האם צריך רואה חשבון לדוח המס הקנדי שלכם?

האם אפשר להגיש את דוח המס שלי בקנדה בעצמי, ומה האפשרויות?

אפשר להכין בעצמכם את הדוח האישי. CRA מאפשרת להגיש עם תוכנת מס מוסמכת, בנייר, דרך שירות חינמי זכאי או דרך מכין דוחות מקצועי. אין כלל שמחייב רואה חשבון רק בגלל שיש לכם הכנסה לדווח עליה.

דוח עם אישורי שכר וניכויים רגילים הוא בדרך כלל מועמד סביר להגשה עצמית אם אתם יכולים לאמת כל רישום. ודאו ש-CRA קיבלה דוח אלקטרוני: NETFILE נותן קוד אישור. השלמת דוח בתוכנה בלי לשדר אותו אינה מגישה אותו.

אילו דוחות אי אפשר להגיש אונליין?

הזכאות להגשה אונליין תלויה בדוח ובשירות ההגשה. NETFILE מאפשר לאנשים פרטיים לשלוח דוחות דרך תוכנת מס; EFILE מיועד למכינים רשומים. אם שירות אחד אינו מקבל דוח, בדקו את הכללים העדכניים של השירות האחר לפני שאתם מחליטים שנדרש נייר.

הנישום חותם על הדוח בנייר לפי סעיף 216 או לפי סעיף 217. דוח לפי סעיף 216 מועד הגשתו הוא בדרך כלל תוך שנתיים אחרי השנה אם נוכה מס במקור מההכנסה ברוטו; טופס NR6 שאושר קובע את המועד ל-30 ביוני בשנה הבאה, או ל-30 באפריל אם מדווחים על CCA שנגבה בחזרה בנכס להשכרה שנמכר. תושב החוץ והסוכן הקנדי חותמים על NR6 עד 1 בינואר או לפני מועד התשלום הראשון. דוח לפי סעיף 217 חייב להיות מוגש עד 30 ביוני בשנה הבאה כדי לעשות את הבחירה.

ההגבלות שפורסמו מתארות את עונת ההגשה הנוכחית, שמכסה שנת מס מוקדמת יותר מזו של הדף הזה. בדקו שוב את הגבלות NETFILE ואת החריגים של EFILE כשאתם מגישים. אם הדוח המוכן שלכם אינו יכול להשתמש ב-NETFILE, CRA אומרת שאפשר להדפיס ולשלוח אותו בדואר. דרישה להגשה בנייר אינה אומרת כשלעצמה שאתם צריכים רואה חשבון.

האם אני זכאי למרפאת מס חינמית?

ייתכן שתהיו זכאים אם הכנסת המשפחה שלכם צנועה והדוח פשוט. CRA מפרסמת מגבלות הכנסה מומלצות לפי גודל המשפחה, אבל כל מרפאה יכולה להתאים אותן והמתנדבים בוחרים אילו דוחות הם מסוגלים לטפל בהם. תושבי קוויבק צריכים לבדוק את תוכנית המתנדבים הנפרדת של Revenu Québec; ייתכן שיחול תשלום מינימלי על דוח קוויבק.

CRA רואה בהכנסה מעבודה, קצבאות, הטבות, מלגות וריבית מוגבלת דוגמאות להכנסה פשוטה. כללי המרפאות שלה בדרך כלל אינם מכסים הוצאות עבודה, הכנסות והוצאות מעסק או משכירות, רווחי הון או הפסדי הון, דיווח על נכסים זרים, רוב ההכנסות הזרות, פשיטת רגל ודוח של אדם שנפטר. ייתכן שיחול חריג צר כשסך ההכנסה בתיבה 048 של טופס T4A נמוך מהמגבלה הנוכחית של CRA למרפאות, לא נתבעות הוצאות, והאדם אינו רשום ואינו חייב להירשם ל-GST/HST. שאלו את המרפאה לפני שאתם מסתמכים על החריג הזה.

אילו מצבים הופכים דוח למורכב יותר מדוח פשוט?

דוח דורש תשומת לב רבה יותר כשהתשובה תלויה ברישומים, בתושבות, במכירה או בחובת דיווח נפרדת. אלה סיבות לשקול עזרה בהכנת דוחות מס, ולא כללים שמחייבים רואה חשבון. החריגים של מרפאות CRA הם מסנן ראשוני שימושי.

אם גם קנדה וגם ארצות הברית עשויות למסות אתכם, המדריך לרואה חשבון חוצה גבולות עוסק בהחלטה הזו. אם הדוח הוא של חברה, ראו הגשת דוח חברה.

אם רואה חשבון מכין את הדוח שלי, מי אחראי לטעויות?

אתם נשארים אחראים למידע בדוח שלכם גם אם מישהו אחר מכין אותו. CRA אומרת זאת במפורש ובדרך כלל מייחסת לכם טעויות או איחורים של נציג כשהיא שוקלת הקלה בקנס או בריבית. זה אינו קובע אם למכין יש חובות או אחריות נפרדות.

תנו למכין רישומים מלאים. לפני הגשה אלקטרונית, עברו על הדוח המוכן ועל טופס T183, ואז חתמו על חלק F; הסכומים בטופס חייבים להתאים לדוח. שאלו על הכנסה חסרה, ניכויים לא מוכרים או תוצאה שאינכם יכולים להסביר. שמרו עותק של הדוח, של T183 ושל הרישומים התומכים, ואז השוו את התוצאה שהוגשה להודעת השומה שלכם.

מה למסור לרואה חשבון?

מסרו למכין את הרישומים הדרושים כדי להסביר כל פריט בדוח. CRA מבקשת אישורי הכנסה, קבלות לניכויים ולזיכויים ומסמכים תומכים אחרים. חבילה שימושית כוללת:

• שם, כתובת, מספר ביטוח סוציאלי (SIN) ומצב משפחתי; אם יש לכם בן זוג או בת זוג ידועים בציבור, את פרטי הזיהוי שלהם ואת הכנסתם נטו, גם אם הם מגישים דוח בנפרד.
• את כל אישורי המס ורישומי ההכנסה, כולל סכומים שאין עליהם אישור.
• קבלות ורישומים לניכויים, זיכויים, עלויות עסק, רכישות ומכירות של נכסים שחלים עליכם.
• הדוח והודעת השומה משנה קודמת, במיוחד להעברות לשנים הבאות או לבקשת מינוי נציג.
• תאריכי מעבר לקנדה או ממנה ורישומים של הכנסה או נכסים זרים, אם רלוונטי.
• מכתבים והודעות של CRA, או רשימת שנים שלא הוגשו, אם רלוונטי.

גם רשימת הבדיקה של מרפאות CRA מבקשת מסמכי זיהוי, אישורים, קבלות והודעת שומה קודמת כשהם זמינים. ספרו למכין על אישורים חסרים; ייתכן שהנתונים המקוונים של CRA אינם כוללים כל פריט בעת הכנת הדוח.

איך נותנים לרואה חשבון גישה לחשבון ה-CRA שלי?

אפשר למנות נציג בחשבון ה-CRA שלכם. בחשבון אישי, היכנסו, פתחו את החשבון האישי (Individual account), בחרו Profile, ואז Add תחת Authorized representative(s) והזינו את הפרטים המבוקשים. CRA מפרטת את השלבים האלה. מכין יכול במקום זאת להגיש בקשה שתאשרו בחשבון שלכם.

בחרו את הגישה הדרושה: ברמה 1 הנציג יכול לצפות במידע; ברמה 2 מותרים גם שינויים מסוימים בחשבון. אם אינכם יכולים להשתמש בתהליך המקוון, שאלו על שיטות המינוי החלופיות של CRA. מתן הרשאת גישה לחשבון נפרד מחתימה על טופס T183 שמאפשר למכין לשדר את הדוח שלכם.

מהם המועדים אם אני או בן הזוג שלי עצמאים?

אם אתם או בן הזוג או בת הזוג שלכם (נשואים או ידועים בציבור) שמתגוררים איתכם, ניהלתם עסק, מועד ההגשה הפדרלי הרגיל הוא 15 ביוני אחרי שנת המס, אבל כל יתרה לתשלום חייבת בדרך כלל עד 30 באפריל. מועד ההגשה המאוחר אינו מאריך את מועד התשלום. חוק מס ההכנסה קובע את מועדי ההגשה ומחריג עסקים שהוצאותיהם היו בעיקר להשקעות במקלט מס; CRA מפרטת את מועדי ההגשה והתשלום.

הגישו בזמן גם אם אינכם יכולים לשלם במלואו: CRA מטילה קנס איחור בהגשה כשדוח מאוחר כולל מס לתשלום, וריבית על מס שלא שולם. לדוח של אדם שנפטר יכולים לחול מועדים אחרים. לכללי הדיווח על הכנסה עסקית, CPP ומקדמות, ראו איך מחויבת הכנסה של עצמאי במס.

אני גר בקוויבק: האם אני מגיש שני דוחות?

בדקו את חובות ההגשה שלכם לשנת המס: הכתובת הנוכחית בלבד אינה קובעת אותן. הכללים של Revenu Québec כוללים תושבי קוויבק בסוף השנה שעומדים בתנאי ההגשה וכמה אנשים שגרים במקום אחר, כולל בעלי עסק בקוויבק. אם נדרשים שני הדוחות, שלחו את הדוח הפדרלי ל-CRA ואת דוח קוויבק הנפרד ל-Revenu Québec. בדקו את חובת ההגשה הפדרלית בנפרד.

אפשר להכין את שני הדוחות בעצמכם בתוכנה שהרשות הרלוונטית מקבלת, או למסור אותם למכין. בדקו את הגבלות ההגשה המקוונת בקוויבק בנפרד מכללי NETFILE הפדרליים. אם מכין מגיש אונליין את דוח קוויבק שלכם, חתמו על טופס TP-1000.TE-V של קוויבק; אם הוא גם מגיש ב-EFILE את הדוח הפדרלי, חתמו על טופס T183. גם לזכאות למרפאות המתנדבים של קוויבק יש כללים משלה.

גישת נציג ב-CRA אינה מעניקה גישה לרישומים של Revenu Québec. אם המכין זקוק להם, מנו אותו בנפרד דרך החשבון שלי ב-Revenu Québec (My Account) או בטופס MR-69-V; קוד הורדה יכול גם לאפשר למכין להוריד נתוני מס.

דוגמה

להמחשה בלבד; הסכומים בדולרים קנדיים ולא מחושב מס. עובד באונטריו מחזיק בטופס T4 שמראה C$60,000. בן או בת הזוג שלו מרוויחים C$8,000 מעבודת פרילנס ורושמים C$2,000 של עלויות קשורות. הם גרו יחד במהלך שנת המס ולכל אחד דוח אישי נפרד. העובד עדיין יכול להכין את הדוח שלו בעצמו. הקבלות של בן או בת הזוג בסך C$8,000 פחות עלויות של C$2,000 משאירות C$6,000 לפני התאמות אחרות; הכנסה עסקית זו דורשת רישומים, ומרפאת מס חינמית הייתה דוחה בדרך כלל את הדוח של בן או בת הזוג.

מכיוון שהם גרו יחד במהלך שנת המס ואחד מהם ניהל עסק, לשניהם בדרך כלל יש עד 15 ביוני להגיש את הדוחות הפדרליים. כל יתרה לתשלום עדיין חייבת עד 30 באפריל. אם מכין מגיש אחד מהדוחות, כל אדם בודק את הדוח שלו וחותם על חלק F בטופס T183 שלו לפני שידור ה-EFILE.

המצב שלכם שונה?

• עברתם לקנדה השנה: תאריך התושבות שלכם והכנסות קודמות יכולים לשנות את הדוח. ראו הדוח הקנדי הראשון שלכם או עזרה בהכנת דוחות מס.
• יש לכם הכנסה מפרילנס או משכירות: ראו הכנסה של עצמאי או הכנסה משכירות.
• מכרתם בית או שיש לכם נכס זר: ראו המדריך לדירת מגורים עיקרית או דיווח על נכסים זרים.
• החמצתם דוחות או קיבלתם מכתב בדיקה של CRA: ראו השלמת דוחות או תגובה ל-CRA.
• יש לכם גם דוח אמריקאי: ראו מתי עזרה חוצת גבולות חשובה או מס חוצה גבולות.
• אתם צריכים להגיש דוח של חברה: ראו הגשת דוח T2.
• כמה מהנושאים האלה חלים יחד או שהרישומים חלקיים: אספו את האישורים, ההודעות, הקבלות והתאריכים שלכם, ואז פנו לעזרה בהכנת דוחות מס.