CRA किस्त रिमाइंडर: भरें, घटाएँ या छूटी किस्त पूरी करें

क्या CRA का किस्त रिमाइंडर बिल होता है?

रिमाइंडर भुगतान का सुझाया गया कार्यक्रम है, निर्धारित बकाया राशि का बिल नहीं। CRA इसे इसलिए भेजती है कि आपके पिछले रिटर्न बताते हैं कि आपको इस साल का कर पहले से भरना पड़ सकता है; किस्तें ज़रूरी हैं या नहीं, यह आपकी चालू साल की स्थिति से तय होता है (CRA: किसे भरनी होती हैं)।

आपके लिए CRA की किस्तें कब अनिवार्य हैं?

आपको व्यक्तिगत किस्तें आम तौर पर तभी भरनी होती हैं जब आपका शुद्ध देय कर इस साल और पिछले दो सालों में से किसी एक में लागू सीमा से ज़्यादा हो। पिछले अप्रैल में बड़ी बकाया राशि अकेले इस साल की जाँच तय नहीं करती; लाभांश, स्वरोज़गार या किराये की आय सिर्फ़ उस कर के ज़रिए मायने रखती है जो कटे कर और क्रेडिट के बाद बचता है (CRA: किसे भरनी होती हैं)।

शुद्ध देय कर वह कर है जो कटे कर और लागू क्रेडिट के बाद देय बचता है, पहले से भरी किस्तें घटाने से पहले। पिछले निर्धारण और CRA गणना चार्ट इस्तेमाल करें। CPP और स्वैच्छिक EI सीमा में नहीं गिने जाते, लेकिन किस्तें बढ़ा सकते हैं। अगर खेती या मछली पकड़ने से स्वरोज़गार आपकी आय का मुख्य स्रोत है, तो शुद्ध देय कर पिछले दोनों सालों में सीमा से ज़्यादा होना चाहिए; एक भुगतान 31 दिसंबर को देय है (Income Tax Act, धारा 156.1; CRA: देय तिथियाँ)।

कौन-सी रकम भरें: रिमाइंडर वाली, पिछले साल के कर वाली, या अपना अनुमान?

आप CRA के तीनों तरीक़ों में से कोई भी इस्तेमाल कर सकते हैं (CRA: गणना के विकल्प; Income Tax Act, धारा 156)।

पिछले साल वाला तरीक़ा तब ठीक बैठता है जब यह साल पिछले साल जैसा हो; चालू साल का कम अनुमान भुगतान घटा सकता है, पर ब्याज का जोखिम जोड़ता है। ज़्यादातर लोगों के लिए देय तिथियाँ 15 मार्च, 15 जून, 15 सितंबर और 15 दिसंबर हैं। अगर तारीख़ सप्ताहांत या CRA की मान्यता प्राप्त छुट्टी पर पड़े, तो अगले कार्यदिवस पर मिला भुगतान समय पर माना जाता है (CRA: देय तिथियाँ)। अगर आपके अगस्त के रिमाइंडर में सिर्फ़ सितंबर और दिसंबर दिखते हैं, तो पिछले साल या चालू साल के चार्ट में सालाना कुल का तीन-चौथाई सितंबर में और बाकी दिसंबर में देय होता है; बिना गणना वाला तरीक़ा छपी राशियाँ इस्तेमाल करता है (CRA: किसे भरनी होती हैं)।

अगर मेरी आय घट गई, तो क्या मैं कम भर सकता हूँ?

हाँ, अगर आपका शुद्ध देय कर चालू साल की कम राशि को सही ठहराता है। सीमा पर या उससे नीचे, रिमाइंडर आने पर भी किस्तें ज़रूरी नहीं हैं; बचा हुआ कर आम तौर पर अगले साल के 30 अप्रैल तक देय होता है। सीमा से ऊपर होने पर चालू साल का तरीक़ा इस्तेमाल करें और अपनी गणना सँभालकर रखें (CRA: किसे भरनी होती हैं; CRA: किस्तों का अवलोकन)।

लाभांश आधा हो जाने का मतलब यह ज़रूरी नहीं कि कर भी आधा हो जाए। आय, कटौतियाँ, क्रेडिट और कटे कर का दोबारा अनुमान लगाएँ। कम अनुमान से ब्याज लग सकता है (CRA: ब्याज और जुर्माने)।

आपकी 15 सितंबर की किस्त छूट गई: क्या 15 दिसंबर उसे पूरा कर देगा?

दिसंबर छूटी हुई किस्त को चुका सकता है, लेकिन इंतज़ार करने से देरी वाली अवधि का ब्याज लग सकता है। इस साल की सीमा की जाँच करें, सितंबर की कमी निकालें और उसे अभी भरें। अगली किस्त जल्दी या ज़्यादा भरने से उसी कर वर्ष के भीतर ब्याज घट या ख़त्म हो सकता है; वह क्रेडिट वापसी योग्य नहीं है (CRA: ब्याज और जुर्माने)।

CRA वह तरीक़ा इस्तेमाल करती है जिससे किस्त ब्याज सबसे कम बने। इसे चालू साल की व्यक्तिगत आयकर किस्त के रूप में भरें और पुष्टि सँभालकर रखें। $25 या उससे कम शुद्ध ब्याज नहीं लगता; जुर्माना तभी संभव है जब किस्त ब्याज $1,000 से ज़्यादा हो। गणना और राहत के लिए देखें जुर्माने, ब्याज और राहत।

अगर मैं पहले ही भर चुका हूँ या दूसरा कर कट रहा है तो?

कटा कर सीमा की जाँच के लिए शुद्ध देय कर घटाता है। इस कर वर्ष में पहले से जमा हुई किस्तें अभी भरने वाली राशि घटाती हैं, शुद्ध देय कर नहीं। CRA के अनुसार, सिर्फ़ अगस्त वाले रिमाइंडर के बाद आप भुगतान घटा या रोक सकते हैं, अगर पहले के भुगतान अनुमानित शुद्ध देय कर को पहले ही कवर करते हैं, या शुद्ध देय कर सीमा पर या उससे नीचे है (CRA: किसे भरनी होती हैं)।

CRA My Account में कर वर्ष और खाता जाँचें। पिछले साल की बकाया राशि या आपकी कंपनी के खाते में किया भुगतान इस साल की व्यक्तिगत किस्त नहीं माना जाता, जब तक CRA उसे ट्रांसफ़र न कर दे; सबूत रखें (CRA: कैसे भरें)।

अगले साल किस्तों की ज़रूरत से कैसे बचें?

योजना ऐसी बनाएँ कि पर्याप्त कर कटे, या शुद्ध देय कर इतना कम रहे कि अगले साल का अनुमान सीमा पर या उससे नीचे रहे। CRA ख़ासकर रोज़गार या पेंशन आय पर कर विथहोल्डिंग बढ़ाने की अनुमति देती है; वह कहती है कि स्वरोज़गार, निवेश या किराये की आय के स्रोतों से आयकर इस तरह नहीं काटा जा सकता (CRA: गणना के विकल्प)।

पुराने रिटर्न के आधार पर रिमाइंडर फिर भी आ सकता है। दो साल की जाँच दोबारा लगाएँ; सीमा से नीचे का एक साल उस पुराने साल को नहीं मिटाता जो अब भी गिना जा रहा है। लाभांश की जगह वेतन लेने से कुल कर और अंशदान बदलते हैं या नहीं, यह वेतन या लाभांश में देखें।

क्यूबेक की किस्तें कैसे अलग हैं?

क्यूबेक के निवासियों पर दो अलग किस्तें बन सकती हैं। CRA शुद्ध देय कर को $1,800 से जाँचती है; Revenu Québec प्रांतीय शुद्ध देय आयकर को $1,800 से जाँचता है। दोनों इस साल और पिछले दो सालों में से किसी एक को देखते हैं (किसानों और मछुआरों के लिए पिछले दोनों साल)। हर खाते की गणना और भुगतान अलग से करें (CRA: किसे भरनी होती हैं; Revenu Québec: किस्त भुगतान)।

Revenu Québec नोटिस, पिछले साल और चालू साल के तरीक़े देता है। ज़्यादातर निवासी 15 मार्च, 15 जून, 15 सितंबर और 15 दिसंबर को भरते हैं; किसान और मछुआरे 31 दिसंबर तक एक बार। देर से या कम भुगतान पर रोज़ाना चक्रवृद्धि ब्याज लगता है। अगर ज़रूरी भुगतान का 75% से कम भरा जाए, तो Revenu Québec बिना भरे हिस्से पर सालाना 10% की दर से रोज़ाना चक्रवृद्धि ब्याज और जोड़ता है (Revenu Québec: भुगतान की गणना; भुगतान करना)।

उदाहरण

ये राशियाँ उदाहरण के लिए हैं और कनाडाई डॉलर में हैं। मान लें कि कोई CPP या स्वैच्छिक EI राशि नहीं जुड़ी है।

B.C. के एक मालिक को सिर्फ़ अगस्त वाला रिमाइंडर मिलता है

पिछले अप्रैल में मालिक की C$9,000 की बकाया राशि पिछले साल के शुद्ध देय कर और किस्त आधार के बराबर भी थी; उससे पिछले साल शुद्ध देय कर शून्य था। रिमाइंडर 15 सितंबर और 15 दिसंबर, दोनों को C$4,500 माँगता है। इस साल का लाभांश आधा है; दोबारा गणना के बाद मालिक C$4,500 शुद्ध देय कर का अनुमान लगाता है।

यहाँ पिछले साल वाला तरीक़ा रिमाइंडर जितनी ही सालाना रकम जमा करता है, पर पहले।

सितंबर की किस्त छूट गई

मान लें सितंबर का ज़रूरी भुगतान C$4,000 था और कुछ नहीं भरा गया। अभी C$4,000 भरने से देरी की अवधि छोटी होती है। उसे 15 दिसंबर को भरने पर लगभग तीन महीने का ब्याज बचा रहता है; अगली किस्त ज़्यादा भरने या जल्दी भरने से वह शुल्क घट या ख़त्म हो सकता है।

वेतन अगले साल का कर कवर करता है

एक मालिक को अगले साल लाभांश से C$6,000 कर की उम्मीद है, पर वह अपनी आमदनी का कुछ हिस्सा कटे कर वाले वेतन में बदल देता है। अगर नतीजे में शुद्ध देय कर C$2,000 है और मालिक क्यूबेक के बाहर रहता है, तो अगले साल की किस्त सीमा पार नहीं होती। मालिक फिर भी अंतिम कर का अनुमान और कोई भी रिमाइंडर जाँचता है।

आपके मामले में अलग है?

• आप अपने रिटर्न की बकाया राशि नहीं भर सकते: देखें लाभांश लेने के बाद कर बकाया और अपना भुगतान इतिहास तथा साल के अंत की अनुमानित बकाया राशि इकट्ठा करें।
• आपकी कंपनी का अपना कर बिल है: कंपनी की किस्तों के नियम अलग हैं; देखें अपना कंपनी रिटर्न फ़ाइल करना।
• स्वरोज़गार की आय से यह अंतर बन रहा है: देखें स्वरोज़गार आय पर कर कैसे लगता है।
• आपको लाभांश पर कर का अनुमान लगाना है: देखें अपनी कंपनी के लाभांश पर कर।
• दो प्रांत, क्यूबेक के भुगतान या अनिश्चित अनुमान आपके चुनाव पर असर डालते हैं: पिछले दोनों निर्धारण, रिमाइंडर, भुगतान की तारीख़ें, कर विथहोल्डिंग की पर्चियाँ और चालू साल की आय का अनुमान व्यक्तिगत कर सेवा के पास ले जाएँ।