ملازم ہیں
- کینیڈین کارپوریشنز جو عملے یا مالک کو تنخواہ دیتی ہیں
- وہ آجر جن کا عملہ کیوبیک یا ایک سے زیادہ صوبوں میں ہے
یہاں شامل نہیں
- تنخواہ یا ڈیویڈنڈ کا انتخاب
- تنخواہ کے جرمانوں کے تفصیلی حساب یا رعایت
- پچھلے سالوں کے غیر جمع شدہ تنخواہ کے گوشواروں کی درستی
- غیر مقیم آجر کے لیے تنخواہوں کا نظام
میرا کارکن ملازم ہے یا ٹھیکیدار؟
کام کا تعلق طے کرتا ہے کہ آپ کو تنخواہوں کا نظام چلانا ہے یا نہیں۔ ملازم عموماً ادا کرنے والے کی ہدایت کے تحت کام کرتا ہے؛ خود روزگار ٹھیکیدار اپنا کاروبار چلاتا ہے اور کام کا طریقہ خود طے کرتا ہے۔ معاہدے میں کسی کو ٹھیکیدار لکھ دینے سے سوال حل نہیں ہوتا (CRA: ملازمت کی حیثیت)۔
دیکھیں کہ کام پر کنٹرول کس کا ہے، اوزار کون دیتا ہے، مدد کون رکھ سکتا ہے، اور منافع یا نقصان کا حقیقی امکان کس کے پاس ہے۔ کیوبیک میں بننے والے معاہدے کے لیے CRA کیوبیک کا سول کوڈ (Civil Code of Québec) لاگو کرتی ہے اور کام کی ہدایت کے حق پر توجہ دیتی ہے (CRA: کیوبیک کے معاہدے)۔ اگر حقائق دونوں طرف اشارہ کریں تو ادا کرنے والا یا کارکن CRA سے CPP/EI رولنگ مانگ سکتا ہے۔ ملازم کو ٹھیکیدار سمجھنے سے ادا کرنے والا چھوٹی ہوئی کٹوتیوں اور آجر کے حصوں کا ذمہ دار رہ سکتا ہے (CRA: آجروں کی گائیڈ)۔ حقیقی ٹھیکیدار اپنی آمدنی کیسے رپورٹ کرتا ہے، اس کے لیے خود روزگار آمدنی پر ٹیکس کیسے لگتا ہے دیکھیں۔
مجھے تنخواہ اکاؤنٹ کب چاہیے؟
جب آپ اجرت، تنخواہ، بونس، چھٹی کی ادائیگی، قابل ٹیکس ملازم فوائد یا تنخواہ کی کٹوتی والا کوئی اور معاوضہ دیں تو CRA کا تنخواہ پروگرام اکاؤنٹ کھولیں۔ اگر آپ کے پاس پہلے سے بزنس نمبر ہے تو RP تنخواہ اکاؤنٹ شامل کریں؛ ورنہ بزنس نمبر لیں اور پہلی رقم جمع کرانے کی آخری تاریخ سے پہلے رجسٹر ہوں (CRA: آجروں کی گائیڈ)۔
پہلی تنخواہ کی تاریخ سے پہلے ہر ملازم کا سوشل انشورنس نمبر، وفاقی TD1، لاگو صوبائی یا علاقائی TD1 (کیوبیک کے ملازمین TP-1015.3-V استعمال کرتے ہیں)، ملازمت کا صوبہ، تنخواہ کا شیڈول اور فوائد کی تفصیل جمع کریں۔ اگر SIN 9 سے شروع ہو تو ملازم کی کام کی اجازت کی موجودہ دستاویز اور اس کی میعاد دیکھیں (CRA: آجروں کی گائیڈ)۔ ٹیکس جدول چننے کے لیے ملازمت کا صوبہ استعمال کریں؛ یہ ملازم کی رہائش کے صوبے سے مختلف ہو سکتا ہے۔ دور سے کام کرنے والے عملے کے لیے دیکھیں کہ وہ آجر کے کس دفتر کو رپورٹ کرتا ہے یا معقول طور پر اس سے وابستہ ہے، یا اگر کوئی نہ ہو تو جو دفتر اس کی تنخواہ دیتا ہے؛ اس کا گھر کا صوبہ خود بخود فیصلہ نہیں کرتا (CRA: ملازمت کا صوبہ)۔ مجموعی تنخواہ، کٹوتیوں، آجر کے حصوں، خالص تنخواہ اور ادائیگی کی تاریخوں کا ریکارڈ رکھیں۔
میں ہر تنخواہ سے کیا کاٹوں، اور آجر کیا ادا کرتا ہے؟
کیوبیک کے باہر کے زیادہ تر ملازمین کے لیے وفاقی اور صوبائی یا علاقائی آمدنی ٹیکس، CPP اور، اگر ملازمت بیمہ کے قابل ہو، EI کاٹیں۔ آجر اپنا CPP حصہ اور EI پریمیم شامل کرتا ہے؛ آمدنی ٹیکس میں آجر کا مماثل حصہ نہیں ہوتا۔ جب سالانہ پنشن کے قابل کمائی اضافی کمائی کے دائرے میں داخل ہو تو CPP2 بھی لاگو ہو سکتا ہے (CRA: آجروں کی گائیڈ)۔
CPP 18 سال کی عمر سے لے کر اس مہینے تک لاگو ہوتا ہے جس میں ملازم 70 سال کا ہو۔ 65 سے 69 سال کا ملازم جو CPP یا QPP ریٹائرمنٹ پنشن لیتا ہو، مالک سمیت، Form CPT30 پر دستخط کر کے آپ کو نقل دے سکتا ہے؛ پھر ملازم اور آجر کا CPP اگلے مہینے کی پہلی تنخواہ سے بند ہو جاتا ہے۔ کیوبیک میں کام کے لیے یہ انتخاب اس کے بجائے Retraite Québec کے ساتھ کیا جاتا ہے (CRA: Form CPT30؛ Canada Pension Plan، سیکشن 12)۔
| رقم | ملازم کی تنخواہ سے لی جاتی ہے | آجر کی طرف سے شامل |
|---|---|---|
| آمدنی ٹیکس | وفاقی اور لاگو صوبائی یا علاقائی ودہولڈنگ | کوئی نہیں |
| CPP اور CPP2 | جب ملازمت پنشن کے قابل ہو تو ملازم کا حصہ | مساوی حصہ |
| EI | جب ملازمت بیمہ کے قابل ہو تو ملازم کا پریمیم | عموماً ملازم کے پریمیم کا 140%؛ منظور شدہ کم شرح لاگو ہو سکتی ہے (Service Canada: EI کی شرح) |
اصل تنخواہ کی تاریخ، تنخواہ کی مدت، ملازمت کے صوبے، TD1 دعووں اور سال بھر کے CPP/EI مجموعوں کے لیے CRA کا تنخواہ کیلکولیٹر یا CRA کے موجودہ کٹوتی جدول استعمال کریں۔ کیلکولیٹر کیوبیک کی صوبائی کٹوتیوں کا حساب نہیں کرتا۔ عام تنخواہ کے اعداد و شمار استعمال کرنے سے پہلے دیکھیں کہ بونس اور قابل ٹیکس فوائد پر کٹوتی کیسے لاگو ہوتی ہے۔ ملازم کی کٹوتیاں اور آجر کے حصے ایک ساتھ جمع کرائیں؛ آجر کا حصہ ملازم کی خالص تنخواہ سے ادا نہ کریں (CRA: آجروں کی گائیڈ)۔
جب واحد ملازم میں خود، یعنی مالک، ہوں تو کیا بدلتا ہے؟
جو کارپوریشن اپنے مالک کو تنخواہ دیتی ہے وہ بھی RP اکاؤنٹ کے ذریعے تنخواہوں کا نظام چلاتی ہے اور تنخواہ T4 پر رپورٹ کرتی ہے۔ پنشن کے قابل تنخواہ پر عموماً ملازم اور آجر دونوں کا CPP لاگو ہوتا ہے۔ اگر مالک کارپوریشن کے ووٹنگ حصص کے 40% سے زیادہ پر کنٹرول رکھتا ہو تو وہ ملازمت EI کے لیے بیمہ کے قابل نہیں ہے (CRA: آجروں کی گائیڈ)۔ اس حد سے کم پر بھی متعلقہ یا دیگر متعلقہ فریق کے ساتھ (non-arm's-length) ملازمت بیمہ کے قابل نہ بھی ہو سکتی ہے؛ اگر شرائط غیر واضح ہوں تو CRA سے رولنگ مانگیں (CRA: غیر متعلقہ فریق کا ٹیسٹ)۔
انفرادی کاروبار کا مالک یا شراکت دار اپنی نکاسی کو قابل کٹوتی اجرت میں نہیں بدل سکتا؛ دوسرے ملازمین کو ادائیگی کے لیے پھر بھی تنخواہوں کا نظام ضروری ہے۔ ڈیویڈنڈ حصص پر منافع ہے، خدمات کی ادائیگی نہیں، اور اس پر رپورٹنگ کے الگ قواعد ہیں۔ کارپوریشن مالک کو کیسے ادائیگی کرے، یہ طے کرنے سے پہلے تنخواہ یا ڈیویڈنڈ دیکھیں (CRA: تنخواہیں اور نکاسیاں؛ CRA: حصص دار کی ادائیگیاں)۔
رقوم کب جمع کرانی ہیں؟
CRA کی جمع کرانے کی مدت اس تاریخ کے مطابق چلتی ہے جب ملازم کو ادائیگی ہوئی، اس مدت کے مطابق نہیں جب اس نے کام کیا۔ آپ کی مقررہ جمع کرانے والے کی قسم آخری تاریخ طے کرتی ہے۔ یہ عموماً دو کیلنڈر سال پہلے کی CRA کو واجب رقوم کو، ان مہینوں کی تعداد (زیادہ سے زیادہ 12) پر تقسیم کر کے نکالی جاتی ہے جن میں رقم جمع کرانا لازم تھا؛ تنخواہ کے ایک سے زیادہ اکاؤنٹس اور وابستہ کارپوریشنز کو ملایا جاتا ہے۔ جو کارپوریشن سیکشن 85 کے رول اوور، انضمام (amalgamation) یا کمپنی کی تحلیل (winding-up) کے ذریعے دوسرے آجر کی کاروباری جائیداد کا تقریباً سارا حصہ حاصل کرے وہ اس آجر کی رقوم بھی شمار کرتی ہے (Income Tax Regulations، سیکشن 108)۔ یہ فرض نہ کریں کہ چھوٹی تنخواہ کا مطلب سہ ماہی جمع کرانا ہے؛ اپنے CRA اکاؤنٹ میں دکھائی گئی قسم دیکھیں (CRA: جمع کرانے والوں کی اقسام)۔
| جمع کرانے والے کی قسم | اہلیت کی رقم | CRA کو ادائیگی ملنی چاہیے |
|---|---|---|
| نیا چھوٹا آجر، اگر اہل ہو | ماہانہ CRA رقم، آجر کے CPP اور EI سمیت، $1,000 سے کم، اور تنخواہ اور GST/HST اکاؤنٹس پر مکمل تعمیل | ہر کیلنڈر سہ ماہی کے اختتام کے بعد 15 تاریخ |
| قائم شدہ سہ ماہی، اگر اہل ہو | پچھلے دو کیلنڈر سالوں میں سے کسی ایک میں اوسط ماہانہ ودہولڈنگ $3,000 سے کم، اور تنخواہ اور GST/HST اکاؤنٹس پر مکمل تعمیل | ہر کیلنڈر سہ ماہی کے اختتام کے بعد 15 تاریخ |
| باقاعدہ | اوسط ماہانہ ودہولڈنگ $25,000 سے کم | تنخواہ کے بعد مہینے کی 15 تاریخ |
| تیز رفتار، پہلی حد | اوسط ماہانہ ودہولڈنگ $25,000 سے لے کر $100,000 سے کم تک | مہینے کے 1 تا 15 دن کی تنخواہ کے لیے 25 تاریخ؛ 16 سے مہینے کے آخر تک کی تنخواہ کے لیے اگلے مہینے کی 10 تاریخ |
| تیز رفتار، دوسری حد | اوسط ماہانہ ودہولڈنگ کم از کم $100,000 | ہر اس ادائیگی کی مدت کے بعد تیسرا کام کا دن جو مہینے کی 7، 14، 21 تاریخ یا آخری دن ختم ہو |
سہ ماہی آخری تاریخیں 15 اپریل، 15 جولائی، 15 اکتوبر اور 15 جنوری ہیں۔ اہل نیا چھوٹا آجر تصدیق سے پہلے سہ ماہی رقم جمع کرا سکتا ہے؛ اگر یقین نہ ہو تو CRA کی Form PD7A پر اہلیت کی تصدیق تک ماہانہ جمع کرائیں۔ قائم شدہ آجر کو CRA کی طرف سے سہ ماہی اہلیت کی اطلاع ملنا ضروری ہے۔ اگر آخری تاریخ CRA کی تسلیم شدہ ہفتہ وار یا سرکاری چھٹی پر آئے تو اگلا کام کا دن لاگو ہوتا ہے۔ اگر آپ عارضی طور پر کسی ملازم کو ادائیگی نہ کریں تو اپنی معمول کی آخری تاریخ تک صفر رقم کی رپورٹ دیں اور CRA کو بتائیں کہ ادائیگی کب دوبارہ شروع ہونے کی توقع ہے۔ اگر کاروبار کام بند کر دے، اس کی قانونی حیثیت بدل جائے، مالک یا شراکت دار فوت ہو جائے، یا وہ دیوالیہ پن یا تنظیم نو میں آ جائے تو آخری رقم سات کیلنڈر دن کے اندر واجب ہے (CRA: رقم کب جمع کرائیں؛ CRA: آجروں کی گائیڈ)۔
میں CRA کو رقوم کیسے ادا کروں؟
جمع کرانے کی مدت میں ملازم سے کی گئی کٹوتیاں اور آجر کے حصے جمع کریں، پھر انہیں درست CRA تنخواہ اکاؤنٹ اور مدت کے مقابل ادا کریں۔ CRA کے کاروباری ادائیگی کے طریقوں میں آن لائن بینکنگ، CRA کی آن لائن ادائیگی، پہلے سے مجاز ڈیبٹ اور کینیڈا کے مالیاتی ادارے میں ادائیگی شامل ہیں؛ اپنی جمع کرانے والے کی قسم کے لیے ضروری طریقہ دیکھیں (CRA: رقم کیسے جمع کرائیں؛ CRA: ادائیگی کے طریقے)۔
ادائیگی کی تصدیق محفوظ رکھیں اور اسے تنخواہ کا لیجر اور CRA اکاؤنٹ کے گوشوارے سے ملائیں۔ آخری تاریخ پر شروع کی گئی ادائیگی ہمیشہ وقت پر نہیں پہنچتی: آن لائن بینکنگ میں وہ تب شمار ہوتی ہے جب مالیاتی ادارہ CRA کو کریڈٹ کرے، جبکہ ڈاک سے بھیجی گئی ادائیگی تب جب CRA کو ملے۔ $10,000 سے زیادہ کی ادائیگیاں عموماً الیکٹرانک ہونی چاہییں، سوائے اس کے کہ ادا کرنے والا معقول طور پر ایسا نہ کر سکے۔ دوسری حد کے تیز رفتار جمع کرانے والوں کو الیکٹرانک طریقے سے یا کینیڈا کے مالیاتی ادارے میں ادائیگی کرنی ہوگی (CRA: آجروں کی گائیڈ؛ CRA: رقم کیسے جمع کرائیں)۔
اگر رقم دیر سے جمع ہو یا چھوٹ جائے تو کیا ہوگا؟
چھوٹی ہوئی رقم پہچانتے ہی بھیج دیں۔ CRA تاخیر سے جمع کرانے کا جرمانہ اور روزانہ مرکب (compound) ہونے والا سود لگا سکتی ہے؛ T4 جمع کرانے سے موجودہ رقوم کی ادائیگی مؤخر نہیں ہوتی (CRA: رقم کب جمع کرائیں)۔ ایک محدود Payment on Filing طریقہ سال کے آخر کے حساب میں اہل کمیوں کا احاطہ کرتا ہے۔ شرحیں اور ممکنہ رعایت جرمانے، سود اور رعایت میں ہے۔
جو شخص اس وقت ڈائریکٹر تھا جب کارپوریشن تنخواہی رقوم کاٹنے یا جمع کرانے میں ناکام رہی وہ سود اور جرمانوں سمیت ان کا ذاتی طور پر ذمہ دار ہو سکتا ہے، وصولی کی شرائط اور مناسب احتیاط (due diligence) کے دفاع کے تابع۔ CRA اس شخص کے آخری بار ڈائریکٹر نہ رہنے کے دو سال بعد وصولی شروع نہیں کر سکتی (Income Tax Act، سیکشن 227.1)۔ ڈائریکٹر کو تصدیق کرنی چاہیے کہ کٹوتیاں روکی جا رہی ہیں اور ادائیگیاں واقعی مکمل ہو رہی ہیں، چاہے payroll کوئی اور سنبھالتا ہو (CRA: ڈائریکٹرز کی ذمہ داری)۔ اگر پرانی تنخواہ کے یا T4 گوشوارے کبھی جمع نہ ہوئے ہوں تو غیر جمع شدہ کارپوریٹ گوشوارے پورے کرنا دیکھیں۔
سال کے آخر میں مجھے کیا جمع کرانا ہے؟
مطلوبہ T4 سلپس اور تنخواہ اکاؤنٹ کا T4 خلاصہ جمع کرائیں، اور ملازمین کو ان کی سلپس ادائیگی کے کیلنڈر سال کے بعد فروری کے آخری دن تک دیں۔ سلپ عموماً تب لازم ہے جب آپ کو CPP/QPP، EI/QPIP یا آمدنی ٹیکس کاٹنا تھا، جب معاوضہ $500 سے زیادہ ہو، یا جب آپ نے گروپ ٹرم لائف انشورنس کا قابل ٹیکس فائدہ دیا ہو۔ اگر آخری تاریخ ہفتہ وار یا CRA کی تسلیم شدہ چھٹی پر آئے تو اگلا کام کا دن جمع کرانے کی آخری تاریخ ہے۔ جو کاروبار کام بند کر دے اسے 30 دن کے اندر جمع کرانا ہوگا؛ اگر انفرادی کاروبار کا مالک یا شراکت دار فوت ہو جائے تو آخری تاریخ وفات کے 90 دن بعد ہے۔ جمع کرانے سے پہلے مجموعی تنخواہ، آمدنی ٹیکس، CPP، EI اور جمع شدہ رقوم کا حساب ملائیں؛ T4 ادائیگی کے سال میں تنخواہ رپورٹ کرتا ہے، چاہے کام پہلے ہوا ہو (CRA: T4 جمع کرانا)۔
اگر آپ کسی کیلنڈر سال کی پانچ سے زیادہ T4 سلپس جمع کرائیں تو انہیں الیکٹرانک طریقے سے جمع کرائیں؛ گنتی سلپ کی قسم کے مطابق ہوتی ہے (Income Tax Regulations، سیکشن 205.1)۔ الگ RP اکاؤنٹس کے لیے الگ T4 گوشوارے چاہییں۔ کیوبیک کے ملازمین کے لیے عموماً RL-1 سلپس اور RL-1 خلاصہ بھی فروری کے آخری دن تک Revenu Québec کو بھیجنا ہوتا ہے (CRA: T4 جمع کرانا؛ Revenu Québec: RL-1 جمع کرانا)۔
مجھے ملازمت کا ریکارڈ (ROE) کب جاری کرنا ہے؟
جب بیمہ کے قابل کمائی والے ملازم کی کمائی میں وقفہ آئے، یا Service Canada مانگے، تو ملازمت کا ریکارڈ (ROE) جاری کریں۔ عموماً اس کا مطلب مسلسل سات کیلنڈر دن بغیر کام اور بغیر بیمہ کے قابل کمائی ہے؛ بیماری، زچگی، والدین اور نگہداشت کی چھٹی میں جب کمائی باقاعدہ ہفتہ وار کمائی کے 60% سے کم ہو تو یہ پہلے بھی لاگو ہو سکتا ہے۔ یہ Service Canada کو بھیجا جاتا ہے، T4 گوشوارے کے ساتھ نہیں (Service Canada: ROE گائیڈ)۔
کاغذی ROE کی عام آخری تاریخ وقفہ شروع ہونے یا آپ کو معلوم ہونے کے پانچ کیلنڈر دن بعد ہے۔ ہفتہ وار، دو ہفتہ وار یا ماہ میں دو بار تنخواہ والے الیکٹرانک ROE کے لیے یہ اس تنخواہ کی مدت کے اختتام کے پانچ کیلنڈر دن بعد ہے جس میں وقفہ آیا۔ ماہانہ تنخواہ یا سال میں 13 تنخواہ کی مدتوں کے لیے یہ اس مدت کے ختم ہونے کے پانچ کیلنڈر دن بعد یا وقفے کے پہلے دن کے 15 کیلنڈر دن بعد، جو پہلے ہو (Service Canada: ROE گائیڈ)۔
میرے صوبے میں تنخواہ کے اضافی قواعد کیا ہیں؟
ملازمت کا صوبہ لاگو آمدنی ٹیکس جدول طے کرتا ہے، اور آجر کی صوبائی ذمہ داریاں CRA کی ادائیگی سے باہر ہو سکتی ہیں۔ جہاں عملہ کام کرتا ہے وہاں صوبائی ملازمت کے معیارات، کارکنوں کا معاوضہ (workers' compensation) اور تنخواہ پر ٹیکس دیکھیں؛ CRA کا تنخواہ اکاؤنٹ ان رجسٹریشنز کی جگہ نہیں لیتا (CRA: آجروں کی گائیڈ)۔
| جگہ | اضافی قدم |
|---|---|
| کیوبیک | Revenu Québec میں رجسٹر ہوں۔ کیوبیک آمدنی ٹیکس اور ملازم کا QPP اور QPIP کاٹیں؛ آجر کا QPP اور QPIP اور لاگو صحت خدمات فنڈ (health services fund) کا حصہ شامل کریں۔ یہ Revenu Québec کو اس کے اپنے شیڈول پر جمع کرائیں، اور وفاقی آمدنی ٹیکس اور EI CRA کو۔ RL-1 سلپس اور خلاصہ جمع کرائیں (CRA: کیوبیک تنخواہ؛ Revenu Québec: رجسٹریشن) |
| اونٹاریو | دیکھیں کہ اونٹاریو کے معاوضے پر اونٹاریو کا آجر صحت ٹیکس (Employer Health Tax) لاگو ہوتا ہے یا نہیں؛ اہلیت اور وابستہ آجر چھوٹ پر اثر ڈالتے ہیں (Ontario: Employer Health Tax) |
| برٹش کولمبیا | دیکھیں کہ B.C. کے معاوضے پر B.C. کا آجر صحت ٹیکس (employer health tax) لاگو ہوتا ہے یا نہیں؛ وابستہ اور جزوی سال کے آجروں کے لیے خاص قواعد ہیں (B.C.: employer health tax) |
| مینیٹوبا | اگر وہاں آپ کا مستقل ادارہ ہے تو آجر کا Health and Post Secondary Education Tax Levy دیکھیں۔ |
| نیو فاؤنڈ لینڈ اور لیبراڈور | تنخواہوں پر آجر کا Health and Post Secondary Education Tax دیکھیں۔ |
| نارتھ ویسٹ ٹیریٹریز | وہاں کام کرنے والے ملازمین پر الگ تنخواہ پر ٹیکس دیکھیں۔ |
| نوناوت | وہاں کام کرنے والے ملازمین سے روکا جانے والا الگ تنخواہ پر ٹیکس دیکھیں۔ |
مثال
کینیڈین ڈالر کی مثالی رقمیں؛ کٹوتیاں فرضی اعداد ہیں، شرح کا حساب نہیں۔ ایک کارپوریشن اونٹاریو کے ایک ملازم کو 30 جون کو C$4,000 ادا کرتی ہے۔ اس کے تنخواہ کے ریکارڈ میں C$600 آمدنی ٹیکس، C$220 CPP اور C$65 EI کی کٹوتی دکھائی گئی ہے۔ کارپوریشن آجر کا C$220 CPP اور C$91 EI شامل کرتی ہے۔ ملازم کو C$3,115 ملتے ہیں؛ اس ادائیگی کے لیے کارپوریشن پر CRA کو C$1,196 واجب ہیں۔ اگر کارپوریشن باقاعدہ جمع کرانے والا ہے تو CRA کو رقم 15 جولائی تک ملنی چاہیے۔ جون کی تنخواہ کی تاریخ فیصلہ کن ہے، چاہے کام مئی میں ہوا ہو۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- آپ صرف کارپوریشن کے مالک کو ادائیگی کر رہے ہیں: تنخواہ یا ڈیویڈنڈ میں طے کریں کہ ادائیگی تنخواہ ہے یا ڈیویڈنڈ۔
- آپ شریک حیات یا بچے کو ملازم رکھنا چاہتے ہیں: ملازمت کی شرائط اور ادائیگی اہم ہیں؛ خاندان کے افراد کو ادائیگی دیکھیں۔
- آپ کا عملہ کیوبیک میں ہے، کئی ملازمین ہیں، یا رقوم چھوٹ گئی ہیں: حساب کتاب میں مدد کے لیے اپنا بزنس نمبر، RP اکاؤنٹ، ملازمین کی فہرست، تنخواہ کی تاریخیں، TD1s، تنخواہ کا لیجر اور CRA/Revenu Québec کے گوشوارے جمع کریں۔
- پچھلے T4 یا تنخواہ کے گوشوارے کبھی جمع نہیں ہوئے: غیر جمع شدہ کارپوریٹ گوشوارے پورے کرنا دیکھیں۔
- امریکی کاروبار نے کینیڈا میں خدمات فراہم کیں: کینیڈا میں خدمات پر ودہولڈنگ دیکھیں۔
- امریکی آجر آپ کو کینیڈا میں کام کی ادائیگی کرتا ہے: سرحد پار کام کرنا دیکھیں۔
- CRA نے تنخواہ کے جائزے کا خط بھیجا ہے: جائزے، آڈٹ اور رضاکارانہ انکشاف دیکھیں۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| ملازم کے پریمیم کے حصے کے طور پر آجر کا معیاری EI پریمیم منظور شدہ پریمیم میں کمی آجر کی شرح کم کر سکتی ہے | 140% ٹیکس سال 2026 | Employment and Social Development Canada: 2026 کے لیے EI پریمیم کی شرح جانچا گیا |
| کنٹرول کرنے والے کارپوریٹ ملازمین کے لیے EI سے استثنا جب ملازم کارپوریشن کے ووٹنگ حصص کے اس حصے سے زیادہ کو کنٹرول کرے تو ملازمت بیمہ کے قابل نہیں رہتی | 40% | CRA: Employers' Guide to Payroll Deductions and Remittances جانچا گیا |
| سہ ماہی ادائیگی کرنے والے نئے چھوٹے آجر کے لیے ماہانہ CRA جمع کرانے کی حد کل ماہانہ کٹوتیاں جمع آجر کا CPP اور EI اس رقم سے کم ہونا چاہیے؛ مکمل تعمیل بھی ضروری ہے | $1,000 | CRA: آجروں کے لیے گائیڈ – تنخواہ کی کٹوتیاں اور ادائیگیاں جانچا گیا |
| قائم شدہ چھوٹے آجر کی سہ ماہی ترسیل کے لیے اوسط ماہانہ کٹوتی کی حد اوسط ماہانہ کٹوتی پچھلے دو کیلنڈر سالوں میں سے کسی ایک میں اس رقم سے کم ہونی چاہیے؛ مکمل تعمیل بھی ضروری ہے | $3,000 | CRA: آجروں کے لیے گائیڈ – تنخواہ کی کٹوتیاں اور ادائیگیاں جانچا گیا |
| تیز رفتار ترسیل کرنے والے پہلے درجے کے لیے اوسط ماہانہ کٹوتی کی حد باقاعدہ ادائیگی کرنے والے اس رقم سے کم ہیں؛ پہلا تیز رفتار درجہ اسی سے شروع ہوتا ہے | $25,000 | CRA: تنخواہ کی کٹوتیاں کب جمع کرائیں جانچا گیا |
| تیز رفتار ترسیل کرنے والے دوسرے درجے کے لیے اوسط ماہانہ کٹوتی کی حد دوسرا تیز رفتار درجہ اس رقم سے شروع ہوتا ہے | $100,000 | CRA: تنخواہ کی کٹوتیاں کب جمع کرائیں جانچا گیا |
| CRA کی ادائیگی کی وہ رقم جس سے اوپر عموماً الیکٹرانک ادائیگی ضروری ہے جب ترسیل یا ادائیگی اس رقم سے زیادہ ہو تو لاگو ہوتا ہے، الا یہ کہ ادا کنندہ معقول طور پر الیکٹرانک ادائیگی نہ کر سکے | $10,000 | CRA: آجروں کے لیے گائیڈ – تنخواہ کی کٹوتیاں اور ادائیگیاں جانچا گیا |
| T4 معاوضے کی رپورٹنگ کی حد اگر اجرت اس رقم سے زیادہ ہو تو T4 ضروری ہے؛ اس سے کم پر بھی T4 کی دوسری وجوہات لاگو ہو سکتی ہیں | $500 | CRA: Employers' Guide – Filing the T4 Slip and Summary جانچا گیا |
| مخصوص رخصتوں کے لیے ROE میں کم آمدنی کی حد بیماری، زچگی، والدین اور نگہداشت کی چھٹی کو کمائی میں وقفہ (interruption of earnings) شمار کیا جا سکتا ہے جب تنخواہ معمول کی ہفتہ وار آمدنی کے اس حصے سے کم ہو جائے | 60% | Service Canada: ROE کیسے مکمل کریں جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- CRA: آجروں کے لیے گائیڈ – تنخواہ کی کٹوتیاں اور ادائیگیاں
- CRA: ملازمت کی حیثیت
- CRA: رقم کب جمع کرائیں
- CRA: رقم کیسے جمع کرائیں
- CRA: تنخواہ کی کٹوتیوں کا آن لائن کیلکولیٹر
- Employment and Social Development Canada: EI پریمیم کی شرح
- CRA: ادائیگی کریں
- CRA: ڈائریکٹرز کی ذمہ داری
- CRA: T4 سلپ اور خلاصہ جمع کرانا
- Service Canada: ملازمت کا ریکارڈ (ROE)
- Revenu Québec: ماخذی کٹوتیوں کے لیے رجسٹریشن
- Revenu Québec: RL سلپس اور RL-1 خلاصہ جمع کرانا
- اونٹاریو: آجر صحت ٹیکس
- برٹش کولمبیا: آجر صحت ٹیکس کا جائزہ
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔