Steuerberater für die Steuererklärung in Kanada nötig?

Kann ich meine Steuern in Kanada selbst erledigen, und welche Möglichkeiten habe ich?

Sie können Ihre persönliche Erklärung selbst erstellen. Die CRA erlaubt die Einreichung mit zertifizierter Steuersoftware, auf Papier, über einen berechtigten kostenlosen Dienst oder über einen professionellen Ersteller von Steuererklärungen. Keine Regel verlangt einen Buchhaltungsexperten, nur weil Sie Einkünfte angeben müssen.

Eine Erklärung mit Lohnbescheinigungen und üblichen Abzügen eignet sich in der Regel gut zur Selbsteinreichung, wenn Sie jeden Eintrag prüfen können. Prüfen Sie, ob die CRA eine elektronische Erklärung angenommen hat: NETFILE gibt einen Bestätigungscode aus. Eine in der Software ausgefüllte, aber nicht übermittelte Erklärung ist nicht eingereicht.

Welche Erklärungen lassen sich nicht online einreichen?

Die Berechtigung zur Online-Einreichung hängt von der Erklärung und vom Einreichungsdienst ab. Mit NETFILE senden Privatpersonen Erklärungen über Steuersoftware. EFILE ist für registrierte Ersteller gedacht. Schließt ein Dienst eine Erklärung aus, prüfen Sie die aktuellen Regeln des anderen Dienstes, bevor Sie annehmen, dass Papier nötig ist.

Der Steuerpflichtige unterschreibt die Papiererklärung nach Abschnitt 216 oder Abschnitt 217. Eine Erklärung nach Abschnitt 216 ist in der Regel innerhalb von zwei Jahren nach Ablauf des Jahres fällig, wenn auf die Bruttoeinkünfte Steuer einbehalten wurde. Mit einer genehmigten NR6 ist sie am 30. Juni des nächsten Jahres fällig, oder am 30. April, wenn zurückgeforderte Capital Cost Allowance eines verkauften Mietobjekts angegeben wird. Der Nichtansässige und der kanadische Bevollmächtigte unterschreiben NR6 bis zum 1. Januar oder vor Fälligkeit der ersten Zahlung. Eine Erklärung nach Abschnitt 217 muss bis zum 30. Juni des nächsten Jahres eingereicht werden, damit die Wahl wirksam wird.

Die veröffentlichten Einschränkungen beschreiben die aktuelle Erklärungssaison, die ein früheres Steuerjahr als diese Seite betrifft. Prüfen Sie die NETFILE-Einschränkungen und die EFILE-Ausschlüsse bei der Einreichung erneut. Kann Ihre fertige Erklärung NETFILE nicht nutzen, können Sie sie nach Angaben der CRA ausdrucken und per Post senden. Eine Pflicht zur Papiererklärung bedeutet für sich allein nicht, dass Sie einen Buchhaltungsexperten brauchen.

Habe ich Anspruch auf eine kostenlose Steuerhilfe?

Sie können Anspruch haben, wenn Ihr Familieneinkommen bescheiden und Ihre Erklärung einfach ist. Die CRA veröffentlicht empfohlene Einkommensgrenzen nach Familiengröße. Jede Stelle kann sie aber anpassen, und die Freiwilligen entscheiden, welche Erklärungen sie bearbeiten können. Einwohner von Québec sollten das gesonderte Freiwilligenprogramm von Revenu Québec prüfen. Für die Erklärung für Québec kann eine geringe Gebühr anfallen.

Die CRA nennt Arbeitseinkommen, Renten, Leistungen, Stipendien und begrenzte Zinsen als Beispiele für einfache Einkünfte. Ihre Regeln für die Steuerhilfe schließen in der Regel aus: Ausgaben im Zusammenhang mit der Arbeit, betriebliche Einkünfte oder Mieteinkünfte und die zugehörigen Ausgaben, Kapitalgewinne oder -verluste, die Meldung von Auslandsvermögen, die meisten ausländischen Einkünfte, Insolvenz und die Erklärung einer verstorbenen Person. Eine enge Ausnahme kann gelten, wenn die Gesamteinkünfte in Feld 048 einer T4A unter der aktuellen Grenze der CRA für die Steuerhilfe liegen, keine Ausgaben geltend gemacht werden und die Person weder für GST/HST registriert noch zur Registrierung verpflichtet ist. Fragen Sie die Stelle, bevor Sie sich auf diese Ausnahme verlassen.

Welche Umstände machen eine Erklärung komplizierter?

Eine Erklärung braucht mehr Sorgfalt, wenn die Antwort von Unterlagen, Ansässigkeit, einem Verkauf oder einer gesonderten Meldepflicht abhängt. Das sind Gründe, Hilfe bei der Erstellung von Steuererklärungen in Betracht zu ziehen, keine Regeln, die einen Buchhaltungsexperten vorschreiben. Die Ausschlüsse der Steuerhilfe der CRA sind eine nützliche erste Orientierung.

Können sowohl Kanada als auch die USA Sie besteuern, hilft der Ratgeber Wann Sie einen grenzüberschreitenden Buchhaltungsexperten brauchen bei dieser Entscheidung. Geht es um eine Kapitalgesellschaft, siehe Körperschaftsteuererklärung einreichen.

Wer ist für Fehler verantwortlich, wenn ein Buchhaltungsexperte meine Erklärung erstellt?

Sie bleiben für die Angaben in Ihrer Erklärung verantwortlich, auch wenn jemand anderes sie erstellt. Die CRA sagt das ausdrücklich und behandelt Fehler oder Verzögerungen eines Vertreters bei der Prüfung eines Erlasses von Strafzuschlägen oder Zinsen in der Regel als Ihre eigenen. Das entscheidet nicht, ob ein Ersteller eigene Pflichten oder eine eigene Haftung hat.

Geben Sie dem Ersteller vollständige Unterlagen. Prüfen Sie vor der elektronischen Einreichung die fertige Erklärung und Form T183 und unterschreiben Sie dann Teil F. Die Beträge im Formular müssen mit der Erklärung übereinstimmen. Fragen Sie nach fehlenden Einkünften, unbekannten Abzügen oder einem Ergebnis, das Sie nicht erklären können. Bewahren Sie eine Kopie der Erklärung, von T183 und der Belege auf und vergleichen Sie dann das eingereichte Ergebnis mit Ihrem Steuerbescheid.

Was sollte ich einem Buchhaltungsexperten geben?

Geben Sie dem Ersteller die Unterlagen, die nötig sind, um jeden Posten der Erklärung zu belegen. Die CRA verlangt Einkommensbescheinigungen, Belege für Abzüge und Steuergutschriften sowie weitere Nachweise. Ein hilfreiches Paket enthält:

• Ihren Namen, Ihre Adresse, Ihre Social Insurance Number (kanadische Sozialversicherungsnummer) und Ihren Familienstand. Haben Sie einen Ehepartner oder Lebenspartner, auch dessen Identifikationsdaten und Nettoeinkommen, selbst wenn er getrennt einreicht.
• Alle Steuerbescheinigungen und Einkommensunterlagen, einschließlich Beträgen ohne Bescheinigung.
• Belege und Unterlagen zu Abzügen, Steuergutschriften, Betriebskosten, Immobilienkäufen und Verkäufen, die für Sie gelten.
• Ihre vorherige Erklärung und Ihren Steuerbescheid, besonders für Vorträge oder einen Antrag auf Vertretungsvollmacht.
• Daten eines Zuzugs nach oder Wegzugs aus Kanada sowie Unterlagen zu ausländischen Einkünften oder ausländischem Vermögen, falls relevant.
• CRA-Schreiben, Bescheide oder eine Liste nicht eingereichter Jahre, falls relevant.

Auch die Checkliste der Steuerhilfe der CRA verlangt Ausweisdokumente, Bescheinigungen, Belege und, falls vorhanden, einen früheren Steuerbescheid. Sagen Sie dem Ersteller, wenn Bescheinigungen fehlen. Die Online-Daten der CRA enthalten bei der Erstellung der Erklärung möglicherweise nicht jeden Posten.

Wie gebe ich einem Buchhaltungsexperten Zugriff auf mein CRA-Konto?

Sie können in Ihrem CRA-Konto einen Vertreter bevollmächtigen. Für ein persönliches Konto melden Sie sich an, öffnen Ihr Konto für Privatpersonen, wählen Profil, dann Hinzufügen unter Bevollmächtigte Vertreter und geben die verlangten Angaben ein. Die CRA nennt diese Schritte. Ein Ersteller kann stattdessen eine Anfrage einreichen, die Sie in Ihrem Konto bestätigen.

Wählen Sie den nötigen Zugriff: Stufe 1 erlaubt einem Vertreter, Informationen einzusehen. Stufe 2 erlaubt zusätzlich bestimmte Änderungen am Konto. Können Sie das Online-Verfahren nicht nutzen, fragen Sie nach den alternativen Vollmachtsverfahren der CRA. Die Bevollmächtigung für den Kontozugriff ist etwas anderes als die Unterschrift unter Form T183, mit der Sie einem Ersteller erlauben, Ihre Erklärung zu übermitteln.

Welche Fristen gelten, wenn ich oder mein Ehepartner selbstständig ist?

Haben Sie oder Ihr im selben Haushalt lebender Ehepartner oder Lebenspartner einen Betrieb geführt, gilt auf Bundesebene in der Regel der 15. Juni nach dem Steuerjahr als Frist für die Einreichung. Ein geschuldeter Restbetrag ist aber in der Regel bis zum 30. April fällig. Das spätere Einreichungsdatum verlängert den Zahlungstermin nicht. Der Income Tax Act legt die Einreichungstermine fest und schließt Betriebe aus, deren Ausgaben vorwiegend Steuersparanlagen dienten. Die CRA führt die Einreichungs- und Zahlungstermine auf.

Reichen Sie rechtzeitig ein, auch wenn Sie nicht vollständig zahlen können: Die CRA erhebt einen Verspätungszuschlag, wenn eine verspätete Erklärung Steuer ausweist, und Zinsen auf unbezahlte Steuer. Für die Erklärung einer verstorbenen Person können andere Termine gelten. Zu den Regeln für die Angabe betrieblicher Einkünfte, CPP und Vorauszahlungen siehe wie Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit besteuert werden.

Ich lebe in Québec: Reiche ich zwei Erklärungen ein?

Prüfen Sie Ihre Einreichungspflichten für das Steuerjahr. Ihre aktuelle Adresse allein entscheidet nicht darüber. Zu den Regeln von Revenu Québec gehören Personen mit Wohnsitz in Québec am Jahresende, die die Voraussetzungen erfüllen, und manche Personen, die anderswo leben, darunter solche mit einem Betrieb in Québec. Sind beide Erklärungen erforderlich, senden Sie die Bundeserklärung an die CRA und die gesonderte Erklärung für Québec an Revenu Québec. Prüfen Sie die Einreichungspflicht auf Bundesebene gesondert.

Sie können beide selbst mit Software erstellen, die die jeweilige Behörde akzeptiert, oder sie von einem Ersteller erstellen lassen. Prüfen Sie die Einschränkungen für die Online-Einreichung in Québec gesondert von den NETFILE-Regeln des Bundes. Reicht ein Ersteller Ihre Erklärung für Québec online ein, unterschreiben Sie Form TP-1000.TE-V von Québec. Reicht er auch Ihre Bundeserklärung per EFILE ein, unterschreiben Sie Form T183. Auch für die Eignung für die Steuerhilfe durch Freiwillige in Québec gelten eigene Regeln.

Der Vertretungszugriff bei der CRA gewährt keinen Zugriff auf Unterlagen von Revenu Québec. Braucht Ihr Ersteller sie, bevollmächtigen Sie den Zugriff gesondert über Mon dossier bei Revenu Québec oder mit Formular MR-69-V. Mit einem Download-Code kann der Ersteller Steuerdaten ebenfalls herunterladen.

Beispiel

Nur zur Veranschaulichung. Die Beträge sind in kanadischen Dollar, und es wird keine Steuer berechnet. Ein Arbeitnehmer in Ontario hat eine T4 über CAD $60.000. Sein Ehepartner verdient CAD $8.000 mit freiberuflicher Arbeit und verbucht dazu CAD $2.000 Kosten. Sie lebten im Steuerjahr zusammen, und jeder hat eine eigene persönliche Erklärung. Der Arbeitnehmer kann seine Erklärung weiterhin selbst erstellen. Die Einnahmen des Ehepartners von CAD $8.000 abzüglich CAD $2.000 Kosten ergeben vor sonstigen Anpassungen CAD $6.000. Diese betrieblichen Einkünfte brauchen Unterlagen, und eine kostenlose Steuerhilfe würde die Erklärung des Ehepartners in der Regel ablehnen.

Weil sie im Steuerjahr zusammenlebten und ein Ehepartner einen Betrieb führte, haben beide normalerweise bis zum 15. Juni Zeit, ihre Bundeserklärungen einzureichen. Ein geschuldeter Restbetrag ist weiterhin am 30. April fällig. Reicht ein Ersteller eine der Erklärungen ein, prüft jede Person ihre Erklärung und unterschreibt Teil F ihrer eigenen Form T183, bevor die EFILE-Übermittlung erfolgt.

Ihre Lage ist anders?

• Sie sind in diesem Jahr nach Kanada gezogen: Ihr Ansässigkeitsdatum und frühere Einkünfte können die Erklärung verändern. Siehe Ihre erste kanadische Erklärung oder Hilfe bei der Erstellung von Steuererklärungen.
• Sie haben freiberufliche Einkünfte oder Mieteinkünfte: Siehe Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit oder Mieteinkünfte.
• Sie haben ein Haus verkauft oder halten Auslandsvermögen: Siehe den Ratgeber zur Hauptwohnung oder Meldung von Auslandsvermögen.
• Sie haben Erklärungen versäumt oder ein Überprüfungsschreiben der CRA erhalten: Siehe Nachholen oder Reaktion auf die CRA.
• Sie haben auch eine US-Erklärung: Siehe wann grenzüberschreitende Hilfe wichtig ist oder grenzüberschreitende Steuern.
• Sie müssen die Erklärung einer Kapitalgesellschaft einreichen: Siehe Ihre T2 einreichen.
• Mehrere dieser Punkte treffen zusammen oder die Unterlagen sind unvollständig: Sammeln Sie Ihre Bescheinigungen, Bescheide, Belege und Daten und holen Sie dann Hilfe bei der Erstellung von Steuererklärungen.