کینیڈا کے ٹیکس گوشوارے کے لیے اکاؤنٹنٹ کب ضروری ہے؟

کیا میں کینیڈا میں اپنا ٹیکس خود تیار کر سکتا ہوں، اور میرے پاس کون سے راستے ہیں؟

آپ اپنا ذاتی گوشوارہ خود تیار کر سکتے ہیں۔ CRA آپ کو منظور شدہ ٹیکس سافٹ ویئر، کاغذ، کسی اہل مفت سروس، یا پیشہ ور تیار کنندہ کے ذریعے جمع کرانے کی اجازت دیتی ہے۔ آمدنی رپورٹ کرنے کی بنا پر اکاؤنٹنٹ رکھنا لازم کرنے والا کوئی قاعدہ نہیں۔

ملازمت کے ٹیکس کاغذات اور عام کٹوتیوں والا گوشوارہ عموماً خود جمع کرانے کے لیے معقول امیدوار ہے، بشرطیکہ آپ ہر اندراج کی تصدیق کر سکیں۔ دیکھیں کہ CRA نے الیکٹرانک گوشوارہ قبول کیا ہے: NETFILE تصدیقی کوڈ دیتا ہے۔ سافٹ ویئر میں گوشوارہ مکمل کر کے بھیجے بغیر چھوڑ دینا اسے جمع کرانا نہیں ہے۔

کون سے گوشوارے آن لائن جمع نہیں ہو سکتے؟

آن لائن اہلیت گوشوارے اور جمع کرانے کی سروس پر منحصر ہے۔ NETFILE افراد کو ٹیکس سافٹ ویئر کے ذریعے گوشوارے بھیجنے دیتا ہے؛ EFILE رجسٹرڈ تیار کنندگان کے لیے ہے۔ اگر ایک سروس کسی گوشوارے کو خارج کرتی ہو تو یہ فیصلہ کرنے سے پہلے کہ کاغذ لازم ہے، دوسری سروس کے موجودہ قواعد دیکھ لیں۔

ٹیکس دہندہ دفعہ 216 یا دفعہ 217 کے کاغذی گوشوارے پر دستخط کرتا ہے۔ دفعہ 216 کا گوشوارہ عموماً سال کے اختتام کے بعد دو سال کے اندر واجب ہے اگر مجموعی آمدنی پر ٹیکس روکا گیا ہو؛ منظور شدہ NR6 کی صورت میں یہ اگلے سال 30 جون کو واجب ہے، یا 30 اپریل کو اگر فروخت شدہ کرایے کی جائیداد پر ریکیپچر کیا گیا سرمائے کی لاگت کا الاؤنس (CCA) رپورٹ کیا جا رہا ہو۔ غیر مقیم اور کینیڈین ایجنٹ NR6 پر 1 جنوری تک یا پہلی ادائیگی واجب ہونے سے پہلے دستخط کرتے ہیں۔ دفعہ 217 کا گوشوارہ انتخاب کرنے کے لیے اگلے سال 30 جون تک جمع کرانا ضروری ہے۔

شائع شدہ پابندیاں موجودہ جمع کرانے کے موسم کو بیان کرتی ہیں، جو اس صفحے کے ٹیکس سال سے پہلے کے سال کا احاطہ کرتا ہے۔ جمع کراتے وقت NETFILE کی پابندیاں اور EFILE کے اخراج دوبارہ دیکھیں۔ اگر آپ کا مکمل گوشوارہ NETFILE استعمال نہیں کر سکتا تو CRA کے مطابق آپ اسے پرنٹ کر کے ڈاک سے بھیج سکتے ہیں۔ کاغذ کی ضرورت کا مطلب یہ نہیں کہ آپ کو اکاؤنٹنٹ چاہیے۔

کیا میں مفت ٹیکس کلینک کا اہل ہوں؟

آپ اہل ہو سکتے ہیں اگر آپ کے خاندان کی آمدنی معمولی ہو اور آپ کا گوشوارہ سادہ ہو۔ CRA خاندان کے افراد کی تعداد کے لحاظ سے تجویز کردہ آمدنی کی حدیں شائع کرتی ہے، لیکن ہر کلینک انہیں بدل سکتا ہے اور رضاکار خود طے کرتے ہیں کہ کون سے گوشوارے سنبھال سکتے ہیں۔ کیوبیک کے مقیم افراد Revenu Québec کا الگ رضاکار پروگرام دیکھیں؛ کیوبیک کے گوشوارے پر معمولی فیس لگ سکتی ہے۔

CRA ملازمت، پنشن، مراعات، وظائف اور محدود سود کو سادہ آمدنی کی مثالیں شمار کرتی ہے۔ اس کے کلینک کے قواعد عموماً خارج کرتے ہیں ملازمت کے اخراجات، کاروباری یا کرایے کی آمدنی اور اخراجات، سرمایہ کے منافع یا نقصان، غیر ملکی جائیداد کی رپورٹنگ، زیادہ تر غیر ملکی آمدنی، دیوالیہ پن، اور وفات پانے والے شخص کا گوشوارہ۔ ایک محدود استثنا لاگو ہو سکتا ہے جب T4A کے box 048 میں کل آمدنی CRA کی موجودہ کلینک حد سے کم ہو، کوئی اخراجات کا دعویٰ نہ کیا جائے، اور شخص نہ GST/HST کے لیے رجسٹرڈ ہو اور نہ رجسٹر ہونے کا پابند۔ اس استثنا پر بھروسا کرنے سے پہلے کلینک سے پوچھ لیں۔

کون سی صورتیں گوشوارے کو سادہ سے زیادہ پیچیدہ بناتی ہیں؟

گوشوارے میں زیادہ احتیاط درکار ہوتی ہے جب جواب ریکارڈ، رہائش، فروخت، یا الگ رپورٹنگ کی ذمہ داری پر منحصر ہو۔ یہ ٹیکس تیاری میں مدد پر غور کرنے کی وجوہات ہیں، اکاؤنٹنٹ لازم کرنے والے قواعد نہیں۔ CRA کے کلینک کے اخراج ایک مفید ابتدائی جانچ ہیں۔

اگر کینیڈا اور امریکہ دونوں آپ پر ٹیکس لگا سکتے ہیں تو سرحد پار اکاؤنٹنٹ کی گائیڈ اس فیصلے میں مدد کرتی ہے۔ اگر گوشوارہ کارپوریشن کا ہو تو دیکھیں کارپوریٹ گوشوارہ جمع کرانا۔

اگر اکاؤنٹنٹ میرا گوشوارہ تیار کرے تو غلطیوں کا ذمہ دار کون ہے؟

آپ اپنے گوشوارے کی معلومات کے ذمہ دار رہتے ہیں چاہے کوئی اور اسے تیار کرے۔ CRA یہ براہ راست کہتی ہے اور جرمانے یا سود کی رعایت پر غور کرتے وقت نمائندے کی غلطیوں یا تاخیر کو عموماً آپ کی غلطی سمجھتی ہے۔ اس سے یہ طے نہیں ہوتا کہ تیار کنندہ کی الگ ذمہ داریاں یا جوابدہی ہے یا نہیں۔

تیار کنندہ کو مکمل ریکارڈ دیں۔ الیکٹرانک طریقے سے جمع کرانے سے پہلے مکمل گوشوارے اور Form T183 کا جائزہ لیں، پھر Part F پر دستخط کریں؛ فارم کی رقوم گوشوارے سے ملنی چاہئیں۔ رہ جانے والی آمدنی، غیر مانوس کٹوتیوں، یا ایسے نتیجے کے بارے میں پوچھیں جسے آپ سمجھ نہیں سکتے۔ گوشوارے، T183 اور معاون ریکارڈ کی کاپی رکھیں، پھر جمع کرائے گئے نتیجے کا اپنے نوٹس آف اسیسمنٹ سے موازنہ کریں۔

مجھے اکاؤنٹنٹ کو کیا دینا چاہیے؟

تیار کنندہ کو وہ ریکارڈ دیں جو گوشوارے کی ہر مد کی وضاحت کے لیے درکار ہوں۔ CRA آمدنی کے ٹیکس کاغذات، کٹوتیوں اور کریڈٹس کی رسیدیں، اور دیگر معاون دستاویزات مانگتی ہے۔ ایک مفید پیکیج میں یہ شامل ہیں:

• آپ کا نام، پتہ، سوشل انشورنس نمبر اور ازدواجی حیثیت؛ اگر آپ کا شریک حیات یا کامن لا پارٹنر ہو تو ان کی شناختی تفصیلات اور خالص آمدنی، چاہے وہ الگ گوشوارہ جمع کرائیں۔
• تمام ٹیکس کاغذات اور آمدنی کے ریکارڈ، بشمول وہ رقوم جن کا کوئی کاغذ نہیں۔
• آپ پر لاگو ہونے والی کٹوتیوں، کریڈٹس، کاروباری اخراجات، جائیداد کی خریداریوں اور فروخت کی رسیدیں اور ریکارڈ۔
• آپ کا پچھلا گوشوارہ اور نوٹس آف اسیسمنٹ، خاص طور پر آگے منتقل ہونے والی رقوم یا نمائندے کی اجازت کی درخواست کے لیے۔
• کینیڈا میں آنے یا جانے کی تاریخیں اور غیر ملکی آمدنی یا جائیداد کے ریکارڈ، اگر متعلقہ ہوں۔
• CRA کے خطوط، نوٹس، یا جمع نہ کرائے گئے برسوں کی فہرست، اگر متعلقہ ہو۔

CRA کی کلینک کی فہرست بھی اسی طرح شناخت، ٹیکس کاغذات، رسیدیں، اور جہاں دستیاب ہو پچھلا نوٹس آف اسیسمنٹ مانگتی ہے۔ جو ٹیکس کاغذات موجود نہ ہوں ان کے بارے میں تیار کنندہ کو بتائیں؛ گوشوارہ تیار ہوتے وقت CRA کے آن لائن ڈیٹا میں ہر مد موجود نہیں ہو سکتی۔

میں اکاؤنٹنٹ کو اپنے CRA اکاؤنٹ تک رسائی کیسے دوں؟

آپ اپنے CRA اکاؤنٹ میں نمائندے کو اجازت دے سکتے ہیں۔ ذاتی اکاؤنٹ کے لیے سائن ان کریں، اپنا Individual account کھولیں، Profile منتخب کریں، پھر Authorized representative(s) کے تحت Add پر کلک کر کے مطلوبہ تفصیلات درج کریں۔ CRA یہ مراحل دیتی ہے۔ اس کے بجائے تیار کنندہ آپ کے لیے درخواست بھیج سکتا ہے جس کی آپ اپنے اکاؤنٹ میں تصدیق کریں۔

درکار رسائی چنیں: لیول 1 نمائندے کو معلومات دیکھنے دیتا ہے؛ لیول 2 اکاؤنٹ میں بعض تبدیلیوں کی اجازت بھی دیتا ہے۔ اگر آپ آن لائن عمل استعمال نہیں کر سکتے تو CRA کے متبادل اجازت کے طریقوں کے بارے میں پوچھیں۔ اکاؤنٹ تک رسائی کی اجازت دینا Form T183 پر دستخط سے الگ ہے، جو تیار کنندہ کو آپ کا گوشوارہ بھیجنے کی اجازت دیتا ہے۔

اگر میں یا میرا شریک حیات خود روزگار ہو تو آخری تاریخیں کیا ہیں؟

اگر آپ یا آپ کے ساتھ رہنے والے شریک حیات یا کامن لا پارٹنر نے کاروبار چلایا ہو تو وفاقی گوشوارہ جمع کرانے کی معمول کی آخری تاریخ ٹیکس سال کے بعد 15 جون ہے، لیکن واجب الادا رقم عموماً 30 اپریل تک ادا کرنی ہوتی ہے۔ جمع کرانے کی بعد کی تاریخ ادائیگی کی تاریخ نہیں بڑھاتی۔ Income Tax Act جمع کرانے کی تاریخیں مقرر کرتا ہے اور ان کاروباروں کو خارج کرتا ہے جن کا خرچ بنیادی طور پر ٹیکس شیلٹر سرمایہ کاری کے لیے تھا؛ CRA جمع کرانے اور ادائیگی کی تاریخیں بتاتی ہے۔

وقت پر جمع کرائیں چاہے آپ پوری رقم ادا نہ کر سکیں: CRA اس تاخیر سے جمع کرائے گئے گوشوارے پر جس میں ٹیکس واجب ہو تاخیر کا جرمانہ لگاتی ہے، اور غیر ادا شدہ ٹیکس پر سود۔ وفات پانے والے شخص کے گوشوارے کے لیے مختلف تاریخیں لاگو ہو سکتی ہیں۔ کاروباری آمدنی، CPP اور اقساط رپورٹ کرنے کے قواعد کے لیے دیکھیں خود روزگار آمدنی پر ٹیکس کیسے لگتا ہے۔

میں کیوبیک میں رہتا ہوں: کیا مجھے دو گوشوارے جمع کرانے ہوں گے؟

ٹیکس سال کے لیے اپنی جمع کرانے کی ذمہ داریاں جانچیں: صرف آپ کا موجودہ پتہ انہیں طے نہیں کرتا۔ Revenu Québec کے قواعد میں سال کے اختتام پر کیوبیک کے وہ مقیم شامل ہیں جو جمع کرانے کی شرائط پوری کرتے ہیں اور کہیں اور رہنے والے کچھ لوگ، بشمول وہ جن کا کیوبیک میں کاروبار ہو۔ اگر دونوں گوشوارے لازم ہوں تو وفاقی گوشوارہ CRA کو اور الگ کیوبیک گوشوارہ Revenu Québec کو بھیجیں۔ وفاقی جمع کرانے کی ذمہ داری الگ سے جانچیں۔

آپ متعلقہ ادارے کے منظور شدہ سافٹ ویئر سے دونوں خود تیار کر سکتے ہیں، یا تیار کنندہ سے کرا سکتے ہیں۔ کیوبیک کی آن لائن جمع کرانے کی پابندیاں وفاقی NETFILE کے قواعد سے الگ دیکھیں۔ اگر تیار کنندہ آپ کا کیوبیک گوشوارہ آن لائن جمع کرائے تو کیوبیک کے Form TP-1000.TE-V پر دستخط کریں؛ اگر وہ آپ کا وفاقی گوشوارہ بھی EFILE کرے تو Form T183 پر دستخط کریں۔ کیوبیک کی رضاکار کلینک کی اہلیت کے بھی اپنے قواعد ہیں۔

CRA کے نمائندے کی رسائی Revenu Québec کے ریکارڈ تک رسائی نہیں دیتی۔ اگر آپ کے تیار کنندہ کو ان کی ضرورت ہو تو Revenu Québec کے My Account یا فارم MR-69-V کے ذریعے رسائی کی الگ اجازت دیں؛ ڈاؤن لوڈ کوڈ بھی تیار کنندہ کو ٹیکس ڈیٹا ڈاؤن لوڈ کرنے دے سکتا ہے۔

مثال

صرف مثال کے لیے؛ رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں اور کوئی ٹیکس نہیں نکالا گیا۔ اونٹاریو کے ایک ملازم کے T4 میں CAD $60,000 ہیں۔ ان کا شریک حیات فری لانس کام سے CAD $8,000 کماتا ہے اور متعلقہ CAD $2,000 کے اخراجات درج کرتا ہے۔ وہ ٹیکس سال میں ساتھ رہے اور ہر ایک کا الگ ذاتی گوشوارہ ہے۔ ملازم پھر بھی اپنا گوشوارہ خود تیار کر سکتا ہے۔ شریک حیات کی CAD $8,000 کی وصولیوں میں سے CAD $2,000 کے اخراجات نکال کر دیگر ایڈجسٹمنٹس سے پہلے CAD $6,000 بچتے ہیں؛ اس کاروباری آمدنی کے لیے ریکارڈ چاہییں، اور مفت کلینک عموماً شریک حیات کا گوشوارہ قبول نہیں کرے گا۔

چونکہ وہ ٹیکس سال میں ساتھ رہے اور ایک شریک حیات نے کاروبار چلایا، دونوں کو عموماً اپنے وفاقی گوشوارے جمع کرانے کے لیے 15 جون تک وقت ہے۔ واجب الادا رقم پھر بھی 30 اپریل تک دینی ہے۔ اگر تیار کنندہ کوئی بھی گوشوارہ جمع کرائے تو ہر شخص اپنا گوشوارہ جانچتا ہے اور EFILE بھیجنے سے پہلے اپنے Form T183 کے Part F پر دستخط کرتا ہے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ اس سال کینیڈا منتقل ہوئے: آپ کی رہائش کی تاریخ اور پہلے کی آمدنی گوشوارے کو بدل سکتی ہے۔ دیکھیں آپ کا پہلا کینیڈین گوشوارہ یا ٹیکس تیاری میں مدد۔
• آپ کی فری لانس یا کرایے کی آمدنی ہے: دیکھیں خود روزگار آمدنی یا کرایے کی آمدنی۔
• آپ نے گھر بیچا یا آپ کے پاس غیر ملکی جائیداد ہے: دیکھیں بنیادی رہائش کی گائیڈ یا غیر ملکی جائیداد کی رپورٹنگ۔
• آپ کے گوشوارے چھوٹ گئے یا CRA کا جائزے کا خط ملا: دیکھیں جمع نہ کرائے گئے گوشوارے مکمل کرنا یا CRA کو جواب دینا۔
• آپ کا امریکی گوشوارہ بھی ہے: دیکھیں سرحد پار مدد کب اہم ہے یا سرحد پار ٹیکس۔
• آپ کو کارپوریشن کا گوشوارہ جمع کرانا ہے: دیکھیں اپنا T2 جمع کرانا۔
• ان میں سے کئی مسائل اکٹھے لاگو ہیں یا ریکارڈ نامکمل ہیں: اپنے ٹیکس کاغذات، نوٹس، رسیدیں اور تاریخیں اکٹھی کریں، پھر ٹیکس تیاری میں مدد لیں۔