Có cần kế toán viên cho tờ khai thuế Canada của bạn không?

Tôi có thể tự làm thuế ở Canada không, và có những lựa chọn nào?

Bạn có thể tự lập tờ khai cá nhân. CRA cho phép bạn nộp bằng phần mềm thuế được chứng nhận, bằng giấy, qua dịch vụ miễn phí đủ điều kiện, hoặc qua người chuẩn bị thuế chuyên nghiệp. Không có quy định nào bắt buộc phải có kế toán viên chỉ vì bạn có thu nhập cần khai.

Với tờ khai chỉ có chứng từ tiền lương và các khoản khấu trừ thông thường, bạn thường có thể tự nộp, miễn là kiểm tra được từng mục. Hãy kiểm tra xem CRA đã chấp nhận tờ khai điện tử chưa: NETFILE cấp mã xác nhận. Chỉ hoàn thành tờ khai trong phần mềm mà không gửi đi thì chưa phải là đã nộp.

Những tờ khai nào không thể nộp trực tuyến?

Điều kiện nộp trực tuyến phụ thuộc vào tờ khai và dịch vụ nộp. NETFILE cho phép cá nhân gửi tờ khai qua phần mềm thuế; EFILE dành cho người chuẩn bị thuế đã đăng ký. Nếu một dịch vụ loại trừ một tờ khai, hãy kiểm tra quy định hiện hành của dịch vụ còn lại trước khi kết luận phải nộp bằng giấy.

Người nộp thuế ký tờ khai giấy section 216 hoặc section 217. Tờ khai section 216 nói chung đến hạn trong vòng hai năm sau năm đó nếu thuế đã bị khấu trừ trên tổng thu nhập; nếu NR6 được chấp thuận thì hạn là ngày 30 tháng 6 của năm sau, hoặc ngày 30 tháng 4 nếu khai thu hồi khấu hao vốn theo quy định CRA trên bất động sản cho thuê đã bán. Người không cư trú và đại diện tại Canada ký NR6 trước ngày 1 tháng 1 hoặc trước khi khoản thanh toán đầu tiên đến hạn. Tờ khai section 217 phải được nộp trước ngày 30 tháng 6 năm sau để thực hiện lựa chọn.

Các hạn chế đã công bố áp dụng cho mùa nộp tờ khai hiện tại, tức năm thuế sớm hơn năm thuế của trang này. Hãy kiểm tra lại hạn chế của NETFILE và các trường hợp loại trừ của EFILE khi bạn nộp. Nếu tờ khai đã hoàn thành của bạn không dùng được NETFILE, CRA cho biết bạn có thể in và gửi qua bưu điện. Yêu cầu nộp bằng giấy không có nghĩa là bạn cần kế toán viên.

Tôi có đủ điều kiện dùng điểm hỗ trợ thuế miễn phí không?

Bạn có thể đủ điều kiện nếu thu nhập gia đình thấp và tờ khai đơn giản. CRA công bố giới hạn thu nhập gợi ý theo quy mô gia đình, nhưng mỗi điểm hỗ trợ có thể điều chỉnh và tình nguyện viên tự chọn tờ khai họ làm được. Người cư trú Quebec nên xem chương trình tình nguyện riêng của Revenu Québec; có thể phải trả một khoản phí tối thiểu cho tờ khai Quebec.

CRA coi tiền lương, lương hưu, trợ cấp, học bổng và lãi ngân hàng với số tiền nhỏ là những ví dụ về thu nhập đơn giản. Quy định điểm hỗ trợ của CRA nói chung loại trừ chi phí việc làm, thu nhập và chi phí kinh doanh hoặc cho thuê, lãi hoặc lỗ vốn, khai báo tài sản nước ngoài, hầu hết thu nhập nước ngoài, phá sản và tờ khai của người đã qua đời. Có thể có một ngoại lệ hẹp khi tổng thu nhập ở box 048 của T4A thấp hơn giới hạn điểm hỗ trợ hiện hành của CRA, không khai chi phí nào, và người đó chưa đăng ký cũng không bắt buộc đăng ký GST/HST. Hãy hỏi điểm hỗ trợ trước khi dựa vào ngoại lệ đó.

Những tình huống nào khiến tờ khai phức tạp hơn mức đơn giản?

Tờ khai cần cẩn thận hơn khi câu trả lời phụ thuộc vào hồ sơ, tình trạng cư trú, một giao dịch bán hoặc một nghĩa vụ khai báo riêng. Đó là những lý do để cân nhắc hỗ trợ chuẩn bị thuế, không phải quy định bắt buộc phải có kế toán viên. Các trường hợp loại trừ của điểm hỗ trợ CRA là một bước sàng lọc đầu tiên hữu ích.

Nếu cả Canada và Hoa Kỳ đều có thể đánh thuế bạn, hướng dẫn về kế toán viên xuyên biên giới giúp bạn đưa ra quyết định đó. Nếu tờ khai dành cho một công ty, xem nộp tờ khai công ty.

Nếu kế toán viên lập tờ khai cho tôi, ai chịu trách nhiệm về sai sót?

Bạn vẫn chịu trách nhiệm về thông tin trên tờ khai của mình dù người khác lập. CRA nói thẳng điều này và nói chung coi lỗi hoặc sự chậm trễ của người đại diện là của bạn khi xem xét giảm tiền phạt hoặc tiền lãi. Điều đó không quyết định người chuẩn bị thuế có nghĩa vụ hay trách nhiệm riêng hay không.

Hãy đưa cho người chuẩn bị thuế hồ sơ đầy đủ. Trước khi nộp điện tử, hãy xem lại tờ khai đã hoàn thành và Form T183, rồi ký Part F; các số tiền trên biểu mẫu phải khớp với tờ khai. Hãy hỏi về thu nhập còn thiếu, khoản khấu trừ lạ hoặc kết quả bạn không giải thích được. Giữ một bản tờ khai, T183 và hồ sơ chứng minh, rồi đối chiếu kết quả đã nộp với thông báo ấn định thuế (notice of assessment) của bạn.

Tôi nên đưa gì cho kế toán viên?

Hãy đưa cho người chuẩn bị thuế các hồ sơ cần thiết để giải thích từng mục trên tờ khai. CRA yêu cầu chứng từ thu nhập, biên lai cho các khoản khấu trừ và tín thuế, cùng các tài liệu hỗ trợ khác. Một bộ hồ sơ hữu ích gồm:

• Họ tên, địa chỉ, Số Bảo hiểm Xã hội Canada (SIN) và tình trạng hôn nhân của bạn; nếu có vợ/chồng hoặc bạn đời theo luật chung, thông tin nhận dạng và thu nhập ròng của họ, kể cả khi họ nộp tờ khai riêng.
• Mọi chứng từ thuế và hồ sơ thu nhập, gồm cả các khoản không có chứng từ.
• Biên lai và hồ sơ cho các khoản khấu trừ, tín thuế, chi phí kinh doanh, việc mua bất động sản và các giao dịch bán áp dụng cho bạn.
• Tờ khai và thông báo ấn định thuế của năm trước, nhất là cho các khoản chuyển sang năm sau hoặc yêu cầu ủy quyền người đại diện.
• Ngày chuyển đến hoặc rời Canada và hồ sơ về thu nhập hoặc tài sản nước ngoài, nếu liên quan.
• Thư hoặc thông báo của CRA, hoặc danh sách các năm chưa nộp, nếu liên quan.

Danh sách kiểm tra của điểm hỗ trợ CRA cũng yêu cầu giấy tờ nhận dạng, chứng từ, biên lai và thông báo ấn định thuế trước đây nếu có. Hãy báo cho người chuẩn bị thuế về chứng từ còn thiếu; dữ liệu trực tuyến của CRA có thể chưa có đủ mọi khoản vào lúc lập tờ khai.

Làm sao cho kế toán viên quyền truy cập tài khoản CRA của tôi?

Bạn có thể ủy quyền cho một người đại diện trong tài khoản CRA của mình. Với tài khoản cá nhân, hãy đăng nhập, mở tài khoản Individual, chọn Profile, rồi chọn Add dưới Authorized representative(s) và nhập các thông tin được yêu cầu. CRA hướng dẫn các bước này. Người chuẩn bị thuế cũng có thể gửi yêu cầu để bạn xác nhận trong tài khoản của mình.

Hãy chọn mức truy cập cần thiết: cấp 1 cho phép người đại diện xem thông tin; cấp 2 còn cho phép một số thay đổi tài khoản. Nếu bạn không dùng được quy trình trực tuyến, hãy hỏi về các cách ủy quyền thay thế của CRA. Việc ủy quyền truy cập tài khoản khác với việc ký Form T183 để cho phép người chuẩn bị thuế gửi tờ khai của bạn.

Hạn nộp là khi nào nếu tôi hoặc vợ/chồng tôi tự kinh doanh?

Nếu bạn hoặc vợ/chồng hay bạn đời theo luật chung sống chung với bạn có điều hành một doanh nghiệp, hạn nộp tờ khai liên bang thông thường là ngày 15 tháng 6 sau năm thuế, nhưng số thuế còn nợ nói chung đến hạn vào ngày 30 tháng 4. Ngày nộp muộn hơn không kéo dài ngày thanh toán. Income Tax Act quy định ngày nộp và loại trừ các doanh nghiệp có chi tiêu chủ yếu cho khoản đầu tư trú thuế (tax shelter); CRA liệt kê các ngày nộp và thanh toán.

Hãy nộp đúng hạn dù bạn không thể trả đủ: CRA tính tiền phạt nộp trễ khi tờ khai nộp trễ còn nợ thuế, và tính lãi trên thuế chưa trả. Tờ khai của người đã qua đời có thể áp dụng các ngày khác. Về quy tắc khai thu nhập kinh doanh, CPP và các đợt nộp thuế tạm tính, xem cách đánh thuế thu nhập tự kinh doanh.

Tôi sống ở Quebec: tôi có phải nộp hai tờ khai không?

Hãy kiểm tra nghĩa vụ nộp tờ khai của bạn cho năm thuế đó: chỉ địa chỉ hiện tại của bạn thì chưa quyết định được. Quy định của Revenu Québec bao gồm người cư trú Quebec vào cuối năm đáp ứng các điều kiện nộp và một số người sống nơi khác, gồm cả người có doanh nghiệp tại Quebec. Nếu cần cả hai tờ khai, hãy gửi tờ khai liên bang cho CRA và tờ khai Quebec riêng cho Revenu Québec. Hãy kiểm tra riêng nghĩa vụ nộp tờ khai liên bang.

Bạn có thể tự lập cả hai bằng phần mềm được cơ quan tương ứng chấp nhận, hoặc nhờ người chuẩn bị thuế làm. Hãy kiểm tra hạn chế nộp trực tuyến của Quebec tách biệt với quy định NETFILE liên bang. Nếu người chuẩn bị thuế nộp trực tuyến tờ khai Quebec của bạn, hãy ký Form TP-1000.TE-V của Quebec; nếu họ cũng EFILE tờ khai liên bang của bạn, hãy ký Form T183. Điều kiện dùng điểm hỗ trợ tình nguyện của Quebec cũng có quy định riêng.

Quyền truy cập của người đại diện với CRA không cho quyền xem hồ sơ của Revenu Québec. Nếu người chuẩn bị thuế cần, hãy ủy quyền truy cập riêng qua My Account của Revenu Québec hoặc Form MR-69-V; mã tải xuống cũng có thể cho phép người chuẩn bị thuế tải dữ liệu thuế.

Ví dụ

Chỉ mang tính minh họa; số tiền tính bằng đô la Canada và không tính thuế. Một nhân viên ở Ontario có T4 ghi C$60.000. Vợ/chồng người này kiếm C$8.000 từ công việc làm tự do và ghi nhận C$2.000 chi phí liên quan. Hai người sống chung trong năm thuế và mỗi người có tờ khai cá nhân riêng. Người nhân viên vẫn có thể tự lập tờ khai của mình. Doanh thu C$8.000 của vợ/chồng trừ C$2.000 chi phí còn C$6.000 trước các điều chỉnh khác; khoản thu nhập kinh doanh này cần có hồ sơ, và điểm hỗ trợ miễn phí nói chung sẽ từ chối tờ khai của người vợ/chồng đó.

Vì hai người sống chung trong năm thuế và một người điều hành một doanh nghiệp, cả hai thường có đến ngày 15 tháng 6 để nộp tờ khai liên bang. Số thuế còn nợ vẫn đến hạn vào ngày 30 tháng 4. Nếu người chuẩn bị thuế nộp một trong hai tờ khai, mỗi người xem lại tờ khai của mình và ký Part F của Form T183 riêng trước khi EFILE được gửi đi.

Trường hợp của bạn khác thì sao?

• Bạn mới chuyển đến Canada trong năm nay: ngày cư trú và thu nhập trước đó có thể làm thay đổi tờ khai. Xem tờ khai Canada đầu tiên của bạn hoặc hỗ trợ chuẩn bị thuế.
• Bạn có thu nhập làm tự do hoặc cho thuê: xem thu nhập tự kinh doanh hoặc thu nhập cho thuê.
• Bạn đã bán nhà hoặc có tài sản nước ngoài: xem hướng dẫn nhà ở chính hoặc khai báo tài sản nước ngoài.
• Bạn chưa nộp tờ khai các năm trước hoặc nhận thư rà soát của CRA: xem hoàn tất các tờ khai chưa nộp hoặc trả lời CRA.
• Bạn cũng có tờ khai Hoa Kỳ: xem khi nào cần hỗ trợ xuyên biên giới hoặc thuế xuyên biên giới.
• Bạn cần nộp tờ khai của một công ty: xem nộp tờ khai T2 của bạn.
• Nhiều vấn đề trên cùng áp dụng hoặc hồ sơ chưa đầy đủ: hãy thu thập chứng từ, thông báo, biên lai và các ngày, rồi nhờ hỗ trợ chuẩn bị thuế.