CRA اقساط کی یاد دہانی: ادا کریں، کم کریں یا بقایا پوری کریں

کیا CRA کی اقساط کی یاد دہانی بل ہے؟

یہ یاد دہانی ادائیگی کا ایک تجویز کردہ شیڈول ہے، تشخیص شدہ واجب الادا رقم کا بل نہیں۔ CRA اسے اس لیے بھیجتی ہے کہ آپ کے پچھلے گوشوارے بتاتے ہیں کہ آپ کو اس سال کا ٹیکس پیشگی ادا کرنا پڑ سکتا ہے؛ اقساط لازم ہیں یا نہیں، یہ آپ کی موجودہ سال کی صورتحال طے کرتی ہے (CRA: کس کو ادا کرنی ہیں)۔

CRA کی اقساط آپ کے لیے کب لازمی ہوتی ہیں؟

آپ کو ذاتی اقساط عموماً صرف تب درکار ہوتی ہیں جب آپ کا خالص واجب ٹیکس اس سال اور پچھلے دو سالوں میں سے کسی ایک میں لاگو حد سے زیادہ ہو۔ صرف پچھلے اپریل کی بڑی واجب الادا رقم اس سال کا ٹیسٹ طے نہیں کرتی؛ منافع کی تقسیم، خود روزگار یا کرایے کی آمدنی اسی ٹیکس کے ذریعے اثر ڈالتی ہے جو کٹوتی اور کریڈٹس کے بعد بچتا ہے (CRA: کس کو ادا کرنی ہیں)۔

خالص واجب ٹیکس وہ قابل ادا ٹیکس ہے جو کٹوتی اور لاگو کریڈٹس کے بعد بچے، پہلے سے ادا کی گئی اقساط منہا کرنے سے پہلے۔ پچھلی تشخیصات اور CRA کا حسابی چارٹ استعمال کریں۔ CPP اور رضاکارانہ EI حد میں شمار نہیں ہوتے لیکن اقساط بڑھا سکتے ہیں۔ اگر کاشتکاری یا ماہی گیری سے خود روزگار آپ کی آمدنی کا بنیادی ذریعہ ہو تو خالص واجب ٹیکس کو پچھلے دونوں سالوں میں حد سے زیادہ ہونا چاہیے؛ ایک ادائیگی 31 دسمبر کو واجب ہے (Income Tax Act، دفعہ 156.1؛ CRA: آخری تاریخیں)۔

آپ کون سی رقم ادا کریں: یاد دہانی والی، پچھلے سال کے ٹیکس والی یا اپنا اندازہ؟

آپ CRA کے تینوں طریقوں میں سے کوئی بھی استعمال کر سکتے ہیں (CRA: حساب کے طریقے؛ Income Tax Act، دفعہ 156)۔

پچھلے سال کا طریقہ تب موزوں ہے جب یہ سال پچھلے سال جیسا ہو؛ موجودہ سال کا کم اندازہ ادائیگیاں کم کر سکتا ہے مگر سود کا خطرہ بڑھاتا ہے۔ زیادہ تر لوگوں کے لیے آخری تاریخیں 15 مارچ، 15 جون، 15 ستمبر اور 15 دسمبر ہیں۔ اگر تاریخ ہفتہ وار تعطیل یا CRA کی تسلیم شدہ چھٹی پر آئے تو اگلے کاروباری دن موصول ہونے والی ادائیگی وقت پر مانی جاتی ہے (CRA: آخری تاریخیں)۔ اگر آپ کی اگست کی یاد دہانی میں صرف ستمبر اور دسمبر ہوں تو پچھلے سال یا موجودہ سال کا چارٹ سالانہ کل کا تین چوتھائی ستمبر میں اور باقی دسمبر میں واجب کرتا ہے؛ بغیر حساب کا طریقہ چھپی ہوئی رقوم استعمال کرتا ہے (CRA: کس کو ادا کرنی ہیں)۔

اگر آپ کی آمدنی کم ہو گئی ہو تو کیا آپ کم ادا کر سکتے ہیں؟

ہاں، اگر آپ کا خالص واجب ٹیکس موجودہ سال کی کم رقم کی تائید کرتا ہو۔ حد کے برابر یا اس سے کم ہونے پر اقساط لازم نہیں، چاہے یاد دہانی آئی ہو؛ باقی ٹیکس عموماً اگلے سال 30 اپریل تک واجب ہوتا ہے۔ حد سے اوپر موجودہ سال کا طریقہ استعمال کریں اور اپنا حساب رکھیں (CRA: کس کو ادا کرنی ہیں؛ CRA: اقساط کا جائزہ)۔

منافع کی تقسیم آدھی ہونے سے ٹیکس ضروری نہیں کہ آدھا ہو جائے۔ آمدنی، کٹوتیوں، کریڈٹس اور ٹیکس کی کٹوتی کا دوبارہ اندازہ لگائیں۔ کم اندازہ سود کا باعث بن سکتا ہے (CRA: سود اور جرمانے)۔

آپ سے 15 ستمبر چھوٹ گئی: کیا 15 دسمبر کو کمی پوری ہو سکتی ہے؟

دسمبر کی ادائیگی چھوٹی ہوئی قسط کی کمی پوری کر سکتی ہے، مگر انتظار سے تاخیر کی مدت کا سود لگ سکتا ہے۔ اس سال کی حد کا ٹیسٹ دیکھیں، ستمبر کی کمی کا حساب کریں اور اسے ابھی ادا کریں۔ اگلی قسط پہلے ادا کرنے یا زیادہ ادا کرنے سے اسی ٹیکس سال کے اندر سود کم یا ختم ہو سکتا ہے؛ یہ کریڈٹ قابل واپسی نہیں ہے (CRA: سود اور جرمانے)۔

CRA وہ طریقہ استعمال کرتی ہے جس سے اقساط پر کم سے کم سود بنے۔ موجودہ سال کی ذاتی آمدنی ٹیکس قسط کے طور پر ادا کریں اور تصدیق رکھیں۔ $25 یا اس سے کم خالص سود نہیں لگتا؛ جرمانہ صرف تب ممکن ہے جب اقساط پر سود $1,000 سے بڑھ جائے۔ حساب اور رعایت کے لیے دیکھیں جرمانے، سود اور رعایت۔

اگر آپ پہلے ہی ادا کر چکے ہوں یا کہیں اور ٹیکس کٹ رہا ہو تو کیا ہوگا؟

کٹوتی حد کے ٹیسٹ کے لیے خالص واجب ٹیکس کم کرتی ہے۔ اس ٹیکس سال میں پہلے سے جمع شدہ اقساط ادا کرنے کی باقی رقم کم کرتی ہیں، خالص واجب ٹیکس کو نہیں۔ CRA کے مطابق صرف اگست والی یاد دہانی کے بعد آپ ادائیگیاں کم یا بند کر سکتے ہیں اگر پہلے کی ادائیگیاں تخمینی خالص واجب ٹیکس کو پورا کرتی ہوں، یا خالص واجب ٹیکس حد کے برابر یا کم ہو (CRA: کس کو ادا کرنی ہیں)۔

CRA My Account میں ٹیکس سال اور اکاؤنٹ دیکھیں۔ پچھلے سال کے بقایا یا آپ کی کارپوریشن کے اکاؤنٹ میں کی گئی ادائیگی اس سال کی ذاتی قسط نہیں بنتی جب تک CRA اسے منتقل نہ کرے؛ ثبوت رکھیں (CRA: کیسے ادا کریں)۔

اگلے سال اقساط کی ضرورت سے کیسے بچیں؟

اس طرح منصوبہ بنائیں کہ اتنا ٹیکس کٹے، یا خالص واجب ٹیکس اتنا کم ہو، کہ اگلے سال کا اندازہ حد کے برابر یا اس سے کم رہے۔ CRA ملازمت یا پنشن کی آمدنی پر زیادہ کٹوتی کی خاص طور پر اجازت دیتی ہے؛ وہ کہتی ہے کہ خود روزگار، سرمایہ کاری یا کرایے کی آمدنی کے ان ذرائع سے آمدنی ٹیکس نہیں کاٹا جا سکتا (CRA: حساب کے طریقے)۔

پرانے گوشواروں کی بنیاد پر پھر بھی یاد دہانی آ سکتی ہے۔ دو سال پیچھے دیکھنے والی جانچ دوبارہ لگائیں؛ ایک سال حد سے نیچے ہونے سے وہ پرانا سال ختم نہیں ہوتا جو ابھی اس کے دائرے میں ہو۔ کیا منافع کی تقسیم کے بجائے تنخواہ لینے سے کل ٹیکس اور شراکتیں بدلتی ہیں، اس کا جواب تنخواہ یا منافع کی تقسیم میں ہے۔

کیوبیک میں اقساط کیسے مختلف ہیں؟

کیوبیک کے مقیم افراد پر دو الگ اقساط واجب ہو سکتی ہیں۔ CRA خالص واجب ٹیکس کو $1,800 کے مقابل جانچتی ہے؛ Revenu Québec صوبائی خالص قابل ادا آمدنی ٹیکس کو $1,800 کے مقابل جانچتا ہے۔ ہر ایک اس سال اور پچھلے دو سالوں میں سے کسی ایک کو دیکھتا ہے (کسانوں اور ماہی گیروں کے لیے پچھلے دونوں سال)۔ ہر اکاؤنٹ کا حساب اور ادائیگی الگ کریں (CRA: کس کو ادا کرنی ہیں؛ Revenu Québec: اقساط کی ادائیگی)۔

Revenu Québec نوٹس، پچھلے سال اور موجودہ سال کے طریقے پیش کرتا ہے۔ زیادہ تر مقیم افراد 15 مارچ، 15 جون، 15 ستمبر اور 15 دسمبر کو ادا کرتے ہیں؛ کسان اور ماہی گیر 31 دسمبر تک ایک بار ادا کرتے ہیں۔ دیر سے یا کم ادائیگی پر روزانہ مرکب سود لگتا ہے۔ اگر لازمی ادائیگی کا 75% سے کم ادا کیا جائے تو Revenu Québec غیر ادا شدہ حصے پر سالانہ 10% کے حساب سے روزانہ مرکب سود اضافی لگاتا ہے (Revenu Québec: ادائیگیوں کا حساب؛ ادائیگیاں کرنا)۔

مثال

یہ رقوم صرف مثال کے لیے ہیں اور کینیڈین ڈالر میں ہیں۔ فرض کریں کوئی CPP یا رضاکارانہ EI کی رقم شامل نہیں کی گئی۔

B.C. کے ایک مالک کو صرف اگست والی یاد دہانی ملتی ہے

مالک کا پچھلے اپریل کا C$9,000 کا بقایا پچھلے سال کے خالص واجب ٹیکس اور اقساط کی بنیاد کے برابر بھی تھا؛ اس سے پہلے کے سال میں خالص واجب ٹیکس صفر تھا۔ یاد دہانی 15 ستمبر اور 15 دسمبر ہر ایک پر C$4,500 مانگتی ہے۔ اس سال منافع کی تقسیم نصف ہے؛ دوبارہ حساب کے بعد مالک C$4,500 خالص واجب ٹیکس کا اندازہ لگاتا ہے۔

یہاں پچھلے سال کا طریقہ یاد دہانی جتنی ہی سالانہ رقم وصول کرتا ہے، مگر جلدی۔

ستمبر چھوٹ گئی

فرض کریں ستمبر کی لازمی ادائیگی C$4,000 تھی اور کچھ ادا نہیں ہوا۔ C$4,000 ابھی ادا کرنے سے تاخیر کی مدت کم ہوتی ہے۔ 15 دسمبر کو ادا کرنے سے تقریباً تین ماہ کا سود رہ جاتا ہے؛ اگلی قسط زیادہ ادا کرنے یا پہلے ادا کرنے سے یہ چارج کم یا ختم ہو سکتا ہے۔

تنخواہ اگلے سال کا ٹیکس پورا کرتی ہے

ایک مالک اگلے سال منافع کی تقسیم سے C$6,000 ٹیکس کی توقع رکھتا ہے لیکن آمدنی کا کچھ حصہ ایسی تنخواہ میں بدل دیتا ہے جس پر ٹیکس کٹتا ہے۔ اگر نتیجے میں خالص واجب ٹیکس C$2,000 ہو اور مالک کیوبیک سے باہر رہتا ہو تو اگلے سال اقساط کی حد عبور نہیں ہوتی۔ مالک پھر بھی حتمی ٹیکس کا اندازہ اور کوئی یاد دہانی دیکھتا ہے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ گوشوارے کا بقایا ادا نہیں کر سکتے: دیکھیں منافع کی تقسیم لینے کے بعد ٹیکس واجب الادا اور اپنی ادائیگیوں کی تاریخ اور سال کے اختتام کا تخمینی بقایا جمع کریں۔
• آپ کی کارپوریشن کا اپنا ٹیکس بل ہے: کارپوریٹ اقساط کے قواعد مختلف ہیں؛ دیکھیں اپنا کارپوریٹ گوشوارہ جمع کرانا۔
• خود روزگار آمدنی فرق کی وجہ ہے: دیکھیں خود روزگار آمدنی پر ٹیکس کیسے لگتا ہے۔
• آپ کو منافع کی تقسیم پر ٹیکس کا اندازہ لگانا ہے: دیکھیں اپنی کارپوریشن سے منافع کی تقسیم پر ٹیکس۔
• دو صوبے، کیوبیک کی ادائیگیاں یا غیر یقینی اندازہ فیصلے پر اثر ڈالتے ہیں: پچھلی دونوں تشخیصات، یاد دہانی، ادائیگی کی تاریخیں، کٹوتی کے کاغذات اور موجودہ سال کی آمدنی کا اندازہ انفرادی ٹیکس کے لیے ساتھ لائیں۔