¿Necesita un contador para su declaración en Canadá?

¿Puedo hacer mis propios impuestos en Canadá y qué opciones tengo?

Usted puede preparar su propia declaración personal. La CRA permite presentarla con un programa de impuestos certificado, en papel, mediante un servicio gratuito elegible o por medio de un preparador profesional. Ninguna regla exige un contador solo porque usted tenga ingresos que declarar.

Una declaración con comprobantes de empleo y deducciones comunes suele ser una buena candidata para presentarla usted mismo, si puede verificar cada dato. Compruebe que la CRA aceptó la declaración electrónica: NETFILE da un código de confirmación. Completar una declaración en el programa sin transmitirla no equivale a presentarla.

¿Qué declaraciones no se pueden presentar por internet?

La elegibilidad para presentar por internet depende de la declaración y del servicio de presentación. NETFILE permite a las personas enviar declaraciones mediante un programa de impuestos; EFILE es para preparadores registrados. Si un servicio excluye una declaración, revise las reglas vigentes del otro servicio antes de decidir que se requiere papel.

El contribuyente firma la declaración en papel de la sección 216 o de la sección 217. Una declaración de la sección 216 vence, en general, a más tardar dos años después del cierre del año, si se retuvo impuesto sobre el ingreso bruto; un NR6 aprobado hace que venza el 30 de junio del año siguiente, o el 30 de abril si se declara la recuperación de la deducción por costo de capital de un alquiler vendido. El no residente y el agente canadiense firman el NR6 a más tardar el 1 de enero o antes de que venza el primer pago. Una declaración de la sección 217 debe presentarse a más tardar el 30 de junio del año siguiente para hacer la elección.

Las restricciones publicadas describen la temporada de presentación actual, que corresponde a un año fiscal anterior al de esta página. Revise de nuevo las restricciones de NETFILE y las exclusiones de EFILE cuando presente su declaración. Si su declaración terminada no puede usar NETFILE, la CRA indica que usted puede imprimirla y enviarla por correo. Que se requiera papel no significa, por sí solo, que usted necesite un contador.

¿Califico para una clínica de impuestos gratuita?

Usted puede calificar si los ingresos de su familia son modestos y su declaración es sencilla. La CRA publica límites de ingresos sugeridos según el tamaño de la familia, pero cada clínica puede ajustarlos y los voluntarios eligen qué declaraciones pueden atender. Los residentes de Quebec deben consultar el programa de voluntarios aparte de Revenu Québec; puede aplicarse una tarifa mínima a la declaración de Quebec.

La CRA considera ingresos sencillos, por ejemplo, el empleo, las pensiones, los beneficios, las becas y los intereses limitados. Sus reglas para las clínicas, en general, excluyen los gastos de empleo, los ingresos y gastos de un negocio o de un alquiler, las ganancias o pérdidas de capital, la declaración de bienes extranjeros, la mayoría de los ingresos extranjeros, la quiebra y la declaración de una persona fallecida. Puede aplicarse una excepción limitada cuando el ingreso total de la casilla 048 de un T4A es inferior al límite vigente de la CRA para las clínicas, no se reclaman gastos y la persona no está registrada ni obligada a registrarse para el GST/HST. Consulte a la clínica antes de contar con esa excepción.

¿Qué situaciones hacen que una declaración deje de ser sencilla?

Una declaración requiere más cuidado cuando la respuesta depende de registros, de la residencia, de una venta o de una obligación de declaración aparte. Estos son motivos para considerar ayuda con la preparación de declaraciones fiscales, no reglas que exijan un contador. Las exclusiones de las clínicas de la CRA son un buen primer filtro.

Si tanto Canadá como EE. UU. pueden gravarlo, la guía sobre contadores transfronterizos trata esa decisión. Si la declaración es de una corporación, consulte cómo presentar una declaración corporativa.

Si un contador prepara mi declaración, ¿quién es responsable de los errores?

Usted sigue siendo responsable de la información de su declaración aunque la prepare otra persona. La CRA lo dice directamente y, en general, trata los errores o las demoras de un representante como suyos al considerar el alivio de multas o intereses. Eso no determina si un preparador tiene obligaciones o responsabilidad por separado.

Entregue al preparador los registros completos. Antes de presentar por vía electrónica, revise la declaración terminada y el Form T183, y luego firme la Parte F; los montos del formulario deben coincidir con los de la declaración. Pregunte por ingresos que falten, deducciones que no conozca o un resultado que no pueda explicar. Conserve una copia de la declaración, del T183 y de los registros de respaldo, y compare después el resultado presentado con su aviso de determinación.

¿Qué debo entregar a un contador?

Entregue al preparador los registros necesarios para explicar cada dato de la declaración. La CRA pide comprobantes de ingresos, recibos de deducciones y créditos, y otros documentos de respaldo. Un paquete útil incluye:

• Su nombre, dirección, número de seguro social canadiense (SIN) y estado civil; si tiene cónyuge o pareja de hecho, sus datos de identificación y sus ingresos netos, aunque presente su declaración por separado.
• Todos los comprobantes fiscales y registros de ingresos, incluidos los montos que no tienen comprobante.
• Recibos y registros de las deducciones, los créditos, los costos del negocio, las compras de propiedades y las ventas que le correspondan.
• Su declaración anterior y su aviso de determinación, sobre todo para los arrastres o para una solicitud de autorización de un representante.
• Las fechas de una mudanza a Canadá o desde Canadá y los registros de ingresos o bienes en el extranjero, si corresponde.
• Las cartas o avisos de la CRA, o una lista de los años sin presentar, si corresponde.

La lista de verificación de las clínicas de la CRA también pide identificación, comprobantes, recibos y un aviso de determinación anterior, cuando estén disponibles. Avise al preparador de los comprobantes que falten; es posible que los datos en línea de la CRA no incluyan todos los conceptos cuando se prepare la declaración.

¿Cómo doy acceso a mi cuenta de la CRA a un contador?

Usted puede autorizar a un representante en su cuenta de la CRA. Para una cuenta personal, inicie sesión, abra su cuenta de persona física (Individual account), elija Profile (Perfil) y luego Add (Agregar) en Authorized representative(s) (Representantes autorizados) e ingrese los datos solicitados. La CRA indica estos pasos. En cambio, un preparador puede enviar una solicitud para que usted la confirme en su cuenta.

Elija el acceso que necesita: el nivel 1 permite al representante ver información; el nivel 2 también permite ciertos cambios en la cuenta. Si no puede usar el proceso en línea, pregunte por los métodos alternativos de autorización de la CRA. Autorizar el acceso a la cuenta es distinto de firmar el Form T183 para que un preparador transmita su declaración.

¿Cuáles son los plazos si yo o mi cónyuge somos trabajadores independientes?

Si usted o su cónyuge o pareja de hecho con quien convive tuvo un negocio, la fecha límite federal habitual de presentación es el 15 de junio después del año fiscal, pero cualquier saldo adeudado vence, en general, el 30 de abril. La fecha de presentación más tardía no extiende la fecha de pago. La Income Tax Act fija las fechas de presentación y excluye los negocios cuyos gastos fueron principalmente inversiones en refugios fiscales (tax shelters); la CRA publica las fechas de presentación y de pago.

Presente a tiempo aunque no pueda pagar el total: la CRA cobra una multa por presentación tardía cuando una declaración tardía tiene impuesto adeudado, e intereses sobre el impuesto sin pagar. Para la declaración de una persona fallecida pueden aplicarse fechas distintas. Para conocer las reglas sobre cómo declarar los ingresos de un negocio, el CPP y los pagos a plazos, consulte cómo se gravan los ingresos de un trabajador independiente.

Vivo en Quebec: ¿presento dos declaraciones?

Revise sus obligaciones de presentación del año fiscal: su dirección actual por sí sola no las decide. Las reglas de Revenu Québec incluyen a los residentes de Quebec al cierre del año que cumplen las condiciones de presentación y a algunas personas que viven en otro lugar, entre ellas quienes tienen un negocio en Quebec. Si se requieren ambas declaraciones, envíe la federal a la CRA y la de Quebec, aparte, a Revenu Québec. Revise por separado la obligación federal de presentar.

Usted puede preparar ambas con un programa aceptado por la agencia correspondiente, o pedir a un preparador que las haga. Revise las restricciones de Quebec para presentar por internet por separado de las reglas federales de NETFILE. Si un preparador presenta su declaración de Quebec por internet, firme el Form TP-1000.TE-V de Quebec; si además presenta por EFILE su declaración federal, firme el Form T183. La elegibilidad para las clínicas de voluntarios de Quebec también tiene sus propias reglas.

El acceso de un representante a la CRA no da acceso a los registros de Revenu Québec. Si su preparador los necesita, autorice el acceso por separado mediante Mi cuenta de Revenu Québec o el Form MR-69-V; un código de descarga también puede permitir al preparador descargar los datos fiscales.

Ejemplo

Solo ilustrativo; los montos están en dólares canadienses y no se calcula ningún impuesto. Un empleado de Ontario tiene un T4 que muestra CAD $60,000. Su cónyuge gana CAD $8,000 de trabajo como profesional autónomo y registra CAD $2,000 de costos relacionados. Vivieron juntos durante el año fiscal y cada uno tiene su propia declaración personal. El empleado puede preparar su propia declaración. Los ingresos del cónyuge, de CAD $8,000, menos CAD $2,000 de costos, dejan CAD $6,000 antes de otros ajustes; esos ingresos del negocio necesitan registros, y una clínica gratuita, en general, rechazaría la declaración del cónyuge.

Como vivieron juntos durante el año fiscal y uno de los cónyuges tuvo un negocio, normalmente ambos tienen hasta el 15 de junio para presentar sus declaraciones federales. Cualquier saldo adeudado igualmente vence el 30 de abril. Si un preparador presenta cualquiera de las declaraciones, cada persona revisa su declaración y firma la Parte F de su propio Form T183 antes de la transmisión por EFILE.

¿Su caso es distinto?

• Se mudó a Canadá este año: su fecha de residencia y sus ingresos anteriores pueden cambiar la declaración. Consulte su primera declaración canadiense o ayuda con la preparación de declaraciones fiscales.
• Tiene ingresos como profesional autónomo o de alquiler: consulte ingresos de un trabajador independiente o ingresos de alquiler.
• Vendió una casa o tiene bienes en el extranjero: consulte la guía de la residencia principal o la declaración de bienes extranjeros.
• Omitió declaraciones o recibió una carta de revisión de la CRA: consulte cómo ponerse al día o cómo responder a la CRA.
• También tiene una declaración de EE. UU.: consulte cuándo importa la ayuda transfronteriza o impuestos transfronterizos.
• Necesita presentar la declaración de una corporación: consulte cómo presentar su T2.
• Se combinan varios de estos asuntos o los registros están incompletos: reúna sus comprobantes, avisos, recibos y fechas, y busque ayuda con la preparación de declaraciones fiscales.