캐나다 세금 신고, 회계사가 꼭 필요한가요?

캐나다에서 세금 신고를 직접 할 수 있나요? 어떤 방법이 있나요?

개인 신고서는 직접 작성할 수 있습니다. CRA는 인증 세금 소프트웨어, 종이 신고, 적격 무료 서비스, 전문 세금 신고 대행인을 통한 제출을 허용합니다. 신고할 소득이 있다는 이유만으로 회계사를 써야 한다는 규정은 없습니다.

근로 소득 명세서와 일반적인 소득공제만 있는 신고서는 모든 항목을 직접 확인할 수 있다면 대체로 직접 신고해도 무방합니다. CRA가 전자 신고서를 접수했는지 확인하세요. NETFILE은 확인 코드를 제공합니다. 소프트웨어에서 신고서를 작성만 하고 전송하지 않으면 제출한 것이 아닙니다.

온라인으로 제출할 수 없는 신고서는 무엇인가요?

온라인 제출 가능 여부는 신고서의 종류와 제출 서비스에 따라 달라집니다. NETFILE은 개인이 세금 소프트웨어로 신고서를 보내는 서비스이고, EFILE은 등록된 대행인이 쓰는 서비스입니다. 한 서비스가 어떤 신고서를 제외하더라도, 종이로만 제출해야 한다고 결론 내리기 전에 다른 서비스의 현재 규정을 확인하세요.

납세자는 제216조 또는 제217조 종이 신고서에 서명합니다. 제216조 신고서는 총소득에서 세금이 원천징수된 경우 일반적으로 해당 연도 이후 2년 안에 제출해야 합니다. 승인된 NR6가 있으면 다음 해 6월 30일까지 내며, 매각한 임대 부동산의 환입된 자본비용 공제를 신고하는 경우에는 4월 30일까지입니다. 비거주자와 캐나다 대리인이 NR6에 서명하는 시기는 1월 1일 또는 첫 지급 기한 전입니다. 제217조 신고서는 선택을 하려면 다음 해 6월 30일까지 제출해야 합니다.

공개된 제한 사항은 이 페이지의 과세연도보다 앞선 현재 신고 시즌 기준입니다. 신고할 때 NETFILE 제한과 EFILE 제외 대상을 다시 확인하세요. 작성한 신고서를 NETFILE로 보낼 수 없다면 CRA는 인쇄해 우편으로 보내면 된다고 안내합니다. 종이 제출이 필요하다고 해서 반드시 회계사가 필요한 것은 아닙니다.

무료 세금 신고 지원을 받을 수 있나요?

가구 소득이 많지 않고 신고서가 단순하면 대상이 될 수 있습니다. CRA는 가구 규모별 권장 소득 한도를 공개합니다. 하지만 지원 장소마다 한도를 조정할 수 있고, 자원봉사자가 처리할 수 있는 신고서도 장소에 따라 다릅니다. 퀘벡 거주자는 Revenu Québec의 별도 자원봉사 프로그램을 확인하세요. 퀘벡 신고서에는 소액의 수수료가 붙을 수 있습니다.

CRA는 근로 소득, 연금, 정부 급부금(benefit), 장학금, 소액 이자를 단순한 소득의 예로 봅니다. 지원 프로그램 규정은 일반적으로 제외합니다. 근로 경비, 사업 소득이나 임대 소득과 경비, 양도소득이나 양도손실, 해외 재산 신고, 대부분의 해외 소득, 파산, 사망한 사람의 신고서가 여기에 해당합니다. T4A의 box 048 총소득이 CRA의 현재 지원 한도 미만이고, 경비를 공제받지 않으며, GST/HST에 등록되어 있지도 않고 등록할 의무도 없는 경우에는 좁은 예외가 적용될 수 있습니다. 이 예외를 믿기 전에 지원 장소에 먼저 물어보세요.

어떤 경우에 신고서가 단순하지 않게 되나요?

답이 기록, 거주 지위, 매각, 별도의 신고 의무에 따라 달라지면 신고서에 더 주의가 필요합니다. 이런 경우는 세금 신고 준비 도움을 고려할 이유이지, 회계사를 반드시 써야 한다는 규정은 아닙니다. CRA의 지원 프로그램 제외 대상은 첫 점검용으로 유용합니다.

캐나다와 미국 양쪽에서 과세될 수 있다면 국경 간 회계사 가이드에서 그 판단을 다룹니다. 법인 신고서라면 법인 신고서 제출을 참고하세요.

회계사가 신고서를 작성해 주면 실수는 누구 책임인가요?

다른 사람이 작성해 주더라도 신고서의 정보에 대한 책임은 본인에게 있습니다. CRA도 이를 직접 밝히고 있으며, 가산세나 이자 면제를 검토할 때 일반적으로 대리인의 오류나 지연을 본인의 것으로 봅니다. 다만 이것이 대행인에게 별도의 의무나 책임이 있는지를 정해 주지는 않습니다.

대행인에게 완전한 기록을 주세요. 전자 신고 전에 작성된 신고서와 Form T183을 검토하고 Part F에 서명하세요. 서식의 금액은 신고서와 일치해야 합니다. 누락된 소득, 낯선 소득공제, 설명할 수 없는 결과가 있으면 물어보세요. 신고서, T183, 증빙 기록의 사본을 보관하고, 제출된 결과를 세액 결정 통지서(notice of assessment)와 비교하세요.

회계사에게 무엇을 줘야 하나요?

신고서의 모든 항목을 설명할 수 있는 기록을 대행인에게 주세요. CRA는 소득 명세서, 소득공제와 세액공제 영수증, 그 밖의 증빙 서류를 요구합니다. 유용한 서류 묶음에는 다음이 포함됩니다.

• 본인의 이름, 주소, 사회보험번호(SIN), 혼인 상태. 배우자나 사실혼 배우자가 있다면 따로 신고하더라도 그 사람의 신원 정보와 순소득.
• 모든 세금 명세서와 소득 기록. 명세서가 없는 금액도 포함합니다.
• 본인에게 해당하는 소득공제, 세액공제, 사업 비용, 부동산 매입과 매각의 영수증과 기록.
• 이전 연도 신고서와 세액 결정 통지서. 특히 이월 항목이나 대리인 승인 요청에 필요합니다.
• 해당하는 경우 캐나다 입국 또는 출국 날짜와 해외 소득이나 재산 기록.
• 해당하는 경우 CRA 서신, 통지서, 미제출 연도 목록.

CRA의 무료 지원 프로그램 체크리스트도 신분 증명, 명세서, 영수증, 가능하면 이전 세액 결정 통지서를 요구합니다. 빠진 명세서가 있으면 대행인에게 알려 주세요. 신고서를 작성할 때 CRA의 온라인 데이터에 모든 항목이 있지 않을 수 있습니다.

회계사가 내 CRA 계정에 접근하게 하려면 어떻게 하나요?

CRA 계정에서 대리인을 승인할 수 있습니다. 개인 계정은 로그인해 개인 계정(Individual account)을 열고 프로필(Profile)을 선택한 다음 승인된 대리인(Authorized representative(s)) 아래의 추가(Add)를 눌러 요청된 정보를 입력합니다. CRA가 이 절차를 안내합니다. 대행인이 요청을 제출하고 본인이 계정에서 확인하는 방식도 가능합니다.

필요한 접근 수준을 선택하세요. 1단계는 대리인이 정보를 볼 수 있고, 2단계는 일부 계정 변경도 할 수 있습니다. 온라인 절차를 쓸 수 없다면 CRA의 다른 승인 방법을 문의하세요. 계정 접근을 승인하는 것은 대행인이 신고서를 전송하도록 Form T183에 서명하는 것과는 별개입니다.

본인이나 배우자가 자영업자라면 신고 기한은 언제인가요?

본인이나 함께 사는 배우자 또는 사실혼 배우자가 사업을 했다면, 일반적인 연방 신고 기한은 과세연도 다음 해 6월 15일이지만 납부할 세액은 보통 4월 30일까지 내야 합니다. 신고 기한이 늦다고 납부 기한이 연장되지는 않습니다. 소득세법은 신고 기한을 정하고, 지출이 주로 조세 회피성 투자(tax shelter investment)에 쓰인 사업은 제외합니다. CRA는 신고 기한과 납부 기한을 안내합니다.

전액을 낼 수 없더라도 기한 안에 신고하세요. CRA는 세금이 남은 상태에서 늦게 신고하면 늦은 제출 가산세를, 미납 세금에는 이자를 부과합니다. 사망한 사람의 신고서에는 다른 기한이 적용될 수 있습니다. 사업 소득, CPP, 분납 규정은 자영업 소득 과세 방식을 참고하세요.

퀘벡에 삽니다. 신고서를 두 개 제출하나요?

해당 과세연도의 신고 의무를 확인하세요. 현재 주소만으로 정해지지 않습니다. Revenu Québec의 규정에는 신고 요건을 충족하는 연말 기준 퀘벡 거주자와, 퀘벡에 사업이 있는 사람 등 다른 곳에 사는 일부 사람도 포함됩니다. 두 신고서가 모두 필요하면 연방 신고서는 CRA에, 별도의 퀘벡 신고서는 Revenu Québec에 보냅니다. 연방 신고 의무는 따로 확인하세요.

해당 기관이 인정하는 소프트웨어로 둘 다 직접 작성하거나 대행인에게 맡길 수 있습니다. 퀘벡 온라인 제출 제한은 연방 NETFILE 규정과 따로 확인하세요. 대행인이 퀘벡 신고서를 온라인으로 제출한다면 퀘벡의 Form TP-1000.TE-V에 서명하고, 연방 신고서도 EFILE로 제출한다면 Form T183에 서명하세요. 퀘벡의 자원봉사 지원 자격에도 별도 규정이 있습니다.

CRA 대리인 접근 권한은 Revenu Québec 기록에 대한 접근 권한을 주지 않습니다. 대행인에게 필요하다면 Revenu Québec My Account나 MR-69-V 양식으로 접근을 따로 승인하세요. 다운로드 코드로 대행인이 세금 데이터를 내려받게 할 수도 있습니다.

예시

예시일 뿐이며 금액은 캐나다 달러이고 세금은 계산하지 않습니다. 온타리오 주에 사는 직원이 CAD $60,000이 표시된 T4를 받았습니다. 배우자는 프리랜서 일로 CAD $8,000을 벌었고 관련 비용 CAD $2,000을 기록했습니다. 두 사람은 과세연도 동안 함께 살았고 각자 별도의 개인 신고서가 있습니다. 직원은 본인 신고서를 직접 작성할 수 있습니다. 배우자의 수입 CAD $8,000에서 비용 CAD $2,000을 빼면 다른 조정 전 CAD $6,000이 남습니다. 이 사업 소득에는 기록이 필요하고, 무료 지원 프로그램은 일반적으로 배우자의 신고서를 받지 않습니다.

두 사람이 과세연도 동안 함께 살았고 한 사람이 사업을 했으므로, 둘 다 보통 연방 신고서를 6월 15일까지 제출하면 됩니다. 납부할 세액은 여전히 4월 30일까지 내야 합니다. 대행인이 어느 한 신고서를 제출하면, 각자 EFILE 전송 전에 본인 신고서를 검토하고 본인의 Form T183 Part F에 서명합니다.

상황이 다르신가요?

• 올해 캐나다로 이주한 경우: 거주 시작일과 이전 소득에 따라 신고서가 달라질 수 있습니다. 캐나다에서의 첫 신고서 또는 세금 신고 준비 도움을 참고하세요.
• 프리랜서 소득이나 임대 소득이 있는 경우: 자영업 소득 또는 임대 소득을 참고하세요.
• 주택을 팔았거나 해외 재산이 있는 경우: 주 거주용 주택 가이드 또는 해외 재산 신고를 참고하세요.
• 신고서를 빠뜨렸거나 CRA 검토 서신을 받은 경우: 밀린 신고서 정리 또는 CRA에 대응하기를 참고하세요.
• 미국 신고서도 있는 경우: 국경 간 도움이 필요한 때 또는 국경 간 세금을 참고하세요.
• 법인 신고서를 제출해야 하는 경우: T2 신고서 제출을 참고하세요.
• 위 문제가 여러 가지 겹치거나 기록이 불완전한 경우: 명세서, 통지서, 영수증, 날짜를 모아 세금 신고 준비 도움을 받으세요.